D10.1 Bijlage Slotwijziging HLTsamen 2025.pdf

Gemeenschappelijke Regeling

Slotwijziging HLTsamen 2025

Versie: Bestuur HLTsamen voor de vergadering van 1 december 2025

1

Slotwijziging 2025 van HLTsamen Inhoudsopgave 1. 2.

Inleiding

3

Toelichting mutaties voor de Slotwijziging 2025

5

Rubriek A. Personeelskosten

5

Knelpuntenbudget

5

Overheadbudget

5

Verhaalbare kosten

5

Rubriek B. Personeelsgerelateerde kosten

6

Rubriek C. Informatisering en automatisering

6

Rubriek D. Huisvesting en facilitaire kosten

6

Rubriek E. Overige bedrijfsvoeringskosten

7

Rubriek F. Crisisopvang

7

Rubriek G. Duin en Bollenstreek

7

Rubriek I, J en K. Bijdrage dienstverlening taken gemeenten

7

Rubriek L. Bijdrage dienstverlening ISD

7

Rubriek M. Bijdrage derden

7

Rubriek N. Verhaalbare kosten

8

Rubriek H. Reserve mutaties

8

3.

Investeringen

8

4.

Bijlagen

9

Bijlage 1 Bijstelling investeringen

9

2

1. Inleiding De directie biedt het bestuur van HLTsamen een slotwijziging aan met de laatste financiële bijstellingen op de begroting van het lopende jaar. In deze slotwijziging wordt het financiële beeld, zoals gepresenteerd in de tussenrapportage 2025 van HLTsamen, geactualiseerd. De financiële bijstellingen worden gepresenteerd aan de hand van de verschillende rubrieken, zoals de baten en lasten zijn opgenomen in de begroting. In onderstaand overzicht is een financieel beeld gepresenteerd van de financiële bijstellingen in 2025. De mutaties worden in hoofdstuk 2 verder toegelicht.

Staat van baten en lasten LASTEN Personeelskosten Personeelsgerelateerde budgetten ICT-budgetten Facilitaire budgetten Overige bedrijfsvoeringsbudgetten Kosten crisisorganisatie Reserve mutatie TOTAAL LASTEN BATEN Bijdrage dienstverlening ISD Bijdragen derden overig Verhaalbare kosten gemeenten Verhaalbare kosten crisisorganisatie Bijdrage dienstverlening Hillegom Bijdrage dienstverlening Lisse Bijdrage dienstverlening Teylingen Reserve mutatie TOTAAL BATEN SALDO VAN BATEN EN LASTEN

Bijstellingen SW 2025 987 103 -380 10 -51 112 0 781 -74 -517 -81 -112 0 0 0 0 -784 -3

Prognose resultaat

Verloopstaat Resultaat 2025 Prognos e resul ta a t na bi js tel l i ng turap 2025 Muta ti es s l otwi jzi gi ng Prognose resultaat na bijstelling slotwijziging 2025

Totaal 102.720 -3.275 99.445

N V N

Peildatum voor het saldo is 1 november 2025. Het saldo is een voorlopig saldo aangezien er zich nog ontwikkelingen kunnen voordoen in de laatste maanden van 2025. Zoals bij de tussenrapportage 2025 is vermeld, is sprake van personele en inhoudelijke knelpunten. Hiervoor is sinds de start van HLTsamen een geringe post ‘knelpuntenbudget’ beschikbaar. We verwachten dit budget ruim te overschrijden door extra kosten voor meerkosten door inhuur op reguliere functies voor vervanging van ziekte en vacatures en voor noodzakelijke verbeterinterventies. Bij de tussenrapportage is ingestemd met de inzet van het CAO voordeel (€ 1.566.573,-) om deze extra kosten op te vangen. In totaal is bij de tussenrapportage

3

voorgesteld om een bedrag van € 1.001.716 ten laste van het CAO voordeel te brengen. Nu bij de slotwijziging wordt een actueel inzicht gegeven van de uitputting van dit in te zetten voordeel. T.a.v. het verwacht resultaat zijn er nog de volgende kanttekeningen: Incidentele apart af te rekenen taken Naast de reguliere taken is er binnen HLTsamen ook sprake van apart af te rekenen taken. Deze aparte afrekeningen hebben impact op de uiteindelijke eindafrekening van HLTsamen voor de drie gemeenten. Verhaalbare kosten Het is mogelijk dat er na de slotwijziging nog mutaties plaatsvinden in de verhaalbare kosten. Deze hebben dan een voordelig effect op het resultaat, aangezien er dan een aanvullende bijdrage plaats vindt voor reeds gemaakte kosten. Overhevelingen Bij de jaarrekening zullen eventuele overhevelingen ook in beeld worden gebracht. Deze zullen pas bij de jaarrekening daadwerkelijk leiden tot voorstellen tot overheveling, maar zorgen wel voor een effect op het resultaat van de jaarrekening. Bij de jaarrekening wordt het resultaat afgerekend met de gemeente Hillegom, Lisse en Teylingen. Zoals in de tussenrapportage is vermeld zal een eventuele verrekening van het saldo plaatsvinden bij de jaarrekening. De bijdragen van de gemeenten blijven in de slotwijziging ongewijzigd ten opzichte van de tussenrapportage. De bijdragen van de deelnemende gemeenten zijn als volgt: a. b. c.

Hillegom: Lisse: Teylingen:

€ 14.643.813,€ 18.096.250,€ 27.586.166,-

4

2. Toelichting mutaties voor de Slotwijziging 2025 In deze paragraaf worden voor de lasten en de baten per rubriek de belangrijkste afwijkingen van de realisatie op basis van de financiële- en salarisadministratie ten opzichte van de begroting toegelicht. Rubriek A. Personeelskosten In onderstaande tabel worden de afwijkingen op de begrote personeelskosten gespecificeerd en vervolgens toegelicht. In totaal worden de personeelskosten met bijna € 987.000 bijgesteld.

Personeelskosten Personeelsmutaties tlv knelpuntenbudget Personeelsmutaties tlv overheadbudget Verhaalbare personeelskosten Verhaal uitkeringen pers. HLT (UWV e.d.) Overige verschillen Totale bijstelling personeelskosten

Bedrag 329 61 193 350 54 987

Voor- of nadeel N N N N N N

Knelpuntenbudget Na het opstellen van de tussenrapportage 2025 zijn verschillende voorstellen door de directie goedgekeurd ten laste van het knelpuntenbudget. Per saldo is na de tussenrapportage € 329.191,- ten laste van het knelpuntenbudget gebracht. Dit maakt dat het budget op basis van reeds genomen besluiten € 1.111.907,- negatief is. Dit is de optelsom van de stand bij de tussenrapportage aangevuld met mutaties tot en met heden ( € 782.716,- plus € 329.191,-). Overheadbudget Na het opstellen van de tussenrapportage 2025 zijn verschillende voorstellen door de directie goedgekeurd ten laste van het overheadbudget. Per saldo is € 61.951,- ten laste van het overheadbudget gebracht. Dit maakt dat het totale overheadbudget inclusief slotwijziging een negatieve stand laat zien van € 7.766,-. DT besluiten DT-voorstel teamplan Facilitaire Zaken (structureel)

Bedrag -61.951 Dekking uit overheadbudget -61.951 Nadeel

In de tussenrapportage is reeds melding gemaakt van het ontstane voordeel als gevolg van de verwerking van de aangepaste indexaties van de personele lasten als gevolg van de nieuwe vastgestelde CAO. Dit leidde tot een voordeel op de personeelslasten van € 1.566.572,- voor 2025. Afgesproken is dat een groot deel van het CAO-voordeel wordt ingezet ter dekking van de dan toe bekende personele knelpunten. Met de slotwijziging zien we een toename van de inzet van het knelpunten- en overheadbudget van € 336.957,- ( tekort van € 329.191,- plus tekort van € 7.766,-). Bij de jaarrekening zal de definitieve uitputting van het voordeel worden bepaald en indien nodig worden verrekend. Verhaalbare kosten Als HLTsamen maken we verschillende personele kosten die bijvoorbeeld worden gedekt vanuit projectbudgetten en/of adviesbudgetten. Deze kosten verlopen via HLTsamen, maar hebben betrekking op de gemeentebegroting. De verhaalbare kosten zoals deze nu bekend zijn, zijn in beeld gebracht en begroot. Dit betekent zowel een bijstelling van de lasten als de baten. De lasten en baten worden beiden met € 193.000,- bijgesteld. Hiervan heeft €112.000,- specifiek betrekking op verhaalbare kosten inzake crisisopvang. 5

Verhaal uitkeringen pers. HLT (UWV e.d.) In verband met ziekte of zwangerschap wordt vanuit het UWV een uitkering ontvangen ter compensatie van de loonkosten. Deze aanvullende opbrengst wordt in mindering gebracht op de hogere personeelslasten, per saldo budgettair neutraal. Rubriek B. Personeelsgerelateerde kosten

Personeelsgerelateerde kosten Kosten bedrijfsarts e.d. Kosten en terugontvangsten voormalig personeel Totaal verschillen personeelsgerelateerde kosten

Bedrag 50 53 103

Voor- of nadeel N N N

Kosten bedrijfsarts e.d. De tarieven voor de inzet van de bedrijfsarts en arbeidsdeskundigen zijn verhoogd per september. Daarnaast vinden er regelmatig arbeidsdeskundig onderzoeken plaats. Hierdoor is het huidige budget niet meer toereikend. Er is hiervoor Є 50.000 structureel extra nodig. Kosten en terug-ontvangsten voormalig personeel Als werkgevers zijn we eigenrisicodrager voor de WGA (onderdeel van de WIA), voor de Ziektewet en in de sector Overheid en Onderwijs voor de WW (Werkloosheidswet) van onze ex-werknemers. We betalen de kosten voor de WW-uitkering als een werknemer wordt ontslagen die recht heeft op WW. Daarnaast zijn we ook eigen risicodrager voor de ZW-uitkeringen. (Ziektewet). Er is hiervoor € 53.000 extra nodig. Rubriek C. Informatisering en automatisering

Infromatisering en automatisering Basis software en kantoorautomatisering Ontwikkeling VTH applicatie

Bedrag -200 -180 -380

Voor- of nadeel V V V

Kosten ICT Bij de budgetten voor kosten ICT zijn meerdere onderbestedingen. Vooral op de basissoftware & kantoor automatisering en de kosten voor vak applicaties wordt het budget minder uitgeput dan bij de tussenrapportage gedacht werd. Dit resulteert in positieve mutatie in de slotwijziging van € 200.000,-. Project I&A vergunningen Voor het project vergunningen heeft een aanbesteding gelopen voor de VTH-applicatie en deze implementatie wordt in 2025 volledig afgerond. De kosten die bij deze aanbesteding en implementatie gemoeid zijn, zijn significant lager dan oorspronkelijk begroot. Dit resulteert in een positieve mutatie in de slotwijziging van € 180.000,-. Rubriek D. Huisvesting en facilitaire kosten

Huisvesting en facilitaire zaken Overige goederen Totaal

Bedrag 10 10

Voor- of nadeel N N

Overige goederen Binnen de HLTsamen organisatie en de drie gemeenten worden met enige regelmaat bestellingen geplaatst inzake catering, aanschaf materialen, ed. Deze worden nu centraal binnen de HLTsamen begroting betaald om een te grote administratieve rompslomp te voorkomen. De verdeling over de drie gemeenten en HLTsamen is evenredig. Vandaar dat we nu een structureel budget hiervoor vastleggen. Hiervoor is een structureel budget benodigd van € 10.000,-.

6

Rubriek E. Overige bedrijfsvoeringskosten

Overige bedrijfsvoeringsbudgetten Ondermijning Overige verschillen Totaal

Bedrag -60 9 -51

Voor- of nadeel V N V

Openbare orde en veiligheid, budget ondermijning Binnen de budgetten van ondermijning zien we dit jaar een onderschrijding. Dit komt doordat we dit jaar ondermijning ondergebracht hebben bij het team Openbare Orde en Veiligheid. Het heeft een aanloop nodig om met de portefeuillehouders afspraken te maken over de inzet van de materiële budgetten. Dit resulteert in een positieve mutatie van € 60.000. Rubriek F. Crisisopvang Binnen deze rubriek heeft een verschuiving plaats gevonden van verhaalbare kosten algemeen, naar verhaalbare kosten met betrekking tot crisisopvang. Per saldo een verschuiving van categorie, budgetneutraal, voor een bedrag van €112.000,Rubriek G. Duin en Bollenstreek Binnen deze rubriek zijn geen nieuwe ontwikkelingen. Rubriek I, J en K. Bijdrage dienstverlening taken gemeenten Binnen deze rubriek zijn geen nieuwe ontwikkelingen. Rubriek L. Bijdrage dienstverlening ISD

Bijdrage dienstverlening ISD Aanvullende diensten I&A Totaal

Bedrag -74 -74

Voor- of nadeel V V

Vanwege aanvullende dienstverlening richting van uit team I&A richting de ISD, wordt deze bijdrage bij de slotwijziging opgehoogd met €74.000,-. Rubriek M. Bijdrage derden Naast de bijdragen van de gemeenten ontvangt HLTsamen ook bijdragen van derden. Bijstellingen ten opzichte van de begroting 2025 worden hieronder weergeven.

Bijdrage derden Externe detachering Opbengst verkoop auto's buitendienst Verhaal uitkeringen pers. HLT (UWV e.d.) Schatkistbankieren Totaal

Bedrag -5 -40 -357 -115 -517

Voor- of nadeel V V V V V

Verkoop voertuigen Buitendienst Diverse voertuigen worden verkocht als gevolg van versnelde vervanging. De eenmalige opbrengsten worden in de slotwijziging meegenomen als incidentele baat voor de buitendienst, voor een bedrag van € 40.000,-. Schatkistbankieren Overheden zijn verplicht om overtollige liquide middelen dagelijks aan te houden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Hiervoor ontvangt HLTsamen een rentevergoeding. De begroting wordt in 2025 met € 115.000,- bijgesteld.

7

Rubriek N. Verhaalbare kosten Als HLTsamen maken we verschillende personele kosten die bijvoorbeeld worden gedekt vanuit projectbudgetten en/of adviesbudgetten. Deze kosten verlopen via HLTsamen, maar hebben betrekking op de gemeentebegroting. De verhaalbare kosten zoals deze nu bekend zijn, zijn in beeld gebracht en begroot. Dit bekent zowel een bijstelling van de lasten als de baten. Per saldo is het een neutrale wijziging van € 81.000,-. Rubriek H. Reserve mutaties Binnen deze rubriek zijn geen nieuwe ontwikkelingen.

3. Investeringen Met de aanbesteding en aankoop van diverse voertuigen bij de buitendienst blijkt dat de inschatting van de investeringen opgenomen in het Meerjarig Investeringsplan (MIP) te laag is. Met de slotwijzing willen we de investeringsbedragen verhoogd naar het juiste bedrag. Daarnaast zal het MIP grondig worden aangepast omdat ook toekomstige voertuigen te laag ingeschat zijn op het MIP. Dit zal gevolgen hebben voor het budget dat beschikbaar is voor de kapitaallasten van de buitendienst. De financiële consequenties zullen we met de geactualiseerde begroting HLT 2026 meenemen. In de slotwijziging is een nieuw investeringsvoorstel opgenomen van € 354.582,-. In de bijlage is een overzicht gegeven van de aanpassingen.

8

4. Bijlagen Bijlage 1 Bijstelling investeringen

FCL

Omschrijving

BEDRAG

Omschrijving

7040834.10

BV_Verv. Vrachtw. kraan 5t IvecoDaily 8-BJK-7 2024

35.000 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor investering na traject aanbesteding

7040837.10

BV_Verv.Vrachtw. kraan 5t IvecoDaily 20-BJK-7 2024

35.000 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor investering na traject aanbesteding

7040838.10

BV_Verv.Vrachtw. kraan 5t IvecoDaily 21-BJK-7 2024

35.000 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor investering na traject aanbesteding

7040829.10

BV_Verv. Vrachtw. Mitsubishi Fuso V-779-GZ 2024

46.650 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor investering na traject aanbesteding

7040831.10

BV_Verv. Vrachtw. Mitsubishi Fuso V-658-GZ 2024

46.650 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor investering na traject aanbesteding

7040822.10

BV_Verv. vrachtauto Mitsubishi Fuso V-563-GZ 2024

46.650 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor investering na traject aanbesteding

7040836.10

BV_Verv.Vrachtw. kraan 5t IvecoDaily 19-BJK-7 2024

35.000 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor investering na traject aanbesteding

7040880.10

BRV_Verv.Snoeihoutversn. A 326 ZKX 2009 van T 2023

7040833.10

BV_Verv.Vrachtw.kraan 5t IvecoDaily 17-BJK-7 2024

-45.500 SW 2025: Budget naar ...... (€45.500, budgetneutraal, incidenteel)

7040843.10

BR_Verv. Iveco Daily V-26-KLX

45.500 SW 2025: Budget naar 7040843.10 (€45.500, budgetneutraal, incidenteel)

7040843.10

BR_Verv. Iveco Daily V-26-KLX

15.132 SW 2025: Extra krediet na uitbranden voertuig (€ 15.132, nadelig, incidenteel)

7040890.10

BRV_Verv. tractor New Holland TFT-42-B

Toelichting

8.000 SW 2025: Aanvullende dekking nodig voor grasmaaier Dit krediet is bedoeld voor de aanschaf van een nieuw voertuig. Dit voertuig is vorig jaar uitgebrand. De aanschaf van het nieuwe voertuig is verantwoord op een ander investeringsnummer. Daarom dat dit overgeheveld wordt. Dit krediet is bedoeld voor de aanschaf van een nieuw voertuig. Dit voertuig is vorig jaar uitgebrand. De aanschaf van het nieuwe voertuig is verantwoord op een ander investeringsnummer. Daarom dat dit overgeheveld wordt. Vorig jaar is een voertuig uitgebrand. De verzekering heeft toen bijna € 30.000 schade uitgekeerd. De aanschaf van een nieuw voertuig heeft € 60.632 gekost. Er was reeds € 45.500 beschikbaar, daarom is er een extra krediet nodig van € 15.132

51.500 SW 2025: Aanschaf tractor en waterwagen

354.582

9