Document · PDF

D01 VRHM, voorlopige jaarstukken VRHM 2024.pdf

Gemeenteraad 28 mei 2025, gemeente HillegomBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken23.197 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

31-12-2024

FLO

6.211

Verlofsparen

1.171

528

207

103

207

7.589

631

207

(Schadeuitkering) personeel Totaal

Saldo

Vrijval

31-12-2023

241

1.699 103 241

Het totaalbedrag van de voorzieningen bedraagt per 31-12-2024 € 7.771.000. Deze bestaat uit de voorziening FLO, voorziening verlofsparen en voorziening voor personeel. Voorziening FLO

5.969

7.771

De voorziening FLO is in 2024 met € 241.000 afgenomen. In de berekening van 2024 is de indexering van eventuele CAO-verhogingen niet meegenomen. Dit is volgens de Financiële Verordening van de VRHM. Na afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Gouda, komen de lasten van deze regeling voor rekening van de Veiligheidsregio Hollands Midden. De omvang van de voorziening is bepaald op basis van de toekomstige verplichtingen. Het financieel risico voor het beroepsbrandweerpersoneel afkomstig van de gemeenten Alphen aan den Rijn en Leiden ligt niet bij de VRHM. Voor betreffende gemeenten is geen voorziening noodzakelijk in de jaarrekening van de VRHM. De jaarlijkse verplichtingen en bijdragen hiervan zijn in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De voorziening is berekend op basis van het Principeakkoord Reparatie FLO-overgangsrecht brandweerpersoneel. De rechten van personeelsleden inzake FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op de bepalingen uit hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR. De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het bij de berekening bekende Cao-loon. In dit geval is dit de Cao 2023-2024.. In de berekening van de totale voorziening is geen rekening gehouden met de kans op het vervallen van rechten door natuurlijk verloop en het voortijdig uit dienst treden van het beroepsbrandweerpersoneel.

Voorziening Verlofsparen De voorziening voor verlofsparen ad € 1.699.000 heeft betrekking op het totaal aantal uren dat voor alle medewerkers is omgezet in spaarverlof. De berekening is gebaseerd op de actuele uurlonen per 31-12-2024. Met spaarverlof krijg je de mogelijkheid om uren opzij te zetten voor later. Het spaarverlof is onbeperkt geldig. Voorziening personeel In 2024 is € 207.000 onttrokken aan deze voorziening in verband met de beëindiging van een aantal dienstverbanden, waarvan de uitbetalingen in 2024 hebben plaatsvinden. De toevoeging van € 103.000 betreft de vorming van de Voorziening Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU) op basis van de vaststellingsovereenkomsten. Ingaande 1 januari 2024 is een tijdelijke Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU) overeengekomen. Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOWleeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor de gemeente verricht, dient op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de organisatie tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. Dat betekent voor alle jaren tot aan de AOW-datum.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (bedragen x € 1.000)

Saldo Vermeer- Aflossing dering 31-12-2023

Saldo 31-122024

Leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten

53.713

-3.120 50.594

Nederlandse Waterschapsbank

9.263

-340 8.922

Totaal

62.976

-3.460 59.515

De stand van de onderhandse leningen per 31-12-2024 bedraagt € 59.515.000 en bestaat uit leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Nederlandse Waterschapsbank (NWB). Het saldo is als gevolg van aflossingen in 2024 met € 3.460.000 afgenomen. Voor een specificatie van de onderhandse leningen verwijzen wij naar paragraaf 4.3 Financiering. Rentelast 2024 De rentelast over de langlopende leningen bedraagt € 1,4 mln. in 2024.Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000)

Saldo 31-122024

Saldo 31-122023

Overige schulden

6.547

6.567

Totaal

6.547

6.567

De netto-vlottende schulden bestaan alleen uit ‘overige schulden’ en bedragen per 31-12-2024 € 6.547.000 en zijn in lijn met 2023. De overige schulden bestaan voornamelijk uit de nog te betalen crediteuren, loonheffing, omzetbelasting, nog te betalen rente, vergoedingen vrijwilligers en salarisuitbetalingen via de 13e run.

Overlopende passiva Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)

Saldo 31-122024

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

894

1.436

243

1.124

1.137

2.560

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

Saldo 31-122023

Het saldo van de overlopende passiva bedraagt € 1.137.000 en is afgenomen met € 1.422.000. Lasten die volgend boekjaar worden betaald De overlopende verplichtingen bedragen € 894.000. Dit zijn nagekomen kosten die in het jaar 2025 betaald worden, maar waarvan de kosten zijn opgenomen in het boekjaar 2024.

Voorschotbedragen van overheidslichamen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Voorschotten van het Rijk (bedragen x € 1.000)

Bijdrage Complete Lijn uitschakeling en inzet van de 25 kV Spanningstester (CLU+) SiSa CTB 2021 RVO (duurzaamheid) Totaal

Saldo 31-12-2023

120 1.004

Saldo Toevoeging

Aanwending

31-12-2024

116

120 1.004

115 128

1.124

243

128 1.124

243

De voorschotten van het Rijk bedragen per 31 december 2024 € 243.000 en zijn in 2024 met € 881.000 afgenomen. Deze afname komt door de afrekening en inzet Corona controletoegangsbewijzen (CTB) 2021 en de afgerekende SiSa-bijdrage (CTB 2021) in 2024. De VRHM heeft de eindverantwoording van de SiSa CTB in jaarrekening 2024 opgenomen. Zie voor de exacte berekening bijlage 3 Verantwoording CTB, GOO en CNO-onderbouwing

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurcontracten van de kazernes De totale huurlasten van de kazernes bedragen in 2024 € 3,0 miljoen. De huurcontracten van de diverse kazernes zijn jaarlijks opzegbaar. Het huurcontract van de loods in Noordwijkerhout is per 1-5-2025 opgezegd. De huurlasten van deze kazerne bedragen € 83.000 per jaar. PTSS Tot op heden gaan veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSSsymptomen. Voor veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend.

Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen veiligheidsregio moeten worden gedragen.

Autoladders Medio 2020 is het contract ter waarde van ca € 5,5 miljoen voor de levering en onderhoud van 7 nieuwe autoladders getekend. In 2021 is er echter een discussie ontstaan met de leverancier over de al dan niet door te berekenen prijsindexatie. In 2022 is de aanvullende indexering contractueel vastgelegd. De totale contractwaarde bedraagt totaal (inclusief indexering) € 5,7 miljoen. In 2023 is het besluit genomen tot aanschaf van de 8ste autoladder en deze zal in 2025 worden geleverd. De 8ste autoladder kost € 1 miljoen, zodat de totale contractwaarde van de 8 autoladders uitkomt op € 6,6 miljoen. Water Transport Systeem (WTS) 500 Naast de 3 kazernes die al een WTS500 hebben, zijn er nog 7 nieuwe voertuigen besteld. Medio 2023 is de aanvulling op de bestaande overeenkomst uit 2020 overeengekomen. De 7 WTS-voertuigen kosten totaal € 3,3 miljoen. De eerste WTS-500 wordt in 2025 geleverd.

Gebeurtenissen na balansdatum Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om financieel de tijd te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. De regeling geldt binnen de VRHM vanaf 1 januari 2024. Op dit moment zijn er 3 medewerkers die voldoen aan de gestelde voorwaarden om in aanmerking te komen voor de RVU en in 2024 een schriftelijk verzoek ingediend. De afspraken rondom de RVU worden opgenomen in een vaststellingsovereenkomst.

Truckkartel Vrachtwagenfabrikanten profiteerden jarenlang van verboden prijsafspraken. In 2017 legde de Europese Commissie een boete op van meer dan 3 miljard euro aan de betrokkenen van de zogenoemde truckkartel. TVM verzekeringen heeft haar krachten gebundeld met ondernemersorganisatie Transport en Logistiek Nederland (TLN) en advocatenkantoor Hausfeld & Co bij de voorbereiding van een collectieve claim tegen deze vrachtwagenfabrikanten. De VRHM voert de zaak van het truckkartel namens gemeenten. In december 2021 is het vorderingsverzoek ingediend. De vrachtwagenfabrikanten hebben zich niet tegen dit verzoek verzet. Op 16 februari 2022 heeft de rechtbank dit verzoek ingewilligd en besloten de vorderingen op te nemen.

2024: NLtruckkartel en DAF zijn tot een schikking gekomen voor meer dan 1.000 Nederlandse afnemers van DAF trucks. Het nu bereikte onderhandelingsresultaat is uitsluitend met DAF, dat bereid is een redelijke vergoeding te betalen. De trucks van DAF zullen nu uit de procedures worden verwijderd, terwijl de procedures tegen de andere fabrikanten onverminderd doorgaan. NLtruckkartel is bezig met het opzetten van een betalingsportaal.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2024 Algemeen Binnen de programmabegroting en –verantwoording van de VRHM worden vier programmataken onderscheiden met per programmataak één of meerdere beleidsproducten. Onderstaande tabellen geven per programmataak en onderdeel de begrote en de gerealiseerde cijfers voor 2024 aan, alsmede het verschil tussen begroting en realisatie. Begrotingsrechtmatigheid In een aantal taken is sprake van een overschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting. Het totaal van het overzicht van baten en lasten laat een positief saldo zien. Vennootschapsbelasting Naar verwachting heeft de VRHM geen prestaties die in aanmerking komen voor de VPBplicht. In de hiernavolgende overzichten is derhalve geen post vennootschapsbelasting opgenomen.

Programmataak Meldkamer Meldkamer (bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2024 Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2024

Verschil

Saldo

-1.374

-1.328

-1.249

-125

-78

-47

Exploitatielasten

1.415

1.283

132

Salarislasten

1.415

1.283

132

Gerealiseerd saldo baten en lasten

-45

Toevoegingen aan reserves

-45

Exploitatiebaten Gemeentelijke bijdrage Overige bijdragen

Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat na bestemming

In de begroting van de programmataak Meldkamer is abusievelijk een bedrag aan overige bijdragen opgenomen en daardoor ook een te hoog bedrag aan lasten. In de consolidatie zijn de juiste bedragen, voor zowel baten als lasten ad € 1.249.000 verwerkt. Het (beperkte) positieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak Meldkamer bedraagt € 86.000 De werkelijke salarislasten zijn € 132.000 lager dan begroot. De vaste salarislasten liggen lager als gevolg van vacatures. Hierdoor is in 2024 wel meer ingehuurd dan begroot.

-46

Programmataak Risico – en Crisisbeheersing Risico- en Crisisbeheersing (bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2024

Saldo

-8.500

-10.244

-10.145

-99

-1.744

-1.682

-62

-8.500

-8.463

-37

Exploitatielasten

7.377

8.500

15.877

15.641

236

Salarislasten

5.664

6.557

-893

243

316

-73

1.470

381

1.089

8.500

8.387

113

5.633

5.496

137

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

5.633

5.496

137

Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage (BDUR) Overige bijdragen

Opleiden en oefenen Overige lasten Noodopvang vluchtelingen Gerealiseerd totaal van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat na bestemming

Wijziging

Verschil

-1.744

Exploitatiebaten

Primair

Realisatie 2024

Het positieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak Risico- Crisisbeheersing bedraagt € 137.000. Dit wordt veroorzaakt door de lagere exploitatielasten. De salarislasten liggen € 893.000 hoger dan begroot. Gedeeltelijk als gevolg van de financiële wijzigingen uit de nieuwe CAO met als ingangsdatum 1 mei 2024. De belangrijkste wijziging is een loonsverhoging van 6,4% per 1 mei 2024. In de Programmabegroting 2024 is een salaristoename van 3,9% begroot. Tevens zijn in 2024 extra lasten voor de verhoging van de voorziening voor verlofsparen verantwoord. Deze lasten waren niet waren begroot. In 2024 is een specialist omgevingsveiligheid ingehuurd. Deze lasten waren niet in de begroting 2024 voorzien. De overige lasten liggen € 1.089.000 lager dan begroot. De voornaamste oorzaak is dat € 0,7 mln. van het totaal aan ontvangen geld uit de extra Brede doeluitkering 2024 niet is besteed. De lagere exploitatiebaten (€ 99.000) worden voornamelijk veroorzaakt door een lagere Rijksbijdrage (BDUR) dan op deze programmataak was begroot (- € 62.000). Het totaal aan ontvangen Rijksbijdrage (BDUR) ligt wel hoger dan begroot was voor 2024. De VRHM heeft ook in 2024 invulling gegeven aan de extra taak voor het tijdelijk opvangen van Oekraïners (GOO) en overige vluchtelingen (CNO). Deze werkzaamheden zijn uitgevoerd onder de wettelijke taak van Risico- en crisisbeheersing.

Zowel de voorgefinancierde lasten voor de vluchtelingennoodopvang (€ 8,4 mln.) als de ontvangst vanuit het Ministerie van Justitie en Veiligheid en het COA (€ 8,4 mln.) zijn op de programmataak Risico- en Crisisbeheersing verantwoord.

Programmataak Bevolkingszorg Bevolkingszorg (bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2024 Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2024

Verschil

Saldo

-770

-843

Gemeentelijke bijdrage

-704

-705

Rijksbijdrage (BDUR)

-66

-130

Exploitatiebaten

-9

Exploitatielasten

631

746

-115

Salarislasten

281

385

-104

Opleiden en oefenen

108

105

Overige lasten

242

257

-15

Overige bijdragen

-139

-97

-42

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

-139

-97

-42

Gerealiseerd totaal van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat na bestemming

Het (beperkte) negatieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak Bevolkingszorg bedraagt € 42.000 en wordt per saldo voornamelijk veroorzaakt door hogere salarislasten en de hogere Rijksbijdrage (BDUR). De hogere salarislasten ad € 104.000 zijn voornamelijk het gevolg van de financiële consequenties uit de nieuwe CAO per 1 mei 2024 (zie boven). In de Programmabegroting 2024 is een lagere salaristoename (3,9%) begroot. Tevens zijn in 2024 extra lasten voor de verhoging van de voorziening voor verlofsparen verantwoord, terwijl deze niet waren begroot.

Programmataak Brandweerzorg Brandweerzorg (bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2024 Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2024

Verschil

Saldo

-65.626

-67.360

Gemeentelijke bijdrage

-58.074

-57.773

-301

Rijksbijdrage (BDUR)

-6.677

-7.688

1.011

Overige bijdragen

-875

-1.900

1.025

Exploitatielasten

32.973

35.923

-2.950

Salarislasten

21.900

26.123

-4.223

Opleiden en oefenen

2.404

2.924

-520

Mobiliteit

5.591

4.533

1.058

Personele Functionele Uitrusting

1.738

1.229

509

Overige lasten

1.340

1.114

226

-32.653

-31.438

-1.215

-32.653

-31.438

-1.215

Exploitatiebaten

Gerealiseerd totaal van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat na bestemming

-32.653

Het negatieve resultaat (inclusief overhead) op de programmataak Brandweerzorg bedraagt € 1.215.000. De baten zijn € 1.734.000 hoger dan begroot. Zie pagina 50 voor de toelichting op de (hogere) baten. De lasten zijn € 2.950.000 hoger dan begroot. Dit wordt per saldo voornamelijk veroorzaakt door de hogere salarislasten en ‘opleiden en oefenen’ en de lagere lasten voor mobiliteit en voor PFU. De salarislasten zijn € 4.223.000 hoger dan begroot. Deels als gevolg van de loonstijgingen voortkomend uit de nieuwe CAO met als ingangsdatum 1 mei 2024. Tevens zijn in 2024 extra lasten voor de verhoging van de voorziening voor verlofsparen verantwoord, terwijl deze niet waren begroot. Inhuur ten behoeve van projecten en inhuur als gevolg van knelpunten in de bezetting kostten in 2024 ca € 0,4 mln. Deze lasten waren niet begroot. De overschrijding op ‘opleiden en oefenen’ van € 520.000 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2024 in het kader van vakbekwaamheid meer opleidingen zijn gevolgd dan gepland was. De lagere lasten bij Mobiliteit van € 1.058.000 zijn grotendeels het gevolg van lagere afschrijvingslasten vanwege het doorschuiven van een aantal grote vervangingsinvesteringen. De onderschrijding bij Personele Functionele Uitrusting (PFU) van € 509.000 wordt veroorzaakt door lagere uitgaven voor onderhoud en duurzame aanschaffingen vanwege vervangingsinvesteringen.

Daarnaast is per 1 januari 2023 voor de nieuwe investeringen het nieuwe afschrijvingsregime van toepassing. Hierbij wordt het startmoment van afschrijven het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt/ verworven wordt. Dit is vastgelegd in de nieuwe financiële verordening die in september 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld.

1.734

Management & Ondersteuning Bedrijfsvoering (bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2024 Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2024

Verschil

Saldo

-350

-978

-350

-978

628

Exploitatielasten

17.031

350

17.381

20.600

-3.219

Salarislasten

5.798

7.029

-1.231

Huisvesting

6.926

8.129

-1.202

Mobiliteit

168

197

-29

Exploitatiebaten Overige bijdragen

Informatiemanagement & ICT

2.501

2.572

-71

Overige lasten

1.637

350

1.987

2.673

-686

17.031

19.621

-2.590

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

-150

16.881

19.471

-2.590

Gerealiseerd totaal van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat na bestemming

Het negatieve resultaat (inclusief overhead) op het onderdeel Bedrijfsvoering bedraagt € 2.590.000 De exploitatielasten zijn € 3.219.000 hoger dan begroot De exploitatiebaten zijn, als gevolg van de hogere rentebaten, € 628.000 hoger dan begroot. De salarislasten bedragen € 7.029.000 en zijn € 1.231.000 hoger uitgevallen dan begroot. Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt en behoefte aan specifieke kennis op bepaalde posities is een aantal vacatures met externe inhuur ingevuld. Hierdoor zijn de inhuurlasten aanzienlijk hoger dan begroot. De nieuwe CAO per 1 mei 2024 heeft een kostenverhogend effect gehad. In de Programmabegroting 2024 is een lagere salaristoename (3,9%) begroot, terwijl de salarisverhoging 6,4% betrof. Daarnaast zijn in 2024 extra lasten voor de verhoging van de voorziening voor verlofsparen verantwoord, terwijl deze niet waren begroot. De lasten voor Huisvesting bedragen € 8.129.000 en zijn € 1.202.000 hoger uitgevallen dan begroot. De oorzaken zijn divers van aard. De afschrijvingslasten zijn ca € 0,3 mln. hoger dan begroot. De kosten voor onderhoud, reiniging en nutsvoorzieningen liggen fors hoger dan begroot. In 2024 is van het project verbouwing Operationele Dienst uit 2022 € 0,1 in de kosten verantwoord. Deze kosten voldoen niet (meer) aan het activeringscriterium. De Overige lasten bedragen € 2.673.000 en zijn € 686.000 hoger dan begroot.

De voornaamste oorzaken zijn de fors hogere rentelasten als gevolg van de nieuwe (in 2023 afgesloten) leningen en de inhuur binnen de sector bedrijfsvoering voor het versnellingsplan ‘finance & control’.

628

Directie & Staf (bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2024 Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2024

Verschil

Saldo

Exploitatiebaten

-324

-1.167

843

Exploitatielasten

6.456

4.626

1.830

6.132

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat na bestemming

6.132

3.459

2.673

Het positieve resultaat (inclusief overhead) op onderdeel Directie & Staf bedraagt € 2.673.000. De totale baten liggen € 843.000 hoger dan begroot. Zie pagina 50.voor de toelichting op de baten. De totale lasten bedragen € 4.626.000 en zijn € 1.830.000 lager dan begroot. De voornaamste oorzaak zijn de lagere lasten dan begroot waren voor dotatie aan de voorziening voor het functioneel leeftijdsontslag (FLO). In 2025 is € 141.000 aan projectkosten verantwoord die verband houden met de transitie van de GHOR naar de VRHM.

Incidentele baten en lasten De volgende incidentele baten en lasten zijn in de jaarrekening 2024 opgenomen.

Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)

2024

Baten Onvoorzien Noodopvang vluchtelingen Overhead CNO-werkzaamheden (COA)

8.367 640

Subtotaal incidentele baten

9.007

Lasten Onvoorzien Noodopvang vluchtelingen Voorziening personeel

8.367

Subtotaal incidentele lasten Totaal incidenteel

103 8.470 537

Incidentele baten Onvoorzien noodopvang vluchtelingen De kosten die de VRHM heeft gemaakt in 2024 voor het tijdelijk opvangen van Oekraïners (GOO) en overige vluchtelingen (CNO) zijn verrekend met het ministerie van J&V en het COA. De baten zijn gelijk aan de lasten. Zie ook incidentele lasten. Overhead CNO-werkzaamheden Er zijn incidentele baten bij het COA vanwege de werkzaamheden voor de CNO. Over de totale werkzaamheden ten behoeve van de CNO zijn overheadkosten in rekening gebracht.

Incidentele lasten Onvoorzien noodopvang vluchtelingen De VRHM heeft in 2022 een incidentele taak erbij gekregen voor het tijdelijk opvangen van Oekraïners (GOO) en overige vluchtelingen (CNO). De kosten die de VRHM hiervoor in 2024 heeft gemaakt zijn verrekend met het ministerie van J&V en het COA. Voorziening personeel Op basis van vaststellingsovereenkomsten als gevolg van de RVU-regeling is € 103.000 aan de voorziening gedoteerd.

Verantwoording Rechtmatigheid Jaarrekening 2024 door het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Hollands Midden De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 20 februari 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Het Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium is niet van toepassing op de VRHM, daar de organisatie geen subsidies of uitkeringen verstrekt c.q. geen heffingen int.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.364.570. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening (2024) verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen1 zijn: bedragen in mln. €'s

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma Fysieke Veiligheid 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur

€ 0,3 € 0,0 € 0,0 € 0,0

1 De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording)

worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het Algemeen Bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf 5. bedrijfsvoering)) Begrotingsonrechtmatigheden

€ 0,3 € 0,3

€ 0,0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

M&O criterium

Nog onderhevig aan accountantscontrole n.v.t.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Algemeen De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaarmakingsregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn (maar worden ingehuurd op basis van een overeenkomst van opdracht), indien zij binnen een periode van 18 maanden meer dan 6 maanden werkzaam zijn voor de (semi-) publieke instelling. Daarnaast kent de WNT een verbod op het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen. Voor zover deze regels niet worden nageleefd dan wel afspraken worden gemaakt die uitgaan boven het door de WNT opgelegd maximum, is op grond van de WNT sprake van een onverschuldigde betaling. Het te veel ontvangen bedrag dient door de topfunctionaris te worden terugbetaald aan de (semi-) publieke instelling. Hieronder vermelden wij, conform het verantwoordingsmodel WNT 2024, de persoon die de wetgever als topfunctionaris ziet voor een gemeenschappelijke regeling.

WNT-verantwoording 2024 VRHM De WNT is van toepassing op de VRHM. Het voor de VRHM toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 223.000, dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Leidinggevenden met bezoldiging Gegevens 2024 Bedragen x € 1 Functiegegevens

J.J. Zuidijk Directeur VRHM

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 209.305

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.297

Bezoldiging

€ 232.602

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t N.v.t

Gegevens 2023 Bedragen x € 1

J.J. Zuidijk

Functiegegevens

Directeur VRHM

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 197.742

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.496

Bezoldiging

€ 220.238

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 223.000

N.v.t. N.v.t N.v.t

Leidinggevenden zonder bezoldiging De leden van het algemeen en dagelijks bestuur bestaan uit burgemeesters van de deelnemende gemeenten in de VRHM. Geen enkel bestuurslid ontvangt een bezoldiging. Leden Dagelijks Bestuur 2024 Naam

Functie

Periode

P.C.A.M. van der Velden

1e plv voorzitter

01/01/2024 – 17/09/2024

P.J. Heijkoop

1e plv voorzitter

24/10/2024 – 31/12/2024

Mw. J.W.E. Spies

Lid (2e plv vz)

01/01/2024 – 31/12/2024

P. Verhoeve

Lid (3e plv vz)

01/01/2024 – 31/12/2024

C.J. Visser

Lid (4e plv)

01/01/2024 – 31/12/2024

A. Heijstee-Bolt

Lid (5e plv)

01/01/2024 – 31/12/2024

E.R. Jaensch

Lid (6e plv)

01/01/2024 – 31/12/2024

Leden Algemeen Bestuur 2024 Naam

Gemeente

Periode

Mw. J.W.E. Spies

Alpen aan den Rijn

01/01/2024 – 31/12/2024

M.K.A. Grauss

Bodegraven-Reeuwijk

01/01/2024 – 31/12/2024

P. Verhoeve

Gouda

01/01/2024 – 31/12/2024

A. van Erk

Hillegom

01/01/2024 – 22/10/2024

R. ter Hark

Hillegom

07/11/2024 – 31/12/2024

Mw. A. Heijstee-Bolt

Kaag en Braassem

01/01/2024 – 31/12/2024

C.J. Visser

Katwijk

01/01/2024 – 31/12/2024

P. Bouvy-Koene

Krimpenerwaard

01/01/2024 – 07/01/2024

J. Beenakker

Krimpenerwaard

08/01/2024 – 31/12/2024

P.C.A.M. van der Velden

Leiden

01/01/2024 – 17/09/2024

P.J. Heijkoop

Leiden

19/09/2024 – 31/12/2024

Mw. T.C.M. Struik

Leiderdorp

01/01/2024 – 31/12/2024

Mw. L. Spruit

Lisse

01/01/2024 – 31/12/2024

R.J. van Duijn

Nieuwkoop

01/01/2024 – 31/12/2024

Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers

Noordwijk

01/01/2024 – 31/12/2024

E.R. Jaensch

Oegstgeest

01/01/2024 – 31/12/2024

Mw. C.G.J. Breuer

Teylingen

01/01/2024 – 31/12/2024

Mw. N. Stemerdink

Voorschoten

01/01/2024 – 31/12/2024

E.J. Nieuwenhuis

Waddinxveen

01/01/2024 – 31/12/2024

F.Q.A. van Trigt

Zoeterwoude

01/01/2024 – 31/12/2024

J.F. Weber

Zuidplas

01/01/2024 – 31/12/2024

Leden Dagelijks Bestuur 2023 Naam

Functie

Periode

H.J.J. Lenferink

Voorzitter

01/01/2023 – 31/08/2023

P.C.A.M. van der Velden

1e Plaatsvervangend voorzitter

14/09/2023 – 31/12/2023

Mw. J.W.E. Spies

Lid (2e plv vz per 14/09/2023)

01/01/2023 – 31/12/2023

P. Verhoeve

Lid (3e plv vz per 14/09/2023)

01/01/2023 – 31/12/2023

C.J. Visser

Lid (4e plv vz per 14/09/2023)

01/01/2023 – 31/12/2023

A. Heijstee-Bolt

Lid (5e plv vz per 14/09/2023)

01/01/2023 – 31/12/2023

E.R. Jaensch

Lid (6e plv vz per 14/09/2023)

01/01/2023 – 31/12/2023

Leden Algemeen Bestuur 2023 Naam

Gemeente

Periode

Mw. J.W.E. Spies

Alphen aan den Rijn

01/01/2023 – 31/12/2023

M.K.A. Grauss

Bodegraven-Reeuwijk

16/01/2023 – 31/12/2023

P. Verhoeve

Gouda

01/01/2023 – 31/12/2023

A. van Erk

Hillegom

01/01/2023 – 31/12/2023

Mw. A. Heijstee-Bolt

Kaag en Braassem

01/01/2023 – 31/12/2023

C.J. Visser

Katwijk

01/01/2023 – 31/12/2023

P. Bouvy-Koene

Krimpenerwaard

01/01/2023 – 31/12/2023

H.J.J. Lenferink

Leiden

01/01/2023 – 31/08/2023

P.C.A.M. van der Velden

Leiden

14/09/2023 – 31/12/2023

Mw. L.M. Driessen

Leiderdorp

01/01/2023 – 07/11/2023

Mw. T.C.M. Struik

Leiderdorp

14/11/2023 – 31/12/2023

Mw. L. Spruit

Lisse

01/01/2023 – 31/12/2023

R.J. van Duijn

Nieuwkoop

01/01/2023 – 31/12/2023

Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers

Noordwijk

01/01/2023 – 31/12/2023

E.R. Jaensch

Oegstgeest

01/01/2023 – 31/12/2023

Mw. C.G.J. Breuer

Teylingen

01/01/2023 – 31/12/2023

Mw. N. Stemerdink

Voorschoten

01/01/2023 – 31/12/2023

E.J. Nieuwenhuis

Waddinxveen

01/01/2023 – 31/12/2023

F.Q.A. van Trigt

Zoeterwoude

01/01/2023 – 31/12/2023

J.F. Weber

Zuidplas

01/01/2023 – 31/12/2023

Bijlage 1: Taakveldenoverzicht

Taakvelden (bedragen x € 1.000)

Programmabegroting 2024 Primair

Wijziging

Saldo

Realisatie 2024

Verschil

Saldo

-69.514

-8.500

-78.014

-81.822

3.808

0.4 - Overhead

-112

112

0.5 - Treasury 0.8 - Onvoorzien (noodopvang vluchtelingen)

-824

824

-8.500

-8.387

-113

1.1 - Crisisbeheersing en brandweer

-69.514

-72.499

2.985

LASTEN: FYSIEKE VEILIGHEID

69.664

8.850

78.514

78.819

-305

107

-53

0.4 - Overhead

14.075

350

14.425

15.236

-812

0.5 - Treasury

496

1.411

-915

0.8 - Onvoorzien (nog niet verdeelde indexatie in Programmabegroting)

910

8.500

8.387

113

1.1 - Crisisbeheersing en brandweer

54.094

53.643

450

8.3 - Wonen en bouwen

150

350

500

-3.003

3.503

-150

350

-3.153

3.503

BATEN: FYSIEKE VEILIGHEID

0.1 - Bestuur

0.8 - Onvoorzien (noodopvang vluchtelingen)

Saldo voor bestemming 0.10 - Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat van baten en lasten

Bijlage 2: Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SiSa-bijlage)

De volgende bedragen zijn in 2024 ontvangen van het Ministerie van Justitie en Veiligheid:

Bijlage 3 Verantwoording GOO

Ministerie van Justitie en Veiligheid: Gemeentelijke Opvang Oekraïne

Omschrijving

Ontvangen

Uitgegeven

Terugbetalen

Bedrag 2024

Gemeentelijke Opvang Oekraïners (GOO)

€ 6.000.828

€ 4.619.241,47

€ 1.381.587

Totaal

€ 6.000.828

€ 4.619.241,47

€ 1.381.587

Noot: Betreft boekjaren, deze werkzaamheden lopen door in 2025.

Voorlopige jaarstukken VRHM 2024

Pagina 87

Voorstel resultaatbestemming 2024 Het boekjaar 2024 is met een positief resultaat afgesloten. Dit resultaat is als volgt behaald: *€1.000 Programma Brandweer en Crisisbeheersing € 3.109 Programma MBHM € 86 Programma Oranje Kolom -€ 42 Totaal resultaat 2024 € 3.153 Het resultaat per programma is in bovenstaand overzicht inclusief overhead.

Voorlopige jaarstukken VRHM 2024

Pagina 88

Controleverklaring

Voorlopige jaarstukken VRHM 2024

Pagina 89

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1732/documents/22895