D02 Provincie Zuid-Holland, Financieel toezicht begroting 2024.pdf

provincie Zuid'Holland

Gedeputeerde Staten Contact Afdeling Bestuur Bureau Bestuurlijke Zaken en Toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl

Gemeenteraad van Hillegom

Datum Zie verzenddatum linksonder

T.a.v. de raadsgriffier Postbus 32 2180 AA HILLEGOM

Ons kenmerk

PZH-2023-844198034 DOS-2023-0000153 Uw kenmerk

Bijlagen Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2024

Geachte raad,

Wij danken u voor het tijdig indienen van uw begroting. De provincie heeft een

toezichthoudende taak. Voorafgaand aan het begrotingsjaar toetsen wij of uw begroting structureel en reëel in evenwicht is. Structureel evenwicht houdt in dat in het desbetreffende begrotingsjaar de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking.

•

Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn.

Naast onze toezichthoudende taak hebben wij een adviserende rol, waarmee wij gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en waterschappen helpen hun financiële

Bezoekadres

positie te verbeteren. Deze brief is bedoeld om u te informeren over de toets die wij hebben uitgevoerd en ons besluit of uw gemeente komend jaar onder repressief (regulier)

Zuid-Hollandplein 1

of preventief (verscherpt) begrotingstoezicht staat. Daarnaast informeren we u over

2596 AW Den Haag

specifieke aandachtspunten voor uw gemeente.

Tram 9 en bus 65 provinciehuis. Vanaf

Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor repressief toezicht. Dit

station Den Haag CS is

betekent dat u uw begroting komend j'aar kunt uitvoeren.

stoppen dichtbij het

het tien minuten lopen.

De parkeerruimte voor auto's is beperkt.

Hoe komen wij tot dit besluit? Wij voeren het financieel toezicht risicogericht en proportioneel uit. Op basis van een aantal indicatoren krijgt iedere gemeente bij de begroting een risicokleur toegekend,

waarbij groen staat voor weinig risico en geel en oranje voor meer risico. De risicokleur is geen norm, maar slechts een indicatie over de financiële positie. Concreet betekent dit dat er meer aandacht uit gaat naar gemeenten met een gele of oranje risicokleur. Wij nemen

1/4

Verzonden op 12-12-2023

PZH-2023-844198034 dd. 07-12-2023

provincie Zuid/Holland

Ons kenmerk

PZH-2023-844198034

de risicokleur van iedere gemeente op in ons jaarverslag financieel toezicht. Deze kunt u vinden op onze website^

Uw gemeente kennen wij op basis van uw begroting 2024 de risicokleur groen toe. Hieronder hebben wij de risicokleur van uw gemeente van de afgelopen driejaar opgenomen. Risicokleuren 2022 tot en met 2024

_____ Begroting

20^

2on

Risicokleur

^röër

Sroen1

2024 jToel

Uw risicokleur is de afgelopen jaren gelijk gebleven. Dit komt onder andere door uw lage schuldquote, hoge solvabiliteit en uitstekende weerstandsvermogen. Ook heeft uw

gemeente actuele beheerplannen voor het onderhoud van uw kapitaalgoederen. Wel vertoont uw meerjarenraming vanaf 2026 structurele tekorten. Dit wordt veroorzaakt door de daling van de algemene uitkering vanaf 2026.

Ongeacht de risicokleur kijken we ieder jaar naar het structurele begrotingsresultaat omdat dit bepaalt onder welk toezichtregime u valt. Het structurele begrotingsresultaat is het

saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Ook onderzoeken wij of de ramingen reëel en concreet onderbouwd zijn. Zo niet, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime. Dit leidt tot het volgende beeld:

»https://www.zuid-holland.nl/onderwerpen/lokaal-bestuur/financieel-toezicht/

2/4 PZH-2023-844198034 dd. 07-12-2023

provincie Zuid«Holland

Ons kenmerk PZH-2023-844198034

Saldi begrotingen meerjarenraming 1.500 1.000 o o q

500 0

If

rH

X

-500

ro -1.000 ro O)

-2.000 -2.500 -3.000

2024

2026

2025

2027

Jaar ■ Begrotingsresultaat

■ Structureel en reëel resultaat

In bovenstaande diagram en in ons oordeel gaan wij uit van de cijfers:

•

Inclusief een aantal incidentele reservemutaties dat niet op het overzicht van incidentele baten en lasten stond en daardoor door uw gemeente ten onrechte als structureel is meegenomen in het bepalen van het structureel resultaat. Reservemutaties zijn namelijk in principe incidenteel naar aard.

•

Het structureel resultaat blijft echter positief voor 2024 en 2025.

Conclusie Omdat het structurele resultaat van uw begroting positief is valt u in 2024 onder repressief (regulier) toezicht. Wel is uw meerjarenraming niet structureel in evenwicht. Hiervoor

vragen wij uw aandacht. Financiële positie en specifieke aandachtspunten voor uw gemeente

Niet structureel sluitende meerjarenraming Uw meerjarenraming sluit met een nadelig structureel resultaat van €1.923.000 in 2026 en €2.334.000 in 2027. Het structurele tekort wordt veroorzaakt doordat het Rijk in het Gemeentefonds een voorschot neemt op een nieuwe financieringssystematiek en doordat de opschalingskorting nog niet van de baan is. Omdat uw begroting 2024 structureel en reëel in evenwicht is, heeft dit geen gevolgen voor het toezichtregime voor 2024. Zolang uw meerjarenraming niet sluitend is moet u volgens de Gemeentewet bij iedere

toekomstige begroting zorgen voor structureel en reëel evenwicht in het begrotingsjaar. Dit

is risicovol, omdat het niet altijd mogelijk is om structureel begrotingsevenwicht op korte

termijn te bewerkstelligen.

3/4 PZH-2023-844198034 dd. 07-12-2023

provincie Zuid/Holland

Ons kenmerk

PZH-2023-844198034

Wij hebben er begrip voor dat u, zolang het Rijk geen duidelijkheid geeft over mogelijke

compensatie ervan, de tekorten in uw meerjarenraming laat zien. Wel vragen wij u bij de voorbereiding van uw begroting 2025 na te denken over concrete maatregelen om het structurele evenwicht te herstellen wanneer er geen volledige compensatie vanuit het Rijk komt.

Tot slot Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of

schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek een taakveldanalyse uitvoeren. Dit geeft uw gemeente meer

inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. Als u vragen hebt, of belangstelling voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen.

Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Afschrift aan;

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Hillegom

4/4 PZH-2023-844198034 dd. 07-12-2023