D09 GR KDB, reactie DB op de zienswijze begroting 2026, begroting 2027 en mjb

Van: Bestuurssecretariaat <Bestuurssecretariaat@provalu.nl> Verzonden: donderdag 25 juni 2026 17:58 Onderwerp: GR KDB - officiële reactie op de zienswijze gemeente Hillegom Aan de gemeenteraad van de gemeente Hillegom, Op 2 juni 2026 hebben wij uw zienswijze op de (herziene) begroting 2026, de begroting 2027 en de meerjarenbegroting ontvangen. Op basis van artikel 21, lid 4, van de Gemeenschappelijke Regeling Werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek heeft het dagelijks bestuur hierop een oordeel gegeven. Hierbij stellen wij u in kennis van dit oordeel. Bijgevoegd treft u tevens een infographic van de begroting en de jaarrekening aan. Met inachtneming van dit oordeel zal het algemeen bestuur de (herziene) begroting 2026 en de begroting 2027 op donderdag 2 juli aanstaande vaststellen. In de begroting is op pagina 23 en pagina 29 een tabel opgenomen met de gemeenschappelijke bijdrage voor alle modules; de tabel op pagina 23 is echter niet geactualiseerd, de juiste versie is bovenaan op pagina 29 weergegeven. Vertrouwende u hiermede voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Jolien Kiebert Directiesecretaresse Nijverheidsweg 22 - 2215 MH Voorhout - 0252 26 21 00 info@provalu.nl - www.provalu.nl - LinkedIn Provalu

Postadres: Postbus 43 2215 ZG Voorhout Bezoekadres: Nijverheidsweg 22 2215 MH Voorhout Tel: (0252) 262 100 IBAN: NL82BNGH0285100696 KvK: 27364205 BTW nr.: 810842634B01 Aan De gemeenteraad van Hillegom t.a.v. de griffie Hoofdstraat 115 2181 EC HILLEGOM Voorhout, 24 juni 2026 Betreft: Oordeel dagelijks bestuur GR KDB met betrekking tot zienswijze op begroting Wij danken de gemeenteraad van Hillegom voor de positieve zienswijze op de herziene begroting 2026 en ontwerpbegroting 2027 van GR KDB en de waardering die zij uitspreekt voor de inzet van Provalu. In uw zienswijze heeft u een aantal aandachtspunten meegegeven. U vindt die aandachtspunten hieronder voorzien van een reactie door het dagelijks bestuur van GR KDB. A. In het bijzonder vraagt de raad aandacht voor de voorgenomen investeringen in de huisvesting. In de begroting wordt aangegeven dat de kosten voor de verbouwing van het pand in Voorhout naar alle waarschijnlijkheid substantieel hoger kunnen uitvallen dan eerder is ingeschat. De raad acht het van belang dat de financiële consequenties hiervan tijdig en transparant inzichtelijk worden gemaakt, inclusief een integrale en onderbouwde businesscase en de effecten voor de gemeentelijke bijdragen.

Een stimulerende leer- en werkomgeving voor mensen uit de verschillende doelgroepen en de Overeenkomstig het door u vastgestelde implementatieplan 2.0 is een start gemaakt met het uitwerken van de businesscase “Toekomstbestendige Huisvesting”. Een eerste doorkijk daarvan is recent aan het algemeen bestuur van GR KDB gepresenteerd. In deze doorkijk is te zien dat het benodigde investeringsbedrag hoger ligt dan destijds aangenomen bij het schrijven van het implementatieplan 2.0. Hier ligt een aantal factoren aan ten grondslag. Met de start van het geïntegreerde werkontwikkelbedrijf Provalu in 2021 zijn de eerste plannen en bijbehorende begroting gepresenteerd voor de aanpassing van het pand aan de Nijverheidsweg. Door het hernieuwd formuleren van een toekomstvisie en daaropvolgend implementatieplan is de verbouwing on hold gezet evenals daarbij voorziene onderhoudswerkzaamheden. De hernieuwde plannen voor verbouwing van het pand zijn aangepast aan de wijze waarop het pand toekomstbestendig moet worden gemaakt in lijn met de meerjarenvisie en het implementatieplan 2.0. Het pand wordt geschikt gemaakt voor de doorgroei naar het ontwikkelbedrijf. Zo is onder andere plaats voorzien voor het arbeidsdiagnostisch centrum en de leerlijnen.

Ook wordt geanticipeerd op een meer flexibele inrichting die kan meebewegen met het aantal mensen dat werkzaam is of wordt opgeleid en de samenwerking met o.a. werkgevers, onderwijs en andere maatschappelijke partners. flexibilisering van de ruimtes zorgt dat meebewogen kan worden met de veranderingen rondom het ontwikkelbedrijf binnen een toekomstbestendige sociale infrastructuur. Daarnaast volgt vanuit de actualiteit de noodzaak om het bestaande pand verder te verduurzamen. E.e.a. overeenkomstig de Europese Energie-Efficiënte Richtlijn (EED) en de daaruit voortkomende verplichting om vanaf 2026 te rapporteren over het energiegebruik en de verduurzaming van gebouwen, processen en vervoer. In de businesscase “Toekomstbestendige Huisvesting” die wordt uitgewerkt wordt duidelijk wordt welk investeringsbedrag bijbehorend noodzakelijk is en hoe dat gefinancierd kan worden. Daarbij Postadres: Postbus 43 2215 ZG Voorhout Bezoekadres: Nijverheidsweg 22 2215 MH Voorhout Tel: (0252) 262 100 IBAN: NL82BNGH0285100696 KvK: 27364205 BTW nr.: 810842634B01 kan alvast worden opgemerkt dat een substantieel deel van de totale kosten het noodzakelijk groot onderhoud en de verplichte verduurzaming behelst. Gepland is de uitgewerkte businesscase in het vierde kwartaal aan het algemeen bestuur voor te leggen. B.

Daarnaast constateert de raad dat wordt afgeweken van het advies van de Financiële kaderstelling Gemeenschappelijke Regelingen (FKGR). De GR KDB hanteert ten aanzien van de indexering een percentage van 5,7% op personeel en 2,6% op materieel, terwijl het advies van de FKGR uitgaat van een indexering van 4,53% op personeel en 2,6% op materieel. De raad begrijpt dat Provalu, gelet op de aard van de organisatie, in belangrijke mate afhankelijk is van personele inzet en daarmee gevoelig is voor loonontwikkelingen. Tegelijkertijd acht de raad het van belang dat afwijkingen van de FKGR-uitgangspunten zorgvuldig en overtuigend worden onderbouwd, mede gezien de financiële uitdagingen waar gemeenten voor staan. De directie van de GR KDB stelt zich op het standpunt dat de gewijzigde FKGR-methodiek voor 2027 niet adequaat aansluit bij de daadwerkelijke loonontwikkeling die voor de doelgroep van toepassing is. De afwijking ten opzichte van de CPB-raming is niet slechts een technisch verschil, maar heeft een directe en significante invloed op de betaalbaarheid van de lonen en de financiële houdbaarheid van de begroting van de GR KDB. Aangezien de CPB-loonraming (5,70%) historisch gezien een betrouwbaarder uitgangspunt vormt voor de doelgroeploonkosten dan de gehanteerde FKGR- indexatie (4,53%) is dit als uitgangspunt gebruikt voor de begroting 2027.

Het overnemen van de FKGR-indexering voor personele lasten creëert een schijnbesparing: de GR absorbeert het verschil niet, maar zal dit via de herziene begroting moeten verwerken. De financiële last verschuift daarmee slechts in de tijd, terwijl de solvabiliteitspositie van de GR in de tussenperiode onder druk komt te staan. In de naar de raad gezonden memo “Afwijking van FKGR- indexatieadvies voor lonen doelgroepers” d.d. 13 mei 2026 is dit uitgebreider en meer in detail toegelicht. Voor de volledigheid hebben wij deze memo bijgevoegd. C. Daarnaast wordt in de ontwerpbegroting 2027 uitgegaan van een uitbreiding van het aantal personen uit het doelgroepregister in tijdelijke loondienst (DGI). De raad onderschrijft het belang van deze ontwikkeling, maar constateert tegelijkertijd dat de instroom in de praktijk achterblijft bij de verwachtingen. Dit maakt dat de geraamde groei met onzekerheden is omgeven en vraagt om een nadere onderbouwing van de haalbaarheid, evenals inzicht in de maatregelen die worden getroffen om deze instroom te realiseren. Provalu onderschrijft de mening van de raad dat alleen de ondersteuningsbehoefte van inwoners leidend is. Het tijdelijk in dienst nemen van doelgroepers (DGI) is dan ook een instrument dat ingezet kan worden om deze inwoners te ondersteunen in de re-integratie naar de arbeidsmarkt.

Het bieden van een tijdelijk dienstverband als instrument om een grote afstand tot de arbeidsmarkt te overbruggen is daarmee geen doel op zich; werknemersvaardigheden, arbeidsritme, training, opleiding en/of scholing gedurende deze periode moet bijdragen aan een doorstroom naar regulier werk. In de begroting wordt aangegeven dat onderzoek naar verruiming van de doelgroep die via een tijdelijk dienstverband naar de arbeidsmarkt kan worden begeleid wenselijk is. Dit om dit re-integratie instrument voor een bredere doelgroep toegankelijk te maken, een mogelijkheid die er nu nog niet is. Provalu heeft aangegeven daarover verder in gesprek te willen, hierover is derhalve geenszins een besluit genomen en er is daarmee ook geen beleidswijziging aan de orde. Postadres: Postbus 43 2215 ZG Voorhout Bezoekadres: Nijverheidsweg 22 2215 MH Voorhout Tel: (0252) 262 100 IBAN: NL82BNGH0285100696 KvK: 27364205 BTW nr.: 810842634B01 Het is daarbij ook van belang om hierbij op te merken dat Provalu mede afhankelijk is van de kwaliteit en kwantiteit van de aanmeldingen. D. De raad hecht eraan dat de verdere doorontwikkeling van Provalu gepaard gaat met realistische aannames en een zorgvuldige afweging tussen ambities, uitvoerbaarheid en financiële consequenties. Ons uitgangspunt is om zo realistisch als mogelijk te begroten.

Voor de begroting geldt als beleidsmatige basis de meerjarenvisie 2030 en het daaruit voorgekomen implementatieplan 2.0. Afwijkingen hierop worden expliciet inzichtelijk gemaakt middels de periodieke rapportages aan het Dagelijks en het Algemeen bestuur en zo nodig ter besluitvorming aan de besturen voorgelegd. Hopende u voldoende te hebben geïnformeerd, Met vriendelijke groet, Dhr. E. Soetendal Mw. A.E Snuif plv. Voorzitter GR KDB Secretaris GR KDB Aan: | Algemeen bestuur Gemeenschappelijk regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek Van: | R.F. Knoop, directeur GR KDB Datum: | 13 mei 2026 Betreft: | Afwijking van FKGR-indexatieadvies voor lonen doelgroepers Aanleiding In het kader van de jaarlijkse bijdragevaststelling door de deelnemende gemeenten hanteert | de | Gemeenschappelijke | Regeling | KDB | (GR | KDB) | normaalgesproken | de indexatieadviezen van de Financiële- en Kaderstelling Gemeenschappelijke Regelingen (FKGR). | Voor | de | begroting | 2027 | heeft | de | FKGR | een | loonindexatie | van | 4,53% geadviseerd en een prijsindexatie voor de materiele lasten van 2.6%. In de begroting 2027 wordt de prijsindexatie voor de materiele lasten overgenomen, voor het advies vanuit de FKGR voor loonindexatie ligt dat anders. GR KDB heeft geconstateerd dat de methodiek die ten grondslag ligt aan dit advies voor 2027 | is gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren.

Waar in voorgaande jaren de loonramingen van het Centraal Planbureau (CPB) als uitgangspunt werden gehanteerd, is voor 2027 | gekozen voor een nieuwe berekeningsmethode. Dit heeft geleid tot een significant lagere geadviseerde indexatie dan het CPB voor ditzelfde jaar aangeeft. GR KDB geeft in deze memo aan waarom voor de begroting van 2027 de indexatie met betrekking tot de loonindexatie vanuit de FKGR niet wordt gevolgd, | informeert de deelnemende gemeenten over de financiële gevolgen van deze afwijking en het risico dat deze methodologische wijziging met zich meebrengt. Verschil in indexatiepercentages Voor 2027 bedraagt het verschil tussen de twee methodieken 1,17 procentpunt: Bron / Methode | Indexatiepercentage 2027 | Grondslag FKGR 2027 (nieuwe | 4,53% | Aangepaste methodiek) | berekeningsmethode CPB (loonraming 2027) | 5,70% | Centraal Planbureau – loonvoet sector bedrijven Verschil | 1,17% | Nadeel voor GR KDB / Provalu Uit de historische analyse van de afgelopen jaren is gebleken dat de CPB | -loonraming een passende en betrouwbare maatstaf vormt voor de daadwerkelijke loonontwikkeling binnen de doelgroep. De CPB-methodiek sloot in voorgaande jaren nauw aan bij de werkelijke loonkostenontwikkeling | waarmee | Provalu | wordt geconfronteerd.

| De wijziging van de FKGR-methodiek introduceert daarmee een neerwaartse afwijking ten opzichte van de historisch gevalideerde benadering. | De GR KDB acht het vanuit dit oogpunt dan ook realistischer om | de CPB-loonraming als uitgangspunt te hanteren. Impact op de begroting De financiële gevolgen van het verschil in indexatiepercentage zijn substantieel, gezien de omvang van de loonkostencomponent binnen de totale gemeentelijke bijdrage aan GR KDB / Provalu. Van de totale gemeentelijke bijdrage bestaat circa 80% uit directe loonkosten van medewerkers uit de WsW en Beschut Werk . Een verschil van 1,17 procentpunt in loonindexatie heeft daarmee de volgende directe begrotingsconsequentie. Gezien het feit dat de loonkosten van doelgroepers een wettelijke verplichting vormen — voortvloeiend uit de Participatiewet — heeft de GR KDB geen of beperkte sturingsmogelijkheden aan de kostenkant. De loonstijgingen voor de doelgroep vloeien rechtstreeks voort uit landelijke cao-afspraken: de cao WSW en de cao Aan de Slag. GR KDB heeft geen invloed op de uitkomsten van deze cao -onderhandelingen. De loonkostenontwikkeling is daarmee een extern gegeven waarop de organisatie niet kan sturen. Dit maakt de keuze voor het juiste indexatiepercentage des te relevanter.

Indien GR KDB de FKGR-raming van 4,53% zou volgen en de werkelijke loonontwikkeling — conform de geldende cao’s — hier significant van afwijkt, zal de hieruit voortvloeiende begrotingsoverschrijding bij de herziene begroting alsnog bij de deelnemende gemeenten in rekening moeten worden gebracht. Een te lage indexatie in de begroting leidt immers niet tot lagere loonkosten, maar uitsluitend tot een financieel tekort dat via een begrotingswijziging of aanvullende gemeentelijke bijdrage zal moeten worden gedekt. Om dit te voorkomen k iest GR KDB er bewust voor om de begroting 2027 te baseren op de realistischere CPB-raming van 5,70%. Hierbij dient ook benadrukt te worden dat enkel de indexatie van de medewerkers met een doelgroep indicatie hierin is geïndexeerd volgens CPB verwachte loonprijsontwikkeling. Voor de medewerkers van de uitvoeringsorganisatie Provalu is enkel rekening gehouden met een stijging zoals voorgesteld in de SGO. Voor 2027 bedraagt de salarisverhoging in de SGO 1,7%. Dit wijkt dus in positieve zin af van de indexatie zoals in de FKGR is opgenomen. Uitgangspunt Begroting GR KDB 2027 De directie van de GR KDB stelt zich op het standpunt dat de gewijzigde FKGR-methodiek voor 202 7 niet adequaat aansluit bij de daadwerkelijke loonontwikkeling die voor de doelgroep van toepassing is.

De afwijking ten opzichte van de CPB-raming is niet slechts een technisch verschil, maar heeft een directe en significante invloed op de betaalbaarheid van de lonen en de financiële houdbaarheid van de begroting van de GR KDB. Aangezien de CPB-loonraming (5,70%) historisch gezien een betrouwbaarder uitgangspunt vormt voor de doelgroeploonkosten dan de gehanteerde FKGR -indexatie (4,53%) is dit als uitgangspunt gebruikt voor de begroting 2027. Met vriendelijke groet, Rinco Knoop, directeur GR KDB WSW bedraagt 61,4% van het totaal aantal FTE WSW Aantal FTE Beschut dat extern is geplaatst bedraagt 42% van het totaal aantal FTE Beschut Aantal FTE plaatsingen t.o.v.

taakstelling GR KDB 2025 60,8% 44% 100,5 2025 61,4% 42% 104 66% 55% 254 230 128 127 Waarvan aantal plaatsingen uit de uitkering 113 17Gemiddelde doorlooptijd Prestatieafspraken Provalu Rapportage 2025 REALISATIE DOELSTELLING mensen stroomden in in het doelgroepregister (maanden) Succesvol afgesloten trajecten Externe werkplekken REALISATIE 2025 REALISATIE 2025 DOELSTELLING 2025 DOELSTELLING 2025 REALISATIE 2025 DOELSTELLING 2025 Beschut WSW Doelgroep In Dienst (DGI) 96 415 REALISATIE 2025 22% FTE REALISATIE 2025 REALISATIE 2025 Re-integratie Totaal aantal plaatsingen 2025 13,3 % 10,3 % 9,2 % 9,3 % 2025 15,4 % 13,4 % 12,5 % 5,8 % REALISATIE DOELSTELLING WSW * Beschut * Ziekteverzuim Staf DGI (Overig P-wet) * 1% onder landelijk gemiddelde 8 7 Tevredenheid Ketenpartners REALISATIE 2025 DOELSTELLING 2025 DOELSTELLING 2025 Werkzoekenden 7,5 7 Klant tevredenheid 7 Ketenpartners & werkzoekenden 2027 & 2026 44% 44% Werkzaam extern 59% 60% WsW 2027 Nieuw Beschut 2027 2026 2026 Begroting 2027 Versus gewijzigde begroting 2026 Gemeenschappelijke regeling Kust-, Duin- en Bollenstreek 2027 2026 WSW 14% 14% Beschut 13% 13% Staf 7% 7% Ziekte- verzuim 60% 127 700 Re-integratie trajecten Totaal aantal plaatsingen 240 240 2027 2026 Trajecten 127 2027 2026 700 2027 2026 waarvan plaatsingen uit de bijstand aantal succesvolle trajecten 60% 2027 2026 Doelgroepen met dienstverband bij Provalu* 538

537 2027 2026 WsW vast Nieuw Beschut vast Doelgroep register tijdelijk 2027 2024 371 394 108 103 59 40 * FTE Cijfer