D16 VRHM, voorlopige jaarstukken 2025.pdf
Tekst van het document
Saldo
(b edragen x € 1.000)
31-12-2024
Investeringen
Desinves- Afschrijvingen Afschrijvingen teringen desinvesteringen
Saldo 31-12-2025
Gronden en terreinen
2.160
-
-
-
-
2.160
Gebouwen
24.901
616
-
-
-1.262
24.255
Vervoermiddelen
29.635
4.279
-
-
-2.607
31.308
Overige materiële vaste activa
11.286
4.257
-
-
-1.404
14.139
ICT-middelen
1.006
222
-
-
-284
943
Totaal
68.988
9.374
-
-
-5.556
72.806
Financiële vaste activa Financiële vaste activa
Saldo
(b edragen x € 1.000)
31-12-2024
Vordering gemeente Gouda
8.067
Totaal
8.067
Ontvangst
-351
Saldo 31-12-2025
7.716 7.716
De financiële vaste activa bedraagt per 31-12-2025 € 7,7 mln.. De afname in 2025 van € 351.000 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse ontvangst van de gemeente Gouda. De VRHM ontvangt jaarlijks een vast bedrag van € 351.000 voor de afkoop van de FLO-rechten van voormalig Goudse medewerkers die bij de regionalisatie in dienst zijn gekomen van de VRHM. Bij de start van de VRHM is met de gemeente Gouda afgesproken dat de gemeente Gouda jaarlijks een vaste vergoeding betaalt voor de FLO-rechten van hun oud-medewerkers. De nominale waarde van deze vordering staat op de balans als langlopende vordering (financieel vast actief) en loopt af in 2047. Tegenover deze langlopende vordering staan de FLOverplichtingen aan de medewerkers. Deze zijn opgenomen in de voorziening FLO-Gouda.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
52
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000)
Saldo 31-12-2025
Saldo 31-12-2024
306
74
Uitzettingen ´s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
6.077 93
6.098 118
Totaal
6.477
6.289
Vorderingen op openbare lichamen
De vlottende activa bedragen per 31 december 2025 € 6,5 mln. en zijn in lijn met 2024. Het saldo bestaat voornamelijk uit Uitzettingen ’s Rijks schatkist (€ 6,1 mln.). De vorderingen op openbare lichamen bedragen € 0,3 mln. en bestaan voornamelijk uit 2 vorderingen (NIPV en Veiligheidsregio Haaglanden). De uitzettingen in ’s Rijks Schatkist betreffen de liquide middelen die conform de regeling Schatkistbankieren decentrale overheden binnen ’s Rijks Schatkist dienen te worden aangehouden. Hiermee voldoet de VRHM aan de drempelwaarde voor het aanhouden van gelden buiten ’s Rijks Schatkist. Voor het overzicht van de berekening van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren wordt verwezen naar paragraaf 4.3 Financiering. Liquide middelen
De totale liquide middelen bedragen per 31-12-2025 € 445.000,- en bestaan uit banksaldi. De banksaldi zijn toegenomen ten opzichte van 2024. Het per ultimo 2025 aangehouden saldo aan liquide middelen blijft binnen de normering van de ‘Regeling schatkistbankieren decentrale overheden’.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
53
Overlopende activa Overlopende activa (bedragen x € 1.000)
Saldo 31-12-2025
Saldo 31-12-2024
500
179
-
924
1.124
1.213
1.624
2.316
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel a Europese overheidslichamen b Het Rijk c Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal
De overlopende activa bedragen per 31 december 2025 € 1,6 mln. en zijn met € 691.000,afgenomen. Deze afname is met name veroorzaakt doordat per 1-1-2025 de werkzaamheden ten behoeve van de Noodopvang vluchtelingen voor de CNO zijn beëindigd. De vordering op het Rijk is met € 0,3 mln. toegenomen tot € 0,5 mln. en bestaat uit nog te ontvangen bedragen voor de werkzaamheden ten behoeve van de Noodopvang vluchtelingen voor de GOO (Oekraïne). Deze kosten worden middels een SiSa-verantwoording in rekening gebracht bij het Ministerie van Justitie & Veiligheid.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
54
Vaste passiva Eigen vermogen Eigen vermogen (bedragen x € 1.000)
Saldo 31-122025
Saldo 31-122024
Reserves
7.907
6.144
Gerealiseerd resultaat
2.019
3.205
Totaal
9.926
9.350
Het eigen vermogen (inclusief het gerealiseerd resultaat 2025) bedraagt per 31-12-2025 € 9,9 mln en bestaat voornamelijk uit de reserves. Het gerealiseerd resultaat 2025 voor resultaatsbestemming bedraagt € 2,0 mln. Conform het vaststellingsbesluit 2024 is in 2025 een deel van het positief rekeningresultaat ad € 1.822.220 aan de deelnemende gemeenten, conform hun (relatieve) aandeel in de gemeentelijke bijdragen aan de VRHM in 2024, terugbetaald. Reserves Reserves (bedragen x € 1.000)
Saldo 31-12-2025
Saldo 31-12-2024
Bestemmingsreserves
2.305 5.602
1.125 5.019
Totaal
7.907
6.144
Algemene reserve
Het totaalbedrag aan Reserves bedraagt per 31-12-2025 € 7,9 mln. Deze worden hieronder verder uitgesplitst.
In 2025 hebben de volgende mutaties in de Algemene Reserve plaatsgevonden: • Verhoging met € 650.000,- conform de resultaatbestemming 2024; • Per 1-1-2025 is de GHOR overgekomen van Hecht. Hiermee is ook het eigen vermogen van de GHOR ad € 530.000,- overgekomen en toegevoegd aan de algemene reserve.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
55
Het saldo van de bestemmingsreserves bedraagt per 31-12-2025 € 5,6 mln. en is in 2025 per saldo met € 583.000,- toegenomen. De mutaties in 2025 (voor resultaatsbestemming) worden hieronder verder toegelicht. 1) Samenwerken loont Doel van de reserve: Ter dekking van de incidentele kosten voor multi-beleidsvoornemens. Mutaties 2025
Begroot
Overige mutatie
-
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2025: In 2025 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.
2) Flankerend beleid Doel van de reserve: Het opvangen van financiële negatieve gevolgen van organisatieontwikkeling voor de medewerkers. Voorbeelden zijn bijscholing, herplaatsingen, outplacement, vervroegde uittredingsmogelijkheden om in uiterste gevallen het treffen van stimuleringsmaatregelen bij vertrek. Mutaties 2025: Overige mutatie
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2025: In 2025 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
56
3) Ontwikkel en Innovatiebudget Doel van de reserve: Het opvangen van kosten in verband met het versnellen en versterken van het ontwikkelproces van de Veiligheidsregio Hollands Midden (bestedingsfunctie). Mutaties 2025: Onttrekking
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2025: In 2025 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.
4) Groot Onderhoud Doel van de reserve: Het opvangen van kosten in verband met de uitvoering van de meerjaren onderhoudsplanning MJOP, huisvesting. Mutaties 2025: Onttrekking
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2023: In 2025 stelt VRHM voor om € 20.000,- te onttrek k en uit deze reserve. Dit betreft een specifiek e en voorziene schilderbeurt van een k azerne. De onttrek k ing is nog niet verwerk t in het resultaat.
5) 2e Loopbaanbeleid Doel van de reserve: Het opvangen van kosten in verband met de uitvoering van het 2e loopbaanbeleid binnen de VRHM.
Mutaties 2025: Onttrekking
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2025: In 2025 stelt VRHM voor om € 9.000,- te onttrek k en uit deze reserve. Dit betreffen specifiek e opleidingsk osten. De onttrek k ing is nog niet verwerk t in het resultaat.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
57
6) Wendbare en weerbare bedrijfsvoering Doel van de reserve: De uitdagingen rondom het op orde brengen van de bedrijfsvoering, die over een periode van meerdere begrotingsjaren lopen, op te pakken. Mutaties 2025:
Begroot
Dotatie
-
Onttrekking
-362
Realisatie
Verschil
677
677 -
-
Toelichting mutaties 2025: De reserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2023. De dotatie vanuit de resultaatbestemming 2024 bedroeg € 677.000,-. In 2025 is bij de 1ste begrotingswijziging 2025 een onttrekking begroot van € 362.000,-. VRHM stelt voor om in 2025 € 151.000,- te onttrek k en uit de reserve. Dit betreft de ondersteuning van de verbijzonderde interne controle. De onttrek k ing is nog niet verwerk t in het resultaat.
7) Resterende exploitatielasten MK HM Doel van de reserve: Gedeeltelijke dekking van de resterende exploitatielasten van de oude GMK Hollands Midden.
Mutaties 2025: Onttrekking
Begroot
Realisatie
Verschil
-150
-150
-
Toelichting mutaties 2025: De onttrekking is ter dekking van de kapitaallasten ivm de herbestemming van de Meldkamer.
8) FLO Gouda Doel van de reserve: De reserve dient ter egalisatie van de verschillen inde balansposten Financiële vaste activa FLO Gouda en Voorziening FLO Gouda, in het kader van het FLO-overgangsrecht voor de medewerkers in dienst van de gemeente Gouda ten tijde van het instellen van het FLO-overgangsrecht. De verschillen kunnen onder andere ontstaan door collega’s die uit dienst gaan, veranderende (fiscale) wet- en regelgeving, stelselwijzigingen of wijzigingen in gehanteerde rekenrentes. Mutaties 2025: Onttrekking
Begroot -
Realisatie -
Verschil -
Toelichting mutaties 2025: In 2025 waren er geen kosten die in aanmerking kwamen voor een onttrekking uit deze reserve.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
58
Voorzieningen Voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorzieningen (bedragen x € 1.000)
Toevoegingen Aanwending
Saldo
Vrijval
Saldo
31-12-2024
31-12-2025
FLO
6.001
Verlofsparen
1.699
426
137
264
59
32
312
7.836
690
59
401
8.068
(Schadeuitkering) personeel Totaal
132
5.868
237
1.888
Het totaalbedrag van de voorzieningen bedraagt per 31-12-2025 € 8,1 mln. Deze bestaat uit de voorziening FLO, voorziening verlofsparen en voorziening voor personeel. Voorziening FLO De voorziening FLO is in 2025 met € 132.000,- afgenomen. In de berekening van 2025 is de indexering van toekomstige CAO-verhogingen niet meegenomen. Dit is volgens de Financiële Verordening van de VRHM. De kostenprognose gaat wel uit van de salarisverhoging per augustus 2025. Na afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Gouda, komen de lasten van deze regeling voor rekening van de Veiligheidsregio Hollands Midden. De omvang van de voorziening is bepaald op basis van de toekomstige verplichtingen. Het financieel risico voor het beroepsbrandweerpersoneel afkomstig van de gemeenten Alphen aan den Rijn en Leiden ligt niet bij de VRHM. Voor betreffende gemeenten is geen voorziening noodzakelijk in de jaarrekening van de VRHM. De jaarlijkse verplichtingen en bijdragen hiervan zijn in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De voorziening is berekend op basis van het Principeakkoord Reparatie FLO-overgangsrecht brandweerpersoneel. De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op de bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR.
In de berekening van de totale voorziening is geen rekening gehouden met de kans op het vervallen van rechten door natuurlijk verloop en het voortijdig uit dienst treden van het beroepsbrandweerpersoneel. Voorziening Verlofsparen De voorziening voor verlofsparen ad € 1,9 mln. heeft betrekking op het totaal aantal uren dat voor alle medewerkers is omgezet in spaarverlof. De berekening is gebaseerd op de actuele uurlonen per 31-12-2025 (incl. de CAO-stijging van 4,1% per 1 augustus 2025). Met spaarverlof krijg je de mogelijkheid om uren opzij te zetten voor later. Het spaarverlof is onbeperkt geldig. Voorziening personeel De toevoeging van € 264.000,- betreft de verhoging als gevolg van in 2025 getekende vaststellingstellingsovereenkomsten (w.o. voor de Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU)). Ingaande 1 januari 2024 is een tijdelijke Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU) overeengekomen. Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
59
leeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor de gemeente verricht, dient op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de organisatie tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. Dat betekent voor alle jaren tot aan de AOW-datum. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (bedragen x € 1.000)
Saldo 31-12-2024
Vermeer- Aflossing Saldo dering 31-12-2025
Leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten Nederlandse Waterschapsbank
50.594 8.922
-
-3.129 -341
47.465 8.581
Totaal
59.515
-
-3.470
56.045
De stand van de onderhandse leningen per 31-12-2025 bedraagt € 56,0 mln. en bestaat uit leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Nederlandse Waterschapsbank (NWB). Het saldo is als gevolg van aflossingen in 2025 met € 3,5 mln. afgenomen. Voor een specificatie van de onderhandse leningen verwijzen wij naar paragraaf 3.3 Financiering. Rentelast 2025 De rentelast over de langlopende leningen bedraagt € 1,3 mln. in 2025. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Overige schulden Totaal
Saldo 31-12-2025
Saldo 31-12-2024
12.020
7.175
12.020
7.175
De netto vlottende schulden bestaan alleen uit ‘overige schulden’ en bedragen per 31-12-2025 € 12,0 mln.. De overige schulden zijn met € 4,8 mln. toegenomen ten opzichte van 2024. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door toename van het saldo crediteuren. In 2025 is door het Ministerie van Justitie en Veiligheid ten behoeve van de Gemeentelijke Opvang Oekraïners 2025 abusievelijk € 3,2 mln. te veel aan de VRHM overgemaakt. Dit bedrag is begin 2026 terugbetaald. Per 16 maart 2026 is de nieuwe CAO definitief geworden. De ingangsdatum van de nieuwe CAO is 1 augustus 2025 met een salarisverhoging van 4,1% per 1 augustus 2025. Dit resulteert in een (in 2026) onder de overige schulden verantwoord te betalen bedrag ad € 0,5 mln.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
60
De overige schulden bestaan daarnaast uit de nog te betalen crediteuren loonheffing, omzetbelasting, nog te betalen rente, vergoedingen vrijwilligers en salarisuitbetalingen via de 13e run. Overlopende passiva
Het saldo van de overlopende passiva bedraagt € 3,0 mln. en is met € 0,9 mln. toegenomen. Lasten die volgend boekjaar worden betaald De overlopende verplichtingen bedragen € 1,2 mln. Dit zijn nagekomen kosten die in het jaar 2026 betaald worden, maar waarvan de kosten zijn opgenomen in het boekjaar 2025. Voorschotbedragen van overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (bedragen x € 1.000)
Saldo
Toevoeging
Ontvangst
31-12-2024
Saldo 31-12-2025
Oekraine M29 (afwikkling SiSa 2024)
1.382
-
Oekraine M29 (afwikkling SiSa 2025)
-597
597
Totaal
785
597
-
1.382 0
-
1.382
De voorschotten van het Rijk bedragen per 31 december 2025 € 1,8 mln. en zijn met € 0,8 mln. toegenomen. De voornaamste oorzaak is de afwikkeling van de SISA 2025 van de Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO) ad € 597.000,-.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
61
Daarnaast is in 2025 € 180.000,- ontvangen aan incidentele bijdrage voor noodsteunpunten en burgerhulpverlening. Dit bedrag is bedoeld voor de, gezamenlijk met de gemeenten uit te voeren, inrichting van noodsteunpunten. De VRHM heeft de eindverantwoording van de SiSa CTB in de jaarrekening 2025 opgenomen. Zie voor de exacte berekening bijlage 3 Verantwoording GOO -onderbouwing.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
62
Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Huurcontracten van de kazernes De totale huurlasten van de kazernes bedragen in 2025 € 3,1 miljoen. De huurcontracten van de diverse kazernes zijn jaarlijks opzegbaar. PTSS Op 1 februari 2026 de landelijke PTSS regeling van kracht is gegaan. Hiermee wordt PTSS als beroepsziekte erkend en zijn er passende vergoedingen in opgenomen. Tot 1 februari 2026 ging iedere veiligheidsregio anders om met medewerkers die PTSS hebben opgelopen en daar inkomstenderving door ondervonden. Er was behoefte aan een uniforme regeling en die is er nu. De Landelijke regeling is een gezamenlijk initiatief van veiligheidsregio’s in Nederland en zorgt voor een eenduidige behandeling van aanvragen, ongeacht voor welke veiligheidsregio je werkt. De regeling is een onderdeel van onze gezamenlijke rechtspositie, de CAR(-UWO) en heeft een terugwerkende kracht van vijf jaar. Hulpverleningsvoertuigen Medio 2024 is het contract getekend voor de levering en onderhoud van 3 nieuwe hulpverleningsvoertuigen (HV). De 3 voertuigen kosten totaal € 2,4 miljoen. De totale onderhoudslasten ca € 75.000 voor 3 jaar (€ 25.000 per voertuig voor 3 jaar). De voertuigen worden in april 2026 geleverd.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
63
Gebeurtenissen na balansdatum Truckkartel Vrachtwagenfabrikanten profiteerden jarenlang van verboden prijsafspraken. In 2017 legde de Europese Commissie een boete op van meer dan 3 miljard euro aan de betrokkenen van de zogenoemde truckkartel. TVM verzekeringen heeft haar krachten gebundeld met ondernemersorganisatie Transport en Logistiek Nederland (TLN) en advocatenkantoor Hausfeld & Co bij de voorbereiding van een collectieve claim tegen deze vrachtwagenfabrikanten. De VRHM voert de zaak van het truckkartel namens gemeenten. In december 2021 is het vorderingsverzoek ingediend. De vrachtwagenfabrikanten hebben zich niet tegen dit verzoek verzet. Op 16 februari 2022 heeft de rechtbank dit verzoek ingewilligd en besloten de vorderingen op te nemen. 2025: De Hoge Raad heeft op vrijdag 20 juni 2025 prejudiciële vragen gesteld aan het Hof van Justitie van de Europese Unie (HvJ-EU) over welk nationaal recht van toepassing is op schadeclaims die zijn ingediend naar aanleiding van het truckkartel. De centrale vraag is welk recht van toepassing is op deze vorderingen: het Nederlandse conflictenrecht (WCOD) dat gold vóór 11 januari 2009, of de Europese Verordening Rome II die vanaf die datum van kracht werd.
De Hoge Raad wil van het HvJ-EU weten of sprake is van één doorlopende onrechtmatige daad per benadeelde of juist van afzonderlijke schadeveroorzakende gebeurtenissen per transactie, wat gevolgen heeft voor het toe te passen recht. Daarnaast vraagt de Hoge Raad onder meer om verduidelijking over de reikwijdte van de Rome II-regels bij grensoverschrijdende schade, en of benadeelden of claimstichtingen eenzijdig kunnen kiezen voor het Nederlands recht bij procedures in Nederland. De beantwoording van deze vragen is van groot belang voor de afwikkeling van de vele miljoenenclaims die op dit moment bij Nederlandse rechtbanken lopen tegen fabrikanten als DAF, Volvo/Renault, Daimler, MAN, Scania en Iveco. De Hoge Raad houdt de behandeling van de zaak aan in afwachting van het oordeel van het HvJ-EU.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
64
Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2025
Algemeen Binnen de programmabegroting en –verantwoording van de VRHM worden vier programmataken onderscheiden met per programmataak één of meerdere beleidsproducten. Onderstaande tabellen geven per programmataak en onderdeel de begrote en de gerealiseerde cijfers voor 2025 aan, alsmede het verschil tussen begroting en realisatie. Begrotingsrechtmatigheid In een aantal taken is sprake van een overschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting. Het totaal van het overzicht van baten en lasten laat een positief saldo zien. Vennootschapsbelasting Naar verwachting heeft de VRHM geen prestaties die in aanmerking komen voor de VPBplicht. In de hiernavolgende overzichten is derhalve geen post vennootschapsbelasting opgenomen.
Programmataak Meldkamer Meldkamer Brandweer (bedragen x € 1.000) LASTEN MELDKAMER BRANDWEER
Programmabegroting 2025 Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2025
Verschil 2025
1.415
102
1.517
1.353
164
1.415
102
1.517
1.353
164
Exploitatielasten Lasten
Het positieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak Meldkamer bedraagt € 164.000,-. De werkelijke salarislasten zijn € 164.000,- lager dan begroot. De vaste salarislasten liggen lager als gevolg van vacatures in 2025. Hierdoor is in 2025 wel meer ingehuurd dan begroot.
Programmataak Risico – en Crisisbeheersing Risico- en Crisisbeheersing (bedragen x € 1.000) LASTEN RISICO- EN CRISISBEHEERSING
Programmabegroting 2025 Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2025
Verschil 2025
8.875
131
9.006
7.732
1.274
8.875
131
9.006
7.732
1.274
Exploitatielasten Lasten
Het positieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak Risico- Crisisbeheersing bedraagt € 1.274.000. De voornaamste oorzaak is dat € 0,9 mln. van het totaal aan ontvangen geld uit de extra Brede doeluitkering 2025 niet binnen Risico- en Crisisbeheersing is besteed. Daarnaast zijn de (vaste) salarislasten lager uitgevallen dan begroot. Gedeeltelijk als gevolg van vacatures gedurende 2025. Daarnaast was in de begroting 2025 een bedrag voor CAOverhoging opgenomen. Aangezien de CAO pas op 16 maart 2026 definitief is geworden, wordt
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
65
het te betalen bedrag over 2025 pas in 2026 uitbetaald. Het totaal te betalen bedrag voor de CAO-verhoging 2025 is binnen Directie en Staf verantwoord.
Programmataak GHOR
GHOR (bedragen x € 1.000) LASTEN GHOR
Programmabegroting 2025 Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2025
Verschil 2025
2.802
-796
2.006
1.943
63
2.802
-796
2.006
1.943
63
Exploitatielasten Lasten
Het positieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak GHOR bedraagt € 63.000,-. De voornaamste oorzaak is de lagere realisatie op de materiele lasten en de verantwoording van de CAO-verhoging binnen Directie en Staf.
Programmataak Bevolkingszorg Bevolkingszorg (bedragen x € 1.000)
Programmabegroting 2025 Primair
LASTEN BEVOLKINGSZORG
Wijziging
Saldo
Realisatie 2025
Verschil 2025
890
-1
889
790
99
890
-1
889
790
99
Exploitatielasten Lasten
Het positieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak Bevolkingszorg bedraagt € 99.000,-. De lagere lasten zijn voornamelijk het gevolg van de financiële consequenties en de verantwoording van de CAO-verhoging binnen Directie en Staf, uit de nieuwe CAO per 1 augustus 2025 (zie boven).
Programmataak Brandweerzorg Brandweerzorg (bedragen x € 1.000) LASTEN BRANDWEERZORG
Programmabegroting 2025 Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2025
Verschil 2025
37.327
1.628
38.955
38.949
6
37.327
1.628
38.955
38.949
6
Exploitatielasten Lasten
De exploitatielasten(inclusief overhead) op de programmataak Brandweerzorg zijn in lijn met de programmabegroting (na begrotingswijziging) 2025. Zoals al aangegeven is het nog te betalen bedrag uit de nieuwe CAO op de programmataak Directie en Staf verantwoord. Binnen de programmataak Brandweerzorg waren de vakbekwaamheidslasten en de onderhoudslasten voor mobiliteit hoger dan begroot.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
66
Management & Ondersteuning Bedrijfsvoering (bedragen x € 1.000) LASTEN BEDRIJFSVOERING
Programmabegroting 2025 Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2025
Verschil 2025
20.691
997
21.687
21.199
488
20.691
997
21.687
21.199
488
Exploitatielasten Lasten
Het positieve resultaat (inclusief overhead) op het onderdeel Bedrijfsvoering bedraagt € 0,5 mln. Diverse vacatures op cruciale functies zijn niet met vast personeel ingevuld. Deze knelpunten in de bezetting zijn vervolgens met tijdelijk personeel ingevuld. Hierdoor liggen de (vaste) personeelslasten lager dan begroot, maar de inhuurlasten hoger. Zoals al aangegeven is het nog te betalen bedrag uit de nieuwe CAO op de programmataak Directie en Staf verantwoord.
Directie en Staf (bedragen x € 1.000) LASTEN DIRECTIE EN STAF
Programmabegroting 2025 Primair
Wijziging
Saldo
Realisatie 2025
Verschil 2025
6.194
-865
5.329
5.478
-149
6.194
-865
5.329
5.478
-149
Exploitatielasten Lasten
Het negatieve resultaat (inclusief overhead) op het onderdeel Directie & Staf bedraagt € 149.000,-. De oorzaak is dat hier het in 2026 te betalen bedrag ad € 0,5 mln. dat voortkomt uit de nieuwe CAO-verhoging van 4,1% per 1 augustus 2025 op totaal niveau is verantwoord.
Incidentele baten en lasten In de jaarrekening 2025 (voor resultaatsbestemming) zijn geen incidentele baten of lasten opgenomen.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
67
Verantwoording Rechtmatigheid Jaarrekening 2025 door het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden De rechtmatigheidsverantwoording 2025 is nog aan de accountantscontrole onderhevig. De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 4 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Het Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium is niet van toepassing op de VRHM, daar de organisatie geen subsidies of uitkeringen verstrekt c.q. geen heffingen int.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.549.000,-. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevindingen Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, als ook de balansmutaties, die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,5 mln. bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.549.000,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 0,5 mln. acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
68
De geconstateerde afwijkingen1 zijn: bedragen x € 1 miljoen Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma Fysieke Veiligheid 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf 5. bedrijfsvoering)) Begrotingsonrechtmatigheden
€ 0,0 € 0,0 € 0,0 € 0,5
€ 0,5 € 0,0
€ 0,0
Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed
M&O criterium
Nog onderhevig aan accountantscontrole n.v.t.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
1 De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording)
worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het Algemeen Bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
69
Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT)
Algemeen De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-) publieke instelling. Daarnaast kent de WNT een verbod op het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen. Voor zover deze regels niet worden nageleefd dan wel afspraken worden gemaakt die uitgaan boven het door de WNT opgelegd maximum, is op grond van de WNT sprake van een onverschuldigde betaling. Het te veel ontvangen bedrag dient door de topfunctionaris te worden terugbetaald aan de (semi-) publieke instelling. Hieronder vermelden wij, conform het verantwoordingsmodel WNT 2025, de persoon die de wetgever als topfunctionaris ziet voor een gemeenschappelijke regeling. WNT-verantwoording 2025 VRHM De WNT is van toepassing op de VRHM.
Het voor de VRHM toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000,- conform het algemeen bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
70
Leidinggevenden met bezoldiging Gegevens 2025 Bedragen x € 1
J.J. Zuidijk
Functiegegevens
Directeur VRHM
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 180.216
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 23.242
Bezoldiging
€ 203.458
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€ 246.000
N.v.t. N.v.t N.v.t
Gegevens 2024 Bedragen x € 1 Functiegegevens
J.J. Zuidijk Directeur VRHM
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 209.305
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 23.297
Bezoldiging
€ 232.602
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€ 233.000
N.v.t. N.v.t N.v.t
Leidinggevenden zonder bezoldiging De leden van het algemeen en dagelijks bestuur bestaan uit burgemeesters van de deelnemende gemeenten in de VRHM. Geen enkel bestuurslid ontvangt een bezoldiging.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
71
Leden Dagelijks Bestuur 2025 Naam
Functie
Periode
P.J. Heijkoop
Voorzitter
01/01/2025 – 31/12/2025
J.W.E. Spies
Lid (1e plv vz)
01/01/2025 – 20/01/2025
J.P. Rehwinkel
Lid (1e plv vz)
20/01/2025 – 13/10/2025
F.D. van Heijningen
Lid (1e plv vz)
13/10/2025 – 31/12/2025
P. Verhoeve
Lid (2e plv vz)
01/01/2025 – 31/12/2025
C.J. Visser
Lid (3e plv)
01/01/2025 – 11/11/2025
A. Heijstee-Bolt
Lid (4e plv)
01/01/2025 – 31/12/2025
E.R. Jaensch
Lid (5e plv)
01/01/2025 – 31/12/2025
Leden Algemeen Bestuur 2025 Naam
Gemeente
Periode
J.W.E. Spies
Alpen aan den Rijn
01/01/2025 – 20/01/2025
J.P. Rehwinkel
Alphen aan den Rijn
20/01/2025 – 13/10/2025
F.D. van Heijningen
Alphen aan den Rijn
13/10/2025 – 31/12/2025
M.K.A. Grauss
Bodegraven-Reeuwijk
01/01/2025 – 31/12/2025
P. Verhoeve
Gouda
01/01/2025 – 31/12/2025
R. ter Hark
Hillegom
01/01/2025 – 31/12/2025
A. Heijstee-Bolt
Kaag en Braassem
01/01/2025 – 31/12/2025
C.J. Visser
Katwijk
01/01/2025 – 11/11/2025
P.N. Middelkoop
Katwijk
20/11/2025 – 31/12/2025
J. Beenakker
Krimpenerwaard
01/01/2025 – 31/12/2025
P.J. Heijkoop
Leiden
01/01/2025 – 31/12/2025
T.C.M. Struik
Leiderdorp
01/01/2025 – 31/12/2025
L. Spruit
Lisse
01/01/2025 – 02/06/2025
J. Nieuwenhuizen
Lisse
03/06/2025 – 31/12/2025
R.J. van Duijn
Nieuwkoop
01/01/2025 – 31/12/2025
W.J.A. Verkleij-Eimers
Noordwijk
01/01/2025 – 07/10/2025
B.B. Schneiders
Noordwijk
13/10/2025 – 31/12/2025
E.R. Jaensch
Oegstgeest
01/01/2025 – 31/12/2025
Mw. C.G.J. Breuer
Teylingen
01/01/2025 – 31/12/2025
Mw. N. Stemerdink
Voorschoten
01/01/2025 – 31/12/2025
E.J. Nieuwenhuis
Waddinxveen
01/01/2025 – 31/12/2025
F.Q.A. van Trigt
Zoeterwoude
01/01/2025 – 31/12/2025
J.F. Weber
Zuidplas
01/01/2025 – 31/12/2025
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
72
Leden Dagelijks Bestuur 2024 Naam
Functie
Periode
P.C.A.M. van der Velden
1e plv voorzitter
01/01/2024 – 17/09/2024
P.J. Heijkoop
1e plv voorzitter
24/10/2024 – 31/12/2024
Mw. J.W.E. Spies
Lid (2e plv vz)
01/01/2024 – 31/12/2024
P. Verhoeve
Lid (3e plv vz)
01/01/2024 – 31/12/2024
C.J. Visser
Lid (4e plv)
01/01/2024 – 31/12/2024
A. Heijstee-Bolt
Lid (5e plv)
01/01/2024 – 31/12/2024
E.R. Jaensch
Lid (6e plv)
01/01/2024 – 31/12/2024
Leden Algemeen Bestuur 2024 Naam
Gemeente
Periode
Mw. J.W.E. Spies
Alpen aan den Rijn
01/01/2024 – 31/12/2024
M.K.A. Grauss
Bodegraven-Reeuwijk
01/01/2024 – 31/12/2024
P. Verhoeve
Gouda
01/01/2024 – 31/12/2024
A. van Erk
Hillegom
01/01/2024 – 22/10/2024
R. ter Hark
Hillegom
07/11/2024 – 31/12/2024
Mw. A. Heijstee-Bolt
Kaag en Braassem
01/01/2024 – 31/12/2024
C.J. Visser
Katwijk
01/01/2024 – 31/12/2024
P. Bouvy-Koene
Krimpenerwaard
01/01/2024 – 07/01/2024
J. Beenakker
Krimpenerwaard
08/01/2024 – 31/12/2024
P.C.A.M. van der Velden
Leiden
01/01/2024 – 17/09/2024
P.J. Heijkoop
Leiden
19/09/2024 – 31/12/2024
Mw. T.C.M. Struik
Leiderdorp
01/01/2024 – 31/12/2024
Mw. L. Spruit
Lisse
01/01/2024 – 31/12/2024
R.J. van Duijn
Nieuwkoop
01/01/2024 – 31/12/2024
Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers
Noordwijk
01/01/2024 – 31/12/2024
E.R. Jaensch
Oegstgeest
01/01/2024 – 31/12/2024
Mw. C.G.J. Breuer
Teylingen
01/01/2024 – 31/12/2024
Mw. N. Stemerdink
Voorschoten
01/01/2024 – 31/12/2024
E.J. Nieuwenhuis
Waddinxveen
01/01/2024 – 31/12/2024
F.Q.A. van Trigt
Zoeterwoude
01/01/2024 – 31/12/2024
J.F. Weber
Zuidplas
01/01/2024 – 31/12/2024
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
73
Bijlage 1: Taakveldenoverzicht
Taakvelden
Programmabegroting 2025
(bedragen x € 1.000)
Primair
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
Wijziging
Realisatie 2025
Saldo
Verschil 2025
-78.044
-796
-78.839
-83.617
4.778
0.4 - Overhead
-
-
-
-
-
0.5 - Treasury 0.8 - Onvoorzien (noodopvang vluchtelingen) 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer
-
-
-
-498
498
-
-
-
-4.304
4.304
-78.044
-796
-78.839
-78.815
-24
78.194
1.195
79.389
81.747
-2.359
55
-
55
122
-67
0.4 - Overhead
15.416
997
16.413
16.708
-296
0.5 - Treasury 0.8 - Onvoorzien (noodopvang vluchtelingen) 1.1 - Crisisbeheersing en brandweer
2.035
-
2.035
1.327
709
-
-
-
4.304
-4.304
60.654
198
60.852
59.286
1.566
33
-
33
-
33
LASTEN: FYSIEKE VEILIGHEID 0.1 - Bestuur
8.3 - Wonen en bouwen
150
399
549
-1.870
2.419
0.10 - Mutaties reserves
-150
-399
-549
-150
-399
Resultaat na bestemming
-
-
-
-2.020
2.020
-
-
-
-
-
-
-
-2.020
Saldo voor bestemming
VPB RESULTAAT NA BELASTING
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
2.020
74
Bijlage 2: Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SiSa-bijlage)
De volgende bedragen zijn in 2025 ontvangen van het Ministerie van Justitie en Veiligheid:
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
75
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
76
Bijlage 3 Verantwoording GOO Ministerie van Justitie en Veiligheid: Gemeentelijke Opvang Oekraïne Omschrijving
Ontvangen Bedrag 2025
Uitgegeven Bedrag 2025
Terug te vorderen Bedrag 2025
Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO)
€ 3.815.869
€ 3.998.375
€ 182.505
€ 3.815.869
€ 3.998.375
€ 182.505
Totaal
Noot: Betreft boekjaren, deze werkzaamheden lopen door in 2026.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
77
Voorstel resultaatbestemming 2025
Het boekjaar 2025 is met een positief resultaat afgesloten. Dit resultaat is als volgt te verantwoorden: Bedragen x € 1.000,Programma Brandweer en Crisisbeheersing Programma MBHM Programma Oranje Kolom Totaal resultaat 2025
€ 1.757 € 164 € 99 € 2.020
Het resultaat per programma is in bovenstaand overzicht inclusief overhead.
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
78
Controleverklaring
DB 16 april 2026 - Voorlopige jaarstukken 2025 VRHM
79