D07 GS PZH, tussenbericht financieel toezicht 2025.pdf

t

*

9b

Gedeputeerde Staten

provincie Zuid-Holland

Domein bestuur en omgeving

Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis

Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070- 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum

Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk

PZH-2025-8]8480867 DOS-2025-00000]9

Gemeenteraad van Hillegom T.a.v. de raadsgriffier Postbus 32 2180 AA HILLEGOM

Uw kenmerk

n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad, Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en kadernota. Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 3,8 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2020 in een diagram opgenomen.

Gerealiseerde rekeningresultaten 9,000 8,000 7,000 6,000 0 0 0

*

5,000

-

------

4,000 3,000 2,000 1,000

______________________ — 2020

Verzonden op 23-09-2025

2021

2022

2023

2024

PZH-2025-878480867 dd. 22-09-2025

Ons kenmerk

PZH-2025878480867

Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meeriarenraming 2027-2029

Maatregelenpakket kadernota Uw gemeente heeft een aantal maatregelen voor de begroting 2026-2029 opgenomen in de kadernota. We waarderen uw inzet om te komen tot maatregelen om uw structureel resultaat te herstellen. Wel willen we u erop wijzen dat deze maatregelen nog gerealiseerd moeten worden. Om het financieel effect van de maatregelen te mogen begroten dient u aannemelijk te maken dat de maatregelen realistisch, concreet en haalbaar zijn. We vragen u om richting de begroting de maatregelen verder te concretiseren en ambtelijk met ons af te stemmen. Raming jeugdzorglasten Uw gemeente is aangesloten bij de Gemeenschappelijke Regeling Serviceorganisatie Zorg (SOZ). SOZ heeft zelf 'bureauko sten', deze worden in de begroting van de GR verantwoord. De realiteit van deze ramingen evenals het structureel en reëel evenwicht toetsen wij bij de beoordeling van die begroting. De zorgkosten worden in de begroting van de gemeenten zelf verantwoord en de realiteit van deze ramingen toetsen we bij de beoordeling van de gemeentebegrotingen. SOZ levert de deelnemende gemeenten ook een adviesbegroting voor de zorgkosten. Wij hebben vernomen dat uw gemeente niet voornemend is om de adviesbegroting te volgen, maar om een eigen raming van de jeugdzorglasten op te stellen. Net als alle andere gemeenten bent u zelf verantwoordelijk voor een realistische raming van de jeugdzorglasten.

Een reële raming is gebaseerd op de laatste realisatie plus volume- en prijsontwikkelingen. Wanneer er vooraf rekening wordt gehouden met een financieel effect van nog te realiseren bezuinigingen (vanuit de Taskforce of met een andere basis) dan dient u zelf uit te kunnen leggen waarom een bepaald financieel effect voor uw gemeente realistisch is en welke acties u gaat uitvoeren om dit te realiseren. Bij de beoordeling van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 zullen wij de jeugdzorgramingen op bovenstaande punten toetsen en verwachten wij dat u de ramingen kunt onderbouwen. Actualisatie beheerplannen De onderhoudslasten van de kapitaalgoederen nemen jaarlijks een groot deel van uw exploitatieruimte in beslag. Om het beheer, het onderhoud en de financiële consequenties van deze kapitaalgoederen goed in kaart te brengen zijn recente beheerplannen (maximaal vijf jaar oud) belangrijk. Beheerplannen die niet actueel zijn, geven geen reëel beeld van de onderhoudslasten in uw begroting en meerjarenraming. Een aantal van uw beheerplannen behoeven actualisatie. We adviseren u deze beheerplannen zo spoedig mogelijk te actualiseren en de hieruit voortvloeiende financiële gevolgen in de begroting en meerjarenraming op te nemen.

Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft.

2/3

PZH-2025-878480867 dd. 22-09-2025

Ons kenmerk PZI-4-2025-878480867

Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke Organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw Organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten.

Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Hillegom

3/3

PZH-2025-878480867 dd. 22-09-2025