D17.1 Concept jaarstukken 2023 Holland Rijnland.pdf
Tekst van het document
86.482
228.087
-141.605
Baten
-
-
-
-84.563
84.563
1.051.145
-964.663
86.482
143.524
-57.042
Lasten
119.675
166.570
286.245
337.987
-51.742
Baten
-
-10.000
-10.000
-10.000
-
119.675
156.570
276.245
327.987
-51.742
Lasten
-
-
-
44.442
-44.442
Baten
-
-
-
-
-
Subtotaal Voorziening Strategie en Beleid
-
-
-
44.442
-44.442
Toevoeging aan reserves
-
197.530
197.530
197.530
-
Onttrekking aan reserves
-
-
-
-
-
Mutatie reserves
-
197.530
197.530
197.530
-
1.998.328
-73.554
1.924.774
2.247.531
-322.757
Subtotaal Fondsen en subsidies Projecten
Subtotaal Projecten Regionaal beleid en monitoring
Subtotaal Regionaal beleid en monitoring Regionale investeringsagenda
Subtotaal Regionale investeringsagenda Strategie en Beleid Algemeen
Subtotaal Strategie en Beleid Algemeen Toekomstverkenningen
Subtotaal Toekomstverkenningen Voorziening Strategie en Beleid
Resultaat
57
Fondsen en Subsidies Onder dit product vallen de Cofinanciering, de Leaderprogramma’s, Provinciale subsidieregeling Mobiliteit en de personele inzet voor het regionale Investeringsfonds en het Groenprogramma. In het product ‘Fondsen en subsidies’ zit een saldoneutraal effect van hogere lasten en baten van € 1.314.000 voor uitvoering van het Groenprogramma. Deze lasten en baten hebben we niet begroot maar moeten we wel in rekening van baten en lasten van Holland Rijnland verantwoorden. De rol van Holland Rijnland is bij Groenprogramma namelijk breder dan de kassierfunctie bij andere RIF-projecten, waar volgens een vooraf overeengekomen betaalschema bedragen worden doorbetaald. Bij het groenprogramma verloopt de toekenning van subsidiebedragen op basis van uitvoeringsovereenkomsten tussen Holland Rijnland en Landschaptafels van gemeenten. Daarnaast stelt Holland Rijnland vast of aan de subsidievoorwaarden wordt voldaan. Met ingang van 2024 zullen we voortaan de begroting bijstellen voor projecten die in uitvoering zijn. Naast het voorkomen van begrotingsoverschrijdingen expliciteren we vooraf de verwachting over lopende projecten.
Daarnaast geeft het product per saldo een nadeel van € 9.800.Dit bestaat uit negatief resultaten bij Cofinanciering (- € 74.000) en LEADER (- € 22.000) en positieve effecten bij de subsidieregeling Mobiliteit (€ 73.000) en beheer Regionale Investeringsfonds (€ 13.000). Verstrekte cofinancieringsbijdragen aan de twee nieuwe projecten ‘Schoon watervoorziening Boskoop’ en ‘Duurzame mobiliteit Unmanned Valley fase 2’ gaf een niet begrote subsidielast van € 38.000 en respectievelijk € 35.000. Conform bestaande systematiek wordt in het voorstel voor resultaatbestemming van het rekeningsaldo 2023 voorgesteld om dit nadeel op te vangen uit de bestemmingsreserve ‘Cofinanciering’. Voor LEADER Hollandse Plassen (2023-2027) is de opstart en voortgang van initiatieven het afgelopen jaar enigszins langzamer gelopen dan dat we bij de Turap hebben ingeschat. Dit maakt dat de lasten en baten voor dit LEADERprogramma beduidend lager zijn. Daarbij ging de financiële budgettering voor de LEADERprojecten ervan uit dat tegenover onze personele inzet voor de uitvoering een vaste, hogere vergoeding zou staan. Deze vaste hogere vergoeding is pas het geval vanaf oktober 2023 waardoor per saldo de LEADERprojecten € 22.000 hoger zijn uitgevallen dan geraamd. De (provinciale) subsidieregeling Mobiliteit bracht in 2023 lagere bestedingen met zich mee.
Hierdoor was het aandeel van Holland Rijnland in de kosten lager dan begroot met een voordeel van € 73.000 tot gevolg. Hetzelfde geldt voor het beheer van het Regionaal Investeringsfonds. De personele inzet was lager dan geraamd. Dit uit zich in lagere uitgaven en een hieraan gerelateerde verlaagde verrekening van de capaciteit van Holland Rijnland met het Investeringsfonds. Per saldo geeft dit een voordeel van € 13.000. Projecten De projecten die we binnen programma Strategie en Beleid hebben afgebakend zijn de Regionale Energiestrategie, doorfietsroutes, Regiodeal Sierteeltregio en de Kantoren- en bedrijvenstrategie. Het product ‘projecten’ laat ten opzichte van de begroting een nadeel zien van € 112.000. Hiervan is € 27.000 toe te schrijven aan een niet reële budgetaframing in de Turap. Verder geeft Kantoren-
58
Bedrijventerreinenstrategie en Regionale Energiestrategie een nadeel van € 35.000 en respectievelijk € 50.000. Het nadeel van de Kantoren-bedrijvenstrategie is te wijten aan de complexiteit van het actualiseren van de regionale bedrijventerreinenstrategie vanwege de beperkte beschikbare ruimte. Met name het opwerken van de subregionale onderdelen van de strategie nam bij gemeenten meer tijd in beslag nam dan voorzien, waardoor de advieskosten € 35.000 hoger dan geraamd zijn uitgevallen. Voor de Regionale Energie Strategie zijn de lasten 2023 € 250.000 lager dan begroot. Dit valt uiteen in een overschrijding van € 50.000 op de reguliere taak en een onderschrijding van € 300.000 op begrote SPUK gelden voor het Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie. Aangezien de begrote SPUK lasten niet gerealiseerd zijn, staat hier uiteraard ook geen begrote Rijksbijdrage tegenover van € 300.000. De baten en de bijbehorende lasten van de SPUK gelden komen pas tot uitdrukking in de realisatie in het jaar dat de activiteiten hebben plaatsgevonden. Dit resulteert dan in totaal in een nadeel van € 50.000. Dit is voornamelijk veroorzaakt door werkzaamheden van de Regionale Investeringsagenda die hebben hebben bijgedragen aan het behalen van de RES doelen. In het voorstel voor resultaatbestemming stellen we voor dit nadeel te verrekenen met de reserve RES.
De oorspronkelijke geraamde toevoeging 2023 van € 198.000 aan de reserve wordt daarmee bijgesteld naar € 148.000 waarmee de reserve een omvang krijgt van € 630.000. De komende jaren zijn gericht op het uitrollen van het Energieprogramma en het behalen van concrete resultaten. Deze reserve en toegekende SPUK-gelden vinden dan hun besteding. Alle voor de toekomst geplande activiteiten passen dan ook binnen de meerjarenbegroting RES. Regionaal beleid en Monitoring De financiële uitvoering van het product ‘Regionaal beleid en Monitoring’ heeft een voordelig saldo van € 37.000. Drie onderwerpen lichten we eruit. Op het gebied van arbeidsmarktregio is er inzet gepleegd in de vorm van een kwartiermaker Human Capital en zijn subsidies toegekend voor opleidingenmarkten MBO en de Week van het Werk. De kosten hiervan zijn niet begroot omdat activiteiten op het terein van de arbeidsmarktregio niet onder het reguliere takenpakket van Holland Rijnland behoren. Hierdoor is er sprake van een nadeel van € 50.000. In de voorstellen voor resultaatbestemming stellen we voor dit nadeel op te vangen uit de bestemmingsreserve Onderwijsarbeidsmarkt. Voor de huisvesting van asielzoekers hebben we van de provincie Zuid-Holland een financiële bijdrage gekregen voor ambtelijke ondersteuning voor het organiseren van regiotafels.
Deze bijdrage is niet volledig benut met een voordeel van € 37.000 tot gevolg. In het voorstel van resultaatbestemming stellen we voor dit bedrag via budgetoverheveling beschikbaar te stellen voor besteding in 2024. Ook voor de Regionale Versnellingstafel Woningbouw Holland Rijnland heeft de provincie ZuidHolland een projectsubsidie verleend. Deze subsidie is verleend medio december en was, in tegenstelling tot de (personele) lasten, niet in de begroting opgenomen. Dit geeft een voordeel van € 35.000.
59
Regionale Investeringsagenda Het traject om te komen tot een conceptstuk van de Regionale Investeringsagenda (RIA) heeft langer geduurd en was intensiever dan van tevoren was voorzien. Een aantal keren is met elkaar geconcludeerd (zowel vanuit het Dagelijks Bestuur als vanuit de dertien gemeenten) dat verdere concretisering noodzakelijk was. Door dit langer en intensiever proces heeft de totstandkoming van de RIA meer inzet en kosten gevergd. Het gaat om extra kosten met een totale omvang van € 85.000 voor onderzoek, procesbegeleiding en vergaderlocaties. Strategie en Beleid Algemeen Het product ‘Strategie en Beleid Algemeen’ geeft een nadeel van € 57.000. Voor het grootste deel is dit veroorzaakt doordat in de begroting 2023 geen bedrag is opgenomen voor bestuurs- en commissiekosten. Met het regiocongres, programmakosten, de regiodagen, de vergaderlocaties en catering voor de bestuurlijke overleggen was in 2023 een bedrag van € 40.000 gemoeid. Toekomstverkenningen Het product ‘toekomstverkenningen’ bestaat uit activiteiten voor Economie, Openbaar Vervoer & Duurzame Mobiliteit en het Groenprogramma 2.0. De lasten voor Economie en Openbaar Vervoer & Duurzame Mobiliteit zijn € 52.000 hoger uitgevallen. Dit komt met name door extra economisch onderzoek dat op verzoek van de commissie Economie is verricht en hogere personele inzet dan geraamd.
Voorziening Strategie en Beleid In de CAO samenwerkende Gemeenten is bepaald dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. Hiermee kunnen medewerkers, passend bij hun levensfase, hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrière planning. Het gespaard verlofsaldo eind 2023 is toegenomen ten opzichte van het gemiddelde van de afgelopen jaren. Dit maakt dat middelen ter zijde moeten worden gezet om te kunnen voorzien in toekomstige verplichtingen. Voor programma Strategie en Beleid gaat het om een nadelig bedrag van € 44.000, programma Regionale Uitvoering € 13.000 en programma Bedrijfsvoering een bedrag van € 57.000. Hiervan zijn twee voorzieningen gevormd: Verlofsparen met een omvang van € 98.000 en Personeelslasten met een omvang van €17.000.
60
Toelichting programma Regionale Uitvoering Primitieve begroting 2023
Begrotings wijzigingen 2023
Begroting 2023 na wijziging
Rekening 2023
Verschil 2023
Lasten
1.895.427
463.924
2.359.351
2.211.117
148.234
Baten
-899.886
-468.443
-1.368.329
-1.260.058
-108.271
995.541
-4.519
991.022
951.058
39.964
Lasten
448.832
91.168
540.000
300.855
239.145
Baten
-365.903
-119.097
-485.000
-258.855
-226.145
82.929
-27.929
55.000
41.999
13.001
Lasten
507.510
-183.560
323.950
305.496
18.454
Baten
-35.455
15.455
-20.000
-23.249
3.249
472.055
-168.105
303.950
282.247
21.703
Lasten
-
-
-
13.674
-13.674
Baten
-
-
-
-
-
Subtotaal Voorziening Regionale Uitvoering
-
-
-
13.674
-13.674
Toevoeging aan reserves
-
-
-
-
-
Onttrekking aan reserves
-
-
-
-
-
Mutatie reserves
-
-
-
-
-
1.550.525
-200.553
1.349.972
1.288.979
60.993
Product Regionaal Bureau Leerrecht
Subtotaal Regionaal Bureau Leerrecht Regiotaxi
Subtotaal Regiotaxi Woonurgenties
Subtotaal Woonurgenties Voorziening Regionale Uitvoering
Resultaat
Regionaal Bureau Leerrecht De activiteiten voor Regionaal Bureau Leerrecht bestaan uit de handhaving van het Leerrecht, de handhaving kwalificatieplicht (RMC) en uitvoering geven aan VSV-projecten. De uitvoering van VSV-projecten is budgettair neutraal. Tegenover de lagere kosten van € 92.000 die voor deze projecten zijn gemaakt, staan lagere bijdragen van dezelfde omvang van de deelnemende gemeenten tegenover. De handhaving van het leerrecht vroeg in 2023 meer personele inzet dan geraamd. Dit bracht hogere kosten voor de werkorganisatie met zich mee van € 30.000. Hiertegenover staat een voordeel van € 70.000 voor de handhaving van de kwalificatieplicht/RMC. Hoewel de kosten van de werkorganisatie door meer personele inzet hoger uitviel, vielen overige kosten als licenties, advies, inhuur en communicatie sterk mee. Dat de kosten voor werkorganisatie hoger uitviel dan geraamd, is zichtbaar in de programmatabel 'Wat heeft het programma Regionale Uitvoering gekost?' in hoofdstuk 2.2.4. De hogere dan geraamde personele inzet voor de handhaving van het leerrecht en kwalificatieplicht maakt dat voor het gehele programma Regionale Uitvoering de kosten van de werkorganisatie € 83.000 hoger zijn dan begroot.
61
Regiotaxi Het gebruik van de regiotaxi was in 2023 fors lager dan verwacht, veroorzaakt door lagere reizigersaantallen en minder afgelegde reiskilometers. Dit maakt dat onze contractuele bijdrage aan de vervoerder € 236.000 lager uitviel dan begroot. Aangevuld met enkele interne kostenonderschrijdingen is er sprake van € 239.000 aan mindere lasten. Vanzelfsprekend brengt de lagere uitvoeringskosten een lagere provinciale subsidie met zich mee, net zoals een lagere omvang van reizigersvergoeding door minder afgenomen reiskilometers. Dit bracht lagere baten met zich mee van € 226.000. Woonurgenties De personele inzet voor de afhandeling van bezwaren was nog lager dan dat we in de Turap 2023 hadden verwacht. Het aantal aanvragen was lager, en waarschijnlijk is het effect van communicatieen procesverbeteringen in de bezwaarprocedure groter dan verwacht. Dit geeft over 2023 een voordeel van € 20.000. Voorziening regionale uitvoering In de CAO samenwerkende Gemeenten is bepaald dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. Hiermee kunnen medewerkers, passend bij hun levensfase, hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrière planning. Het gespaard verlofsaldo eind 2023 is toegenomen ten opzichte van het gemiddelde van de afgelopen jaren.
Dit maakt dat middelen ter zijde moeten worden gezet om te kunnen voorzien in toekomstige verplichtingen. Voor programma Strategie en Beleid gaat het om een nadelig bedrag van € 44.000, programma Regionale Uitvoering € 13.000 en programma Bedrijfsvoering een bedrag van € 57.000. Hiervan zijn twee voorzieningen gevormd: Verlofsparen met een omvang van € 98.000 en Personeelslasten met een omvang van €17.000.
62
Toelichting programma Bedrijfsvoering Primitieve begroting 2023
Begrotings wijzigingen 2023
Begroting 2023 na wijziging
Rekening 2023
Verschil 2023
Lasten
-
-
-
-
-
Baten
-6.148.549
-102.608
-6.251.157
-6.251.362
205
-6.148.549
-102.608
-6.251.157
-6.251.362
205
Lasten
2.599.696
659.838
3.259.534
3.544.668
-285.134
Baten
-
-128.179
-128.179
-115.206
-12.973
2.599.696
531.659
3.131.355
3.429.462
-298.107
Lasten
-
-
-
56.884
-56.884
Baten
-
-
-
-
-
Subtotaal Voorziening Bedrijfsvoering
-
-
-
56.884
-56.884
Toevoeging aan reserves
-
-
-
-
-
Onttrekking aan reserves
-
-154.944
-154.944
-154.944
-
Mutatie reserves
-
-154.944
-154.944
-154.944
-
-3.548.853
274.107
-3.274.746
-2.919.960
-354.786
Product Algemene Dekkingsmiddelen
Subtotaal Algemene Dekkingsmiddelen Overhead
Subtotaal Overhead Voorziening Bedrijfsvoering
Resultaat
Algemene dekkingsmiddelen Het product Algemene dekkingsmiddelen, dat bestaat uit de rentebaten en de bijdrage van de deelnemende gemeenten, geeft over 2023 per saldo geen afwijking. De hogere (rente)baten van € 60.000 wegen op tegen de extra geraamde - maar niet in rekening gebrachte - bijdrage van deelnemende gemeenten in het begrotingssaldo 2023 van € 60.000. In de Turap 2023 hebben we dit begrotingstekort aangekondigd. Daarbij hebben we aangegeven dit mee te nemen bij de verrekening van het rekeningsaldo bij de jaarrekening. Overhead Op de overhead is er sprake van een nadeel van € 298.000. Voor een groot gedeelte is dit veroorzaakt door de dienstverlening van IDA waarvan de kosten € 157.000 hoger zijn uitgevallen. Deze meerkosten vallen uiteen in ICT (toename aantal ICT-accounts als gevolg van een hogere bezetting/toename aantal parttimers bij HR), Inkoop (niet begrootte inzet voor inkoop/ aanbestedingstrajecten zoals accountant), HRM (meer ondersteuning als gevolg van toegenomen door- en uitstroom van ons personeel) en krapte op arbeidsmarkt (IDA-bedrijfsvoeringsfuncties werden ingevuld met duurdere inhuur). De verwachting is dat een deel van deze factoren een structureel opwaarts effect hebben op de kosten voor de dienstverlening van IDA. We hebben dit benoemd in de risico’s in de paragraaf Weerstandsvermogen.
Mocht blijken dat onze verwachting reëel is, dan zullen we dit in de Turap 2024 aan de orde stellen.
63
Naast de overschrijding op de IDA-kosten zijn er op het gebied van overhead drie andere ontwikkelingen die in 2023 extra kosten met zich meebrachten. De nieuwe gemeenschappelijke regeling Holland Rijnland en de nieuwe huisvestingsverordening Holland Rijnland zijn zorgvuldig en intensief met de deelnemende gemeenten afgestemd en tot stand gekomen. Dit bracht aanvullende juridische ondersteuning van € 25.000 met zich mee. Daarnaast is er in 2022 een personele overeenkomst afgesloten waarvoor de organisatie WW-lasten heeft gerealiseerd in 2023 (€ 82.000). Tot slot betekende ziekte op een cruciale functie extra personeelslasten door tijdelijke inhuur (€ 35.000). Voorziening Bedrijfsvoering In de CAO samenwerkende Gemeenten is bepaald dat medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. Hiermee kunnen medewerkers, passend bij hun levensfase, hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrière planning. Het gespaard verlofsaldo eind 2023 is toegenomen ten opzichte van het gemiddelde van de afgelopen jaren. Dit maakt dat middelen ter zijde moeten worden gezet om te kunnen voorzien in toekomstige verplichtingen. Voor programma Strategie en Beleid gaat het om een nadelig bedrag van € 44.000, programma Regionale Uitvoering € 13.000 en programma Bedrijfsvoering een bedrag van € 57.000.
Hiervan zijn twee voorzieningen gevormd: Verlofsparen met een omvang van € 98.000 en Personeellasten met een omvang van € 17.000.
64
Overzicht incidentele baten en lasten In verband met de aanscherping van het financieel toezicht moet volgens de Gemeentewet een overzicht van structureel en reëel evenwicht worden opgenomen in de jaarrekening. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is hierop aangepast. Het Algemeen Bestuur en de financieel toezichthouder zijn nu beter in staat om vast te stellen of er sprake is van een structureel en reëel evenwicht. Van structureel evenwicht is sprake als de structurele (meerjarige) lasten worden gedekt door structurele baten. De bepaling van het structureel evenwicht verloopt als volgt: Totaal van de baten en lasten van de programma's en algemene dekkingsmiddelen af: de incidentele baten en lasten per programma en algemene dekkingsmiddelen Blijft over het totaal van de structurele baten en lasten programma's en algemene dekkingsmiddelen bij: de structurele verrekeningen met de reserves Geeft het totaal structureel begrotingssaldo en meerjarenraming
De uitgewerkte tabel voor de bepaling van het structureel evenwicht is hierna opgenomen. Die tabel bevat het voorgeschreven: • Overzicht van de incidentele baten en lasten per programma; • Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Incidentele Lasten / baten Programma
Toelichting
Lasten 2023
Baten 2023
11.865.623
-11.291.659
1. Decentralisatie-uitkering RES
423.374
-423.374
2. Arbeidsmarktregio
129.904
-35.114
Totaal incidenteel exploitatie
553.278
-458.488
Totaal structureel exploitatie
11.312.345
-10.833.171
Totaal exploitatie
Strategie en Beleid
65
Incidentele mutaties reserves Reserves Totaal mutaties in reserves
Stortingen
Onttrekkingen
197.530
-154.944
3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling 4. Toevoeging aan de bestemmingsreserve Regionale Energie Strategie (RES)
-154.944 197.530
Structurele mutaties in reserves
Totaal structureel in reserves
-
Totaal incidenteel in reserves
197.530
-154.944
Toelichting incidentele baten en lasten / saldo structurele exploitatie: Toelichting incidentele lasten en baten 1
Decentralisatie-uitkering Regionale Energie Strategie. De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds (doorgezet door gemeente Alphen aan den Rijn) worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de lasten staat ook een baat bij het programma
2
Dit betreft incidentele baten en lasten op het gebied van arbeidsmarktregio. Er is inzet gepleegd in de vorm van een kwartiermaker en er zijn subsidies toegekend. Deze baten en lasten vallen niet onder het reguliere takenpakket van Holland Rijnland.
3
Dit is een incidentele onttrekking. In 2023 is de bedrijventerreinenstrategie uit 2019 geactualiseerd. Om dit te bekostigen vindt de onttrekking aan de reserve plaats. Het gaat om een onttrekking van €20.000. Daarnaast is er een onttrekking van €100.000 voor de actualisatie van de regionale huisvestingsverordening. Als laatst vindt er een vrijval plaats van bijna €35.000. In een eerder jaar zijn deze kosten abusievelijk uit de exploitatie gedekt, terwijl hiervoor in de reserve middelen beschikbaar waren. Dit is rechtgetrokken.
4
Dit is een incidentele toevoeging aan de bestemmingsreserve RES. De bijdrage die in 2023 over blijft, is ter dekking van de komende drie jaar na 2023. In de tussentijdse rapportage is deze begrotingswijziging opgenomen.
Evenwicht structurele lasten en baten Totaal structurele lasten en baten
11.312.345
Structureel saldo
-10.833.171 479.174
Structureel evenwicht
Nee
66
Overzicht per taakveld In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 24; lid 3 d) is de verplichting vastgesteld de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld bevat. Hoofdtaakveld Bestuur en ondersteuning
Lasten 0.10
Mutaties reserves
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
0.4
197.530
-154.944
-
-616.550
Overhead
3.544.668
-115.206
0.5
Treasury
-
-102.812
0.8
Overige baten en lasten
115.000
-
3.857.198
-989.512
Totaal Verkeer, vervoer en waterstaat
2.1
Verkeer en vervoer
944.965
-968.644
2.5
Openbaar vervoer
232.170
-299.520
1.177.134
-1.268.164
Totaal Economie
3.1
Economische ontwikkeling
2.068.640
-2.034.740
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
82.571
-42.789
2.151.211
-2.077.528
2.211.117
-4.898.758
2.211.117
-4.898.758
1.476.652
-1.548.260
1.476.652
-1.548.260
Totaal Onderwijs
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Totaal Sport, cultuur en recreatie
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Totaal Sociaal domein
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
300.855
-376.781
6.2
Wijkteams
170.824
-173.667
471.679
-550.448
Totaal Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
Baten
8.1
Ruimtelijke ordening
84.563
-84.563
8.3
Wonen en bouwen
633.600
-645.920
718.163
-730.483
12.063.153
-12.063.153
Totaal Totaal
67
Wet Normering Bezoldiging topfunctionarissen publiek en semi publieke sector (WNT) Openbaarmakingsverplichting Wet Normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze sectoren zijn op basis van de WNT verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk voor de gehele instelling of rechtspersoon. Bij gemeenten zijn in ieder geval de gemeentesecretaris en de griffier topfunctionarissen. Daarnaast moeten bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van andere medewerkers met een dienstbetrekking worden vermeld, zodra de bezoldiging in totaal hoger is dan het bezoldigingsmaximum. Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. In dat geval wordt wel rekening gehouden met het aantal kalenderdagen en in welke deeltijdfactor de functionaris werkt. Deze verantwoording 2023 is opgesteld op basis van de voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen geldende algemene WNT-maximum van € 223.000. Er zijn geen bezoldigingen betaald die boven dit wettelijke maximum uitkomen. 1a.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2023
Organisatie
Holland Rijnland
Naam
Vokurka L.P.
Functie
Directeur
Functiegegevens Aanvang en einde functievervullling in 2023
01-01-2023 - 31-12-2023
Omvang dienstverband (in fte)
1,0 fte
Dienstbetrekking
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
120.314
Beloningen betaalbaar op termijn
20.134
Bezoldiging
140.448
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
68
Gegevens 2023
Gegevens 2022
Functiegegevens Aanvang en einde functievervullling in 2022
01-01-2022 - 31-12-2022
Omvang dienstverband (in fte)
1,0 fte
Dienstbetrekking
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
115.817
Beloningen betaalbaar op termijn
20.258
Bezoldiging
136.075
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Naam topfunctionaris
Functie
L. Vokurka
Secretaris
J.W.E. Spies
Lid Dagelijks Bestuur
I.G. Mostert
Lid Dagelijks Bestuur
Y. van Delft
Lid Dagelijks Bestuur
H.J.J. Lenferink
Lid Dagelijks Bestuur
J.A.C. Langeveld
Lid Dagelijks Bestuur
R.J. van Duijn
Lid Dagelijks Bestuur
P. de Bruijn
Lid Dagelijks Bestuur
P.A.C.M. van der Velden
Lid Dagelijks Bestuur
E. de Veth-Braat
Lid Algemeen Bestuur
A.M. Noordermeer-Krommendam
Lid Algemeen Bestuur
C.J. Cornet
Lid Algemeen Bestuur
C.H. Langeveld
Lid Algemeen Bestuur
N.G. van Egmond
Lid Algemeen Bestuur
A. Heijstee-Bolt
Lid Algemeen Bestuur
C.L. Visser
Lid Algemeen Bestuur
L.M. van der Plas
Lid Algemeen Bestuur
A. Kargin
Lid Algemeen Bestuur
69
Naam topfunctionaris
Functie
E. Wijnands
Lid Algemeen Bestuur
H.K. Langenberg
Lid Algemeen Bestuur
S. Overduin
Lid Algemeen Bestuur
J.A.G.C.M. van der Wiel
Lid Algemeen Bestuur
C.P.M. van der Zwet
Lid Algemeen Bestuur
A. Pietersen
Lid Algemeen Bestuur
A.P. Platen
Lid Algemeen Bestuur
R. ter Hark
Lid Algemeen Bestuur
T. van der Hoeven
Lid Algemeen Bestuur
C. Oudendijk
Lid Algemeen Bestuur
F.A.M. Beijk
Lid Algemeen Bestuur
C. Hilverda-Van Leeuwen
Lid Algemeen Bestuur
E. Maassen
Lid Algemeen Bestuur
H. van der Elst
Lid Algemeen Bestuur
P. Olthof
Lid Algemeen Bestuur
R. Onderwater
Lid Algemeen Bestuur
M. van Lent
Plv Lid Algemeen Bestuur
A. van Erk
Plv Lid Algemeen Bestuur
M. Roelofs
Plv Lid Algemeen Bestuur
Y. Peters-Adrian
Plv Lid Algemeen Bestuur
L.C. Vooijs
Plv Lid Algemeen Bestuur
E. den Haas
Plv Lid Algemeen Bestuur
T. Vos
Plv Lid Algemeen Bestuur
A. Raggers
Plv Lid Algemeen Bestuur
R.C.M. van der Wiel
Plv Lid Algemeen Bestuur
C.A.G.M. Egberts
Plv Lid Algemeen Bestuur
S.J. Oostwouder
Plv Lid Algemeen Bestuur
R.M. Carlier
Plv Lid Algemeen Bestuur
W.J.A. Verkleij-Eimers
Plv Lid Algemeen Bestuur
E. Bus
Plv Lid Algemeen Bestuur
N. Janssen
Plv Lid Algemeen Bestuur
C. Breuer
Plv Lid Algemeen Bestuur
M.E.I. Volten-de Vos
Plv Lid Algemeen Bestuur
A. Deuzeman
Plv Lid Algemeen Bestuur
70
Naam topfunctionaris
Functie
R.J.M. Zoetemelk
Plv Lid Algemeen Bestuur
F.Q.A. van Trigt
Plv Lid Algemeen Bestuur
J.M. Valk
Plv Lid Algemeen Bestuur
M. van Sandick
Plv Lid Algemeen Bestuur
Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en 2: zijn over 2023 niet van toepassing. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
71
Rechtmatigheidsverantwoording - verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur van Holland Rijnland De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 3 april 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 106.505.
Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen binnen de rapportagegrens betreffen: Tabel Rechtmatigheidsverantwoording
Bedrag
1A. Overschrijding lasten programma’s
1.804.852
1B. Overschrijding investeringskredieten
0
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
0
3A. Onderschrijding van lasten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
392.160
3B. Onderschrijding van baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
628.012
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
2.825.024
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
-1.424.155
Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))
1.400.869
Voorwaardencriterium
100.000
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Verstrekte subsidies cofinanciering
0 100.000
M&O criterium
0
Geen bevindingen
0
72
Tabel Rechtmatigheidsverantwoording
Bedrag
Totaal geconstateerde afwijkingen
1.500.869
Rapportage grens van 1%
106.505
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
73
74
5 Besluit Het Algemeen Bestuur van het samenwerkingsorgaan Holland Rijnland; gezien de rekening van lasten en baten van het samenwerkingsorgaan over het jaar 2023; gelet op artikel 197 en volgende van de gemeentewet; b e s l u i t: De jaarrekening 2023 vast te stellen met een nadelig resultaat van € 616.550 Over de bestedings- en dekkingsvoorstellen separaat te besluiten. Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het samenwerkingsorgaan Holland Rijnland in de vergadering van 26 juni 2024.
L.P. Vokurka Secretaris-directeur
P.A.C.M. van der Velden Voorzitter
75
76
6 Bijlagen 6.1 Compensabele BTW voor deelnemende gemeenten Verdeling BTW voor BCF gemeenten 2023
Aantal inwoners CBS 1-1-2021
Aantal leerlingen 5-17 jr 1-1-2021
Totaal BTW
Algemeen 13 gemeenten
Leerplicht 11 gemeenten obv leerlingen
Project LEADER 13 gemeenten
Alphen ad Rijn
112.587
0
128.052
124.886
0
3.166
Hillegom
22.197
3.083
26.179
24.622
933
624
Kaag & Braassem
27.541
3.812
32.477
30.550
1.153
774
Katwijk
65.995
10.813
78.331
73.204
3.271
1.856
Leiden
124.093
13.908
145.345
137.649
4.207
3.489
Leiderdorp
27.377
3.932
32.327
30.368
1.189
770
Lisse
22.982
3.216
27.112
25.493
973
646
Nieuwkoop
29.151
0
33.155
32.336
0
820
Noordwijk
44.062
5.923
51.906
48.875
1.792
1.239
Oegstgeest
25.064
4.173
29.769
27.802
1.262
705
Teylingen
37.791
5.563
44.665
41.919
1.683
1.063
Voorschoten
25.650
4.190
30.441
28.452
1.267
721
Zoeterwoude
8.843
1.256
10.438
9.809
380
249
573.333
59.869
670.196
635.965
18.110
16.121
Totaal
6.2 Ontvangen subsidies
Onderstaande tabellen geven een weergave van de besteding van verleende subsidie van de provincie Zuid-Holland voor de uitvoering van het collectief vraagafhankelijk vervoer (CVV) in 2023. Met het opnemen van deze informatie in de bijlage van de jaarstukken wordt in voldoende mate voorzien aan de gewenste verantwoordingsinformatie van de subsidieverstrekker. Verantwoording CVV 1a. Verantwoording besteding subsidie CVV (regiotaxi)
Subsidie toekenning 2023
Uitgaven 2023
Verschil toekenning en uitgaven 2023
Bijdrage CVV
355.000
163.586
191.414
Bijdrage beheersorganisatie
130.000
85.000
45.000
Totaal
485.000
248.586
236.414
Subsidie verstrekker: Provincie Zuid-Holland Project omschrijving
77
1b. Financiële afwikkeling met subsidieverstrekker van subsidie CVV
Bevoorschotting 2023
Uitgaven 2023
Verschil bevoorschotting en uitgaven 2023
Bijdrage CVV
284.000
163.586
120.414
Bijdrage beheersorganisatie
104.000
85.000
19.000
Totaal
388.000
248.586
139.414
Subsidie verstrekker: Provincie Zuid-Holland Project omschrijving
Het verschil tussen bevoorschotting en uitgaven 2023 heeft een omvang van € 139.000. Dit bedrag zullen we waarschijnlijk aan de subsidieverstrekker moeten terugbetalen aan de hand van een vaststellingsbeschikking. Deze zullen we naar verwachting medio 2024 van de provincie ontvangen.
6.3 Verstrekte subsidies Projecten cofinanciering
Subsidie project Cofinanciering
Toegekend bedrag 2023
Stichting Greenport Regio Boskoop
75.000
Unmanned Valley Mobiliteit Fase 2
70.000
Totaal
145.000
78