C07.5 ISD Bollenstreek, bijlage begroting 2026.pdf
Tekst van het document
Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029
Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................................................... 3 2 ISD in vogelvlucht ............................................................................................................................ 4 3 Beleidsbegroting .............................................................................................................................. 6 3.1 Programmaplan ........................................................................................................................6 3.2 Programma’s ............................................................................................................................7 3.2.1 Participatie ........................................................................................................................7 3.2.2 Zorg................................................................................................................................ 10 3.2.3 Overhead ....................................................................................................................... 13 3.3 Algemene dekkingsmiddelen .................................................................................................
16 3.4 Vennootschapsbelasting ....................................................................................................... 16 3.5 Onvoorzien ............................................................................................................................ 16 4 Paragrafen ..................................................................................................................................... 17 4.1 Lokale heffingen .................................................................................................................... 17 4.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 17 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................ 20 4.4 Financiering ........................................................................................................................... 20 4.5 Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 21 4.6 Verbonden partijen ................................................................................................................ 21 4.7 Grondbeleid ...........................................................................................................................
21 4.8 Wet open overheid (Woo) ...................................................................................................... 21 5 Financiële begroting ...................................................................................................................... 22 5.1 Overzicht van baten en lasten ............................................................................................... 22 5.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................................... 22 5.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting ................................................ 22 5.3 Uiteenzetting van de financiële positie .................................................................................. 23 5.4 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld .................................................... 25 6 Meerjarenraming............................................................................................................................ 27 7 Bijlage ............................................................................................................................................ 28 7.1 Taakstellingen ........................................................................................................................
28 7.2 Verdeelsleutel exploitatiekosten ............................................................................................ 30 7.3 Verdeling kosten begroting 2025 per gemeente ................................................................... 31 Lijst van afkortingen ............................................................................................................................... 32
2 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Voorwoord Voor u ligt de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek, Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen (ISD Bollenstreek). Deze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, de bijgestelde begroting 2025-I en de nu bekende verwachtingen voor 2026. De grootste opgaaf in 2026 op financieel gebied is de invulling van de taakstelling die is geadviseerd door de bestuurlijke werkgroep financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FKGR). Hoewel de ISD Bollenstreek formeel geen onderdeel uitmaakt van de scope van de FKGR, proberen wij wel aan te sluiten bij de door hen afgegeven uitgangspunten. Het advies van de FKGR is een uniforme taakstelling van 6% voor alle gemeenschappelijke regelingen vanaf 2026. De voorzieningen en uitkeringen die de ISD Bollenstreek verstrekt betreffen grotendeels openeinderegelingen. Een openeinderegeling kent geen budgettair plafond. Het is daarom lastig om invulling te geven aan een opgelegde financiële taakstelling. De enige manier om de hoogte van de uitgaven te sturen is aanpassing van het beleid waaronder voorzieningen worden verstrekt. Een aantal onzekerheden is bekend die een mogelijk financieel effect hebben op het resultaat. Er vinden aanbestedingen plaats voor hulp bij het huishouden, begeleiding, hulpmiddelen, woningaanpassingen en trapliften.
De belangrijkste onzekerheid in de begroting 2026 is de financiële uitwerking van de aanbesteding van hulp bij het huishouden. Het doel van de nieuwe contractafspraken is de kosten betaalbaar te houden en binnen de begroting te blijven, met daarbij het uitgangspunt dat burgers die de hulp echt nodig hebben die ook krijgen. De zorguitgaven worden steeds hoger. Om de kosten van de Wmo beheersbaar te houden heeft het dagelijks bestuur in 2024 een aantal besluiten genomen. Het betreft hier met name maatregelen op dagbesteding en begeleiding. De maximaal geprognosticeerde effecten hiervan zijn verwerkt in de voorliggende begroting. Van de wetenschappelijke applicatie Frontin Buig is afscheid genomen. De te verwachten aantallen en kosten van de uitkeringen Participatiewet werden op basis van dit programma begroot. In 2024 is gebleken dat de begroting van de ISD Bollenstreek hierdoor fors te laag was. De begroting 2026 is bepaald op basis van eigen aannames en verwachtingen en de realisatie 2024. De opdracht aan de ISD Bollenstreek voor de uitvoering van Maatschappelijke Zorg is met twee jaar verlengd (2025-2026). In de begroting 2026 zijn hier bedragen voor opgenomen. Ook is opnieuw een bedrag opgenomen voor het leefgeld Oekraïners, hoewel nog niet bekend is hoe het beleid hieromtrent zich zal ontwikkelen.
De ISD Bollenstreek is een flexibele organisatie die snel op nieuwe ontwikkelingen kan inspelen. Daarom zien we de toekomst met vertrouwen tegemoet.
Lisse, april 2025 Dagelijks Bestuur ISD Bollenstreek
3 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
2 ISD in vogelvlucht Tabel 1 Vogelvlucht x€ Participatie Uitkeringen Loonkostensubsidie Medisch onderzoek Tozo Wet Inburgering Inkomensondersteunende voorzieningen Energietoeslag Leefgeld Oekraïne Schuldregelingen Exploitatiekosten Totaal programma Participatie Zorg Wmo Maatschappelijke Zorg Jeugd Exploitatiekosten Totaal programma Zorg
Realisatie 2024
Begroting 2025*
Begroting 2026
21.714.431 2.157.069 69.979 -12.685 513.694
23.567.000 2.327.000 59.900 -6.000 800.000
24.062.000 2.376.000 61.000 817.000
2.521.698 1.600.593 482.618 -19.945 5.277.990
2.566.200 500.000 -26.500 4.113.100
2.620.000 510.000 -19.900 4.099.700
34.305.443
25.716.068 3.043.384 2.673.252 2.400.872
33.900.700
27.826.400 3.538.000 2.737.500 3.660.500
34.525.800
25.874.000 3.711.000 2.839.000 3.647.200
33.833.576
37.762.400
36.071.200
Overhead
3.217.536
4.621.100
4.578.100
Totaal ISD Bollenstreek
71.356.554
76.284.200
75.175.100
*) incl. begrotingswijziging 2025-I
De begroting 2026 komt uit op een bedrag van € 75,2 miljoen. Vergeleken met de begroting 2025 is dit lager. De reden hiervan is dat in de begroting 2026 besparingen zijn doorgevoerd. In oktober 2024 heeft de bestuurlijke werkgroep financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FKGR) een brief gestuurd aan de dagelijks besturen van de gemeenschappelijke regelingen in de regio Hollands Midden over het financieel kader voor de begrotingen van 2026. Hierin staat vermeld dat in opdracht van de FKGR door Berenschot een onderzoek is gedaan naar de beïnvloedbaarheid van de lasten van de gemeenschappelijke regelingen. Hoewel de ISD Bollenstreek formeel geen onderdeel uitmaakt van de scope van de FKGR, hebben wij wel meegedaan aan het onderzoek. Het advies van de FKGR is een uniforme taakstelling van 6% voor alle gemeenschappelijke regelingen vanaf 2026. Voor de ISD betekent dit volgens het rapport van Berenschot een bedrag van € 4,5 miljoen. Hiervan is in voorliggende begroting een bedrag van € 4,4 miljoen verwerkt. Tegenover deze besparing staan echter ingeschatte prijsindexeringen variërend van 3,6% - 4,9% bij de Wmo en 2,1% bij de Participatiewet. Daarnaast is rekening gehouden met groei in het aantal voorzieningen door vergrijzing. Verdere besparingsmogelijkheden om de taakstelling te bereiken worden onderzocht en waar mogelijk verwerkt in de begrotingswijziging 2026-I.
In bovenstaande tabel zijn de bedragen opgenomen van de gewijzigde begroting 2025. Deze begroting is nog niet vastgesteld, maar geeft voor vergelijkingsdoeleinden een beter beeld.
4 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Verschil tussen realisatie 2024 en begroting 2026 De totale kosten van de ISD Bollenstreek in 2024 bedroegen € 71,4 miljoen. De begroting 2026 laat een totaalbedrag zien van € 75,2 miljoen. Een stijging van € 3,8 miljoen. Deze stijging is op een aantal grote posten terug te voeren: Participatie uitkeringen en loonkostensubsidie € 2,5 miljoen Hulp bij het huishouden € 1,0 miljoen Maatschappelijke Zorg € 0,7 miljoen Daarnaast is in de begroting een besparing van € 4,4 miljoen verwerkt en zijn prijsindexaties en verwachte groei in het aantal voorzieningen doorgevoerd. Tabel 2 Verschil kosten 2024 - 2026 Participatie
+
€ 0,2 mln.
Zorg
+
€ 2,2 mln.
Overhead
+
€ 1,4 mln.
Totaal
+
€ 3,8 mln.
De toename in kosten bij Zorg in bovenstaande tabel geeft een vertekend beeld. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een andere toerekening van exploitatiekosten. Het algemene uitgangspunt bij het opstellen van de begroting 2026 is dat de begroting 2025 verhoogd is met een inschatting toename vergrijzing en een prijsindexering. In de begroting 2026 is volgens de richtlijnen van de FGKR eveneens rekening gehouden met indexatie op salariskosten van 2,1%. De verwachting is dat het aantal uitkeringsgerechtigden in 2026 iets toeneemt. Deze verwachting is gebaseerd op de toename van het aantal uitkeringsgerechtigden in de achterliggende jaren. Voor een aantal uitgaven ontvangen gemeenten extra middelen in het gemeentefonds. De uitgaven liggen vaak bij de ISD Bollenstreek, terwijl de baten bij de gemeenten binnenkomen. De gemeenten hebben zicht op de hoogte van deze bedragen. Een voorbeeld hiervan is leefgeld Oekraïners.
5 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
3 Beleidsbegroting 3.1
Programmaplan
De ISD Bollenstreek kent twee programma’s: • Participatie • Zorg De formatie is ten opzichte van de begroting 2025 gelijk gebleven. Tabel 3 Formatieoverzicht Overhead
Participatie
Zorg
Totaal
Fte’s
34,83
42,17
37,54
114,54
Uren = 1.400 per fte
48.767
59.033
52.561
160.361
Totaal % per programma
30,41%
36,81%
32,78%
100,00%
De notitie Overhead van de commissie BBV is leidend voor de toerekening naar de programma’s. Voor de toerekening van kosten die niet direct zijn toe te wijzen aan de programma’s is in de voorliggende begroting uitgegaan van bovenstaande procentuele verdeling op basis van fte. Onder overhead verstaan we alle functies die zich bezighouden met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het betreft onder andere directie, management, financiële administratie, applicatiebeheer, planning & control, kwaliteit, contractbeheer, interne controle, informatiebeveiliging en privacy, juridische personeelszaken, communicatie, facilitaire zaken en archief.
6 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
3.2
Programma’s
3.2.1 Participatie Wat willen we bereiken? Bij de ISD Bollenstreek staat werk voorop. Wie kan werken, moet werken. De ISD Bollenstreek ondersteunt bij het vinden van werk in samenwerking met Provalu, die in opdracht van de ISD Bollenstreek de trajecten uitvoert. Niet iedereen slaagt erin om werk te vinden. Iemand die geen werk kan vinden en/of niet zelf in zijn levensonderhoud kan voorzien, kan bij ons aankloppen voor hulp. Dit kan een uitkering (PW, IOAW, IOAZ of Bbz) zijn. Maar belangrijker is de hulp die we bieden om klanten weer aan het werk te helpen. Een primaire taak van de ISD Bollensteek is samen mét de klant ervoor te zorgen dat de klant zelf in zijn/haar levensonderhoud kan voorzien.
Wat gaan we doen? De ISD zorgt voor een PW uitkering als de klant onvoldoende inkomen heeft om de noodzakelijke kosten van levensonderhoud te betalen. Ook in 2026 verstrekken we uitkeringen aan degenen die daar recht op hebben. Daarbij staat het hanteren van de menselijke maat voorop. We doen dat op een professionele en klantvriendelijke manier met goed opgeleide medewerkers. We zetten ons in om onze klanten zo snel mogelijk uit te laten stromen naar betaald werk. Indien een klant voldoet aan de voorwaarden, kunnen we bijzondere bijstand, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag of collectieve aanvullende zorgverzekering toekennen. Participatiewet Onze werkzaamheden op het gebied van uitvoering van de Participatiewet gaan in 2026 door. We leggen nog steeds de nadruk op klanten aan het werk helpen (arbeidsparticipatie) en we zorgen er voor dat we klanten snel, efficiënt en met respect behandelen, maar dat uitkeringen bij de juiste mensen terecht komen. Loonkostensubsidie Loonkostensubsidie is een goed instrument om mensen die niet in staat zijn om zelfstandig het minimumloon te verdienen, aan werk te helpen. Dat doen we door een deel van het salaris te betalen aan de werkgever, ondersteuning en begeleiding op de werkplek te bieden en de werkgever te ontzorgen. Wet Inburgering De Wet Inburgering die in 2022 is ingegaan voert de ISD ook in 2026 uit.
Inkomensondersteunende voorzieningen De bijzondere bijstand is een vergoeding voor bijzondere noodzakelijke kosten voor klanten met een laag inkomen en vermogen. Deze ondersteuning bestaat onder andere uit: aanvullende zorgverzekering, budgetbeheer, minimabeleid, individuele inkomenstoeslag en de individuele studietoeslag. Schulddienstverlening De kosten voor schulddienstverlening bestaan voornamelijk uit formatie en automatiseringskosten. Deze zijn verwerkt in de doorbelaste exploitatiekosten aan het programma Participatie, inclusief vroegsignalering en schulddienstverlening aan zelfstandig ondernemers.
7 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Wat gaat het kosten? Tabel 4 Overzicht kosten Participatie x€
Realisatie 2024 Begroting 2025 Begroting 2026
Lasten PW
22.205.539
23.909.100
24.553.100
Loonkostensubsidie
2.166.295
2.356.800
2.385.200
Medisch onderzoek
71.674
60.700
62.700
Tozo
-7.787
-
-
513.694
800.000
817.000
Inkomensondersteunende voorzieningen
2.731.754
2.670.600
2.830.100
Energietoeslag
1.600.593
-
-
482.618
500.000
510.000
29.764.380
30.297.200
31.158.100
Wet Inburgering
Leefgeld Oekraïne Totaal lasten Baten Debiteurenontvangsten PW
-491.109
-342.100
-491.100
Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie
-9.225
-29.800
-9.200
Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek
-1.694
-800
-1.700
Debiteurenontvangsten Tozo
-4.898
-6.000
-
Debiteurenontvangsten schuldregelingen Debiteuren ontvangsten inkomensondersteunende voorzieningen
-19.945
-26.500
-19.900
-210.056
-104.400
-210.100
Totaal baten
-736.927
-509.600
-732.000
Exploitatiekosten
5.277.990
4.113.100
4.099.700
Totaal Participatie
34.305.443
33.900.700
34.525.800
Tabel 5 Beleidsindicatoren Participatie Personen met een bijstandsuitkering
99,59 per 10.000 inwoners
De exploitatielasten die niet direct zijn toe te wijzen aan een programma werden tot en met 2024 op basis van een historische verdeelsleutel voor 54,62% toegerekend aan het Participatie. De grondslag van deze verdeling is gebaseerd op aantallen fte’s en is niet juist. Bij de begrotingswijziging 2025-I is de verdeelsleutel opnieuw vastgesteld en bedraagt voor het programma Participatie 36,81%. Dit verklaart grotendeels het lagere bedrag bij “exploitatiekosten” in bovenstaand overzicht.
8 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
BUIG Het voorlopig BUIG-budget 2026 wordt in oktober 2025 bekend gemaakt. De overheid stelt daarna gedurende het lopende jaar het voorlopige BUIG-budget bij aan de hand van de ontwikkelingen. In de eerste helft van het jaar wordt het nader voorlopig budget gepubliceerd en in oktober van het lopende jaar wordt het BUIG-budget definitief vastgesteld. Het uiteindelijke budget is afhankelijk van de gerealiseerde kosten en het volume (aantal uitkeringen) in het voorgaande jaar, een inschatting van de effecten van de conjunctuur en Rijksbeleid in het begrotingsjaar zelf en van een indexering van de gemiddelde prijs. De verwachting is dat het budget toereikend is voor de verwachte kosten.
Tabel 6 Verwachte aantallen klanten uitkeringen Gemeente
2024
2025
2026
Hillegom
253
255
260
Lisse
235
237
241
Noordwijk
492
496
505
Teylingen
307
310
315
Totaal
1.287
1.298
1.321
De aantallen voor 2024 zijn afkomstig uit de jaarrekening 2024. De verwachte aantallen 2025 en 2026 zijn geprognosticeerd op basis van de toename van het aantal uitkeringsgerechtigden in de afgelopen jaren. Voorheen werd gebruik gemaakt van de prognose van het programma Frontin Buig, maar leidde in 2024 tot onjuiste aannames. De applicatie is opgezegd. Loonkostensubsidie Het instrument loonkostensubsidie wordt ingezet voor mensen met een beperkt arbeidsvermogen die niet het wettelijk minimumloon kunnen verdienen. De loonkostensubsidie vergoedt het verschil tussen de loonwaarde (wat kan iemand maximaal aan werk verrichten en daarmee verdienen) en het minimumloon. De financiering vindt plaats uit het BUIG-budget. Medisch onderzoek Deze kosten bestaan uit medische keuringen. De beoordeling van de arbeidsverplichting wordt door middel van een medisch onderzoek bepaald indien de klant aangeeft dat er medische belemmeringen zijn om te werken. Wet Inburgering Vanaf 1 januari 2022 ondersteunen gemeenten en de ISD Bollenstreek mensen die inburgeringsplichtig zijn. Het doel is inburgeringsplichtigen zo snel mogelijk in de samenleving te laten participeren, integreren en activeren met als bijkomend einddoel hen economisch zelfstandig te laten zijn.
Inkomensondersteunende voorzieningen De inkomensondersteunende voorzieningen betreft onder andere de individuele inkomenstoeslag, individuele bijzondere bijstand en de collectieve aanvullende zorgverzekering. Leefgeld Oekraïne Om de vluchtelingen uit Oekraïne te helpen, is in maart 2022 de Regeling Opvang Ontheemden Oekraïne (ROOO) ingegaan. Een deel daarvan betreft een uitkering voor de noodzakelijke kosten van het bestaan; ook wel ‘leefgeld’ genoemd. De ISD Bollenstreek verzorgt, onder verleend mandaat, de administratieve afhandeling. Debiteurenontvangsten Bij de begroting is de verwachting ingeschat op basis van de realisatie in 2024.
9 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
3.2.2 Zorg Wat willen we bereiken? De ISD Bollenstreek wil ervoor zorgen dat iedere bewoner van de Bollenstreek de voorziening krijgt waar hij of zij recht op heeft. Dat is mogelijk als blijkt dat de ondersteuning niet geboden kan worden vanuit de eigen kracht, het sociale netwerk of voorliggende voorzieningen. Dat willen we snel en efficiënt doen. Het is een continu proces om de doorlooptijden verder naar beneden te krijgen, de administratieve rompslomp te beperken en de klantvriendelijkheid verder te vergroten. Het is onze ambitie om ook bij dit programma onze klanten zo goed mogelijk van dienst te zijn. Ook hier geldt dat maatwerk en de menselijke maat voorop staan.
Wat gaan we doen? De ISD Bollenstreek voert op het gebied van Zorg een aantal regelingen uit zoals Hulp bij het huishouden, begeleiding, Maatschappelijke Zorg (Beschermd Thuis, Beschermd Wonen light, Beschermd Wonen, en Maatschappelijke Opvang), rolstoelen, collectief vervoer, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen. Onder wonen met ondersteuning vallen Beschermd Thuis, Beschermd Wonen light en Beschermd Wonen. Voor de Wmo voorzieningen geldt dat het openeinderegelingen zijn. De begroting wordt opgesteld aan de hand van ervaringscijfers en verwachte ontwikkelingen. Ondanks dat dit zorgvuldig plaatsvindt, is het mogelijk dat er veel meer of veel minder van een voorziening gebruik gemaakt wordt. De ISD Bollenstreek zal de gemeenten bij afwijkingen van de begroting zo snel mogelijk informeren over de financiële gevolgen. We hebben geen directe invloed op het aantal aanvragen. De enige manier om de hoogte van de uitgaven te sturen is aanpassing van het beleid waaronder voorzieningen worden verstrekt. Dat is per definitie een actie achteraf. Hierdoor kunnen de uitgaven in enig jaar (explosief) stijgen of dalen. PGB Jeugd De ISD Bollenstreek is verantwoordelijk voor de administratieve taken van PGB Jeugd. De ISD Bollenstreek kent twee programma’s: Participatie en Zorg.
Verstrekkingen aan Jeugd past het beste bij Zorg en is daarom in de voorliggende begroting hieronder gerubriceerd.
10 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Wat gaat het kosten? Tabel 7 Overzicht kosten Zorg x€ Zorg - totaal
Realisatie 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Wmo - Hbh ZIN
10.243.778
11.623.000
11.200.000
Wmo - Hbh PGB
324.189
367.900
400.000
Wmo - begeleiding ZIN
10.885.191
11.478.100
9.600.000
Wmo - begeleiding PGB
753.822
802.000
850.000
Wmo - rolstoelen
794.105
865.200
915.000
Lasten
Wmo - collectief vervoer
967.908
961.600
1.020.000
Wmo - overige vervoersvoorzieningen
1.420.439
1.446.000
1.525.000
Wmo - woonvoorzieningen
1.068.289
1.063.000
1.125.000
-
-
-
Wmo - advieskosten GPK
134.737
97.400
110.000
Wmo - medisch onderzoek
40.529
25.700
35.000
26.632.987
28.729.900
26.780.000
2.912.396
3.220.000
3.376.000
130.988
318.000
335.000
PGB jeugd
2.673.252
2.737.500
2.839.000
Totaal lasten
32.349.623
35.115.400
33.330.000
Wmo - eigen bijdrage
-916.919
-903.500
-906.000
Totaal baten
-916.919
-903.500
-906.000
Exploitatiekosten
2.400.872
3.660.500
3.647.200
Totaal Zorg
33.833.576
37.762.400
36.071.200
Wmo - meerkosten
Subtotaal lasten Maatschappelijke Zorg Beschermd Wonen Maatschappelijke Opvang Jeugd
Baten
Tabel 8 Beleidsindicatoren Zorg Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo
656,71 per 10.000 inwoners
Uitgangspunten per voorziening De kosten van de zorgvoorzieningen komen volledig ten laste van de gemeenten waarvoor de voorziening is verstrekt. De begrote bedragen zijn berekend in lijn met het ingezette beleid. Er is gerekend met verschillende prijsindexaties (3,6% - 4,9%) en een toename van het gebruik door vergrijzing ten opzichte van de begroting 2025 (1% - 1,5%). Hulp bij het huishouden Vanaf 1 augustus 2025 verloopt de maatwerkvoorziening Hulp bij het huishouden via de inspanningsgerichte variant op basis van pxq-bekostiging. Bij de voorliggende begroting is het uitgangspunt het aantal uur (de q) te baseren op het “Normenkader Huishoudelijke Ondersteuning 2019 – versie 2022” om de kosten beheersbaar te houden.
11 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Begeleiding De begrote kosten van begeleiding zijn naar beneden bijgesteld. Het dagelijks bestuur van de ISD Bollenstreek heeft in 2024 een aantal besluiten genomen welke als doel hebben om de kosten van de Wmo beheersbaar te houden. Het betreft hier met name maatregelen op dagbesteding en begeleiding. De maatregel voor individuele begeleiding (maximaal klasse 1 tenzij) is een effectief middel om aanzienlijke besparingen te realiseren. Deze maatregel is ontworpen met een 'tenzij' regeling, wat betekent dat er belangrijke uitzonderingen zijn voor specifieke groepen zoals klanten met multiproblematiek, veiligheidssituaties, en speciale doelgroepen die extra ondersteuning nodig hebben. In de begroting 2026 is de maximaal beoogde besparing op deze post verwerkt. Daarnaast is gerekend met een verwachte prijsindex van 3,6% ten opzichte van 2025 en een toename in gebruik van 1% als gevolg van demografische ontwikkelingen. Rolstoelen, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen De begroting 2026 is gebaseerd op de begroting 2025 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 3,6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Collectief vervoer Bij collectief vervoer is de NEA-index van toepassing. Dit is een kostenontwikkelingstool die inzicht biedt in de laatste gemiddelde kostenontwikkelingen voor het taxivervoer.
In de begroting is gerekend met een NEA-index van 4% per jaar en een toename in gebruik van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Maatschappelijke Zorg (Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang) Vanaf 2023 hoort Beschermd Wonen en Maatschappelijke opvang bij de reguliere taken van de ISD Bollenstreek. In Wmo-verordening van de gemeenten staat de term Wonen met ondersteuning. Hieronder vallen Beschermd Thuis, Beschermd wonen light en Beschermd Wonen). De begroting is gebaseerd op de uitgangspunten zoals besproken in de financiële werkgroep Maatschappelijke Zorg waarbij gemeenteambtenaren van Noordwijk, HLT en Katwijk zijn aangesloten. Jeugd De verwachte kosten zijn gebaseerd op de begroting 2025 met een prijsindex van 3,6%. Eigen bijdrage De begroting 2026 is veiligheidshalve gelijk gehouden aan de begroting van vorig jaar.
12 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
3.2.3 Overhead Tabel 9 Overzicht kosten overhead x€
Realisatie 2024 Begroting 2025 Begroting 2026
Salariskosten ISD
8.379.067
9.640.600
9.593.000
Personeelsvergoedingen ISD
103.164
108.600
111.000
Overige personeelskosten
221.874
308.000
314.000
Huur werkcentrum
438.274
490.000
463.000
Automatisering
587.330
589.700
606.000
Reclame- en promotiekosten
20.522
36.000
37.000
Vakliteratuur
5.332
2.200
2.000
Huisvestingskosten
75.784
82.100
84.000
Kantoorkosten
203.643
265.200
247.000
Accountantskosten
71.850
65.800
68.000
Advieskosten
227.527
68.300
70.000
Inhuur en uitzendkrachten
142.228
227.500
208.500
Uitbestedingen HLT
332.448
410.800
422.000
Uitvoeringskosten
62.100
63.300
65.000
Algemene kosten
66.935
100.100
98.000
-347.084
-250.000
-250.000
Afschrijving kantoormeubilair
19.136
60.000
60.000
Uitvoeringskosten Tozo
25.000
-
Uitvoeringskosten energietoeslag
59.766
-
-
Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne
41.500
41.500
41.500
Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg
150.000
75.000
75.000
Kosten saneringskredieten
10.000
10.000
10.000
Incidentele baten en lasten
-
-
-
Subtotaal
10.896.397
12.394.700
12.325.000
Toerekening Participatie
-5.277.990
-4.113.100
-4.099.700
Toerekening Zorg
-2.400.872
-3.660.500
-3.647.200
Overhead
3.217.536
4.621.100
4.578.100
Bank- en Rentekosten
Tabel 10 Beleidsindicatoren Formatie
0,86 fte per 1.000 inwoners
Bezetting
0,86 fte per 1.000 inwoners
Apparaatskosten
92,92 per inwoner
Externe inhuur
2,04 % van de totale loonkosten
Overhead
6,09 % van de totale lasten
De kosten in bovenstaande tabel zijn op basis van de BBV voorschriften alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces opgenomen. Ook wel exploitatiekosten genoemd. Dit betreft kosten om de ISD Bollenstreek te laten functioneren, zoals personeelskosten, advieskosten, kosten van automatisering, huisvestingskosten, kantoorkosten etc. Hiervan wordt een deel toegewezen aan de programma’s Participatie en Zorg. Het deel dat niet direct toewijsbaar is aan de programma’s Participatie en Zorg wordt toegerekend tot de Overhead. De aan de programma’s toegerekende exploitatiekosten zijn in 2026 ten opzichte van de begroting 2025 lager. In de begroting 2026 is kritisch gekeken naar de begrote bedragen en waar mogelijk zijn deze naar beneden bijgesteld om ook vanuit de exploitatiekosten een bijdrage te leveren aan de bezuinigingsopdracht.
13 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Salariskosten De salariskosten zijn gebaseerd op de begrote formatie van 114,54 fte. Hierbij is uitgegaan van een beloning van 95% van de maximale salarissen uit de betreffende schaal. Daarnaast is aanvullend een percentage van 2,5% als taakstelling toegepast. De ISD Bollenstreek heeft een relatief jong werknemersbestand dat nog voor een groot deel niet maximaal is ingeschaald. Bij de begrote salariskosten van 2025 is rekening gehouden met een indexatie op de salariskosten van 5,2% ten opzichte van 2024 conform de Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FKGR). Naar nu blijkt is deze indexatie te hoog, ook deze is met 2,5% naar beneden bijgesteld. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Hierin is bepaald dat topfunctionarissen niet meer mogen verdienen dan het wettelijk maximum: de WNT-norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling. Personeelsvergoedingen ISD Deze post bestaat onder andere uit de reis- en verblijfskosten en kosten woon-werkverkeer. De begroting ligt in lijn met de realisatie 2024.
Overige personeelskosten De kosten omvatten opleiding, vorming en training, werving en selectie van personeel, arbozorg, kosten ondernemingsraad, personeelsvereniging, teambuilding, kerstpakketten, etc. In de begroting is gerekend met 2% opleidingsbudget van de begrote salarissom. Huur kantoorpand Betreft de huur van het gebouw aan de Hobahostraat 92. De ISD Bollenstreek heeft met Stek een meerjarige huurovereenkomst. Eind 2024 is de huurovereenkomst voor het gebouw aan de Hobahostraat 92 met een periode van tien jaar verlengd tot 1 november 2035. Het nieuwe huurcontract heeft een gunstig effect op de huurlasten, dit is zichtbaar in de begroting 2026. De financiële ruimte die hierdoor vrijkomt willen wij gebruiken om investeringen in meubilair en kleine kantooraanpassingen te financieren.. Automatisering De post automatisering bestaat uit de kosten van hard- en software, licenties en ondersteuning. De ISD Bollenstreek maakt onder andere gebruik van de volgende softwarepakketten Suite (Sociaal Domein), Zorgned (Wmo), Oracle (database), Allegro (schulddienstverlening), Inforing (Vroeg Eropaf): Exact Online (financiële administratie) en voor de kantoorautomatisering Microsoft Office. De kosten van automatisering nemen jaarlijks toe.
Reclame- en promotiekosten Op deze post worden onder andere de socials (Facebook/LinkedIn), de campagnes voor nieuw personeel, de kosten van legitimatiepasjes, visitekaartjes en drukwerk (enveloppen) geboekt. Vakliteratuur Onder deze post staan de kosten van vakliteratuur zoals wetboeken, handboeken, dag- en weekbladen en boeken en tijdschriften. Huisvestingskosten Dit betreft de kosten van schoonmaken en onderhoud. De schoonmaakwerkzaamheden worden bij de ISD Bollenstreek uitgevoerd door medewerkers van Provalu. Kantoorkosten Onder de post kantoorkosten vallen onder andere de kosten van koffie, telefonie, porti en de multifunctionals (kopieerapparaten). De begroting is taakstellend naar beneden bijgesteld, waarbij gekeken wordt naar mogelijke kostenbesparingen. Accountantskosten Dit betreft de kosten voor de controle door de accountant. Advieskosten Hierin zijn opgenomen verwachte advieskosten voor o.a. aanbestedingen en juridische bijstand. 14 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Inhuur en uitzendkrachten Hierin zijn opgenomen verwachte kosten voor inhuur personeel. Een deel van de begrote kosten in 2026 wordt toegerekend aan de uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne. Uitbestedingen HLT De ISD maakt gebruik van de diensten van HLT Samen op het gebied van automatisering en personeelsadministratie. Uitvoeringskosten Dit betreft de uitgaven voor de administratieve afwikkeling van ondernemers voordat ze in de Schulddienstverlening kunnen, kosten van Humanitas en de kosten voor archieftoezicht door de gemeente Leiden. Algemene kosten Hierin is opgenomen presentiegelden commissie bezwaar & beroep en de cliëntenraad, proceskosten, schikkingsbedragen, opvragen van voertuiginformatie, contributies, verzekeringen en diverse kleine kosten. De begroting is taakstellend naar beneden bijgesteld. Bank- en Rentekosten Alle door de banken in rekening gebrachte kosten en betaalde/ontvangen rente. Sinds september 2022 wordt weer rente ontvangen op het vermogen. In de voorliggende begroting is deze post met enige terughoudendheid opgenomen. Afschrijving kantoormeubilair Afschrijvingskosten op het kantoormeubilair en ICT. De huurovereenkomst voor het gebouw aan de Hobahostraat 92 met een periode van tien jaar verlengd tot 1 november 2035. Als gevolg hiervan is besloten om investeringen te doen in vloerbedekking, ICT middelen en meubilair.
Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot het leefgeld Oekraïne betreft de kosten die worden gemaakt voor personele inzet. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Per uitgegeven of ontvangen euro wordt een bedrag gerekend van € 0,05 ter dekking van de administratieve lasten. Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot het Maatschappelijke Zorg (Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang) betreft de kosten die gemaakt worden voor extra personele inzet. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Zorg. De opdracht aan de ISD voor de uitvoering van Maatschappelijke Zorg is met twee jaar verlengd tot en met 2026. Naast de uitvoering van de taken is het de bedoeling dat de ISD Bollenstreek voor het verstrijken van de opdracht transformatieproof is. Om invulling te kunnen geven aan deze opdracht en deze in te bedden in de organisatie is voor 2026 tijdelijke (externe) versterking noodzakelijk. Dit wordt gefinancierd uit het regiobudget Maatschappelijke Zorg. Kosten saneringskredieten Kredietbanken verstrekken leningen om schulden af te lossen: saneringskredieten. De aanvraag daarvan verloopt via de schulddienstverlening. Sociale kredieten zijn rentedragend.
Incidentele baten en lasten Onvoorziene en niet toe te rekenen baten en lasten. Ook verrekeningen uit voorgaande dienstjaren vallen hieronder.
15 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
3.3
Algemene dekkingsmiddelen
De middelen die de ISD Bollenstreek ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 11 Algemene dekkingsmiddelen x€ Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
13.446.600 14.470.800 27.791.400 19.466.300
Totaal
75.175.100
Tabel 12 Structureel begrotingssaldo x€
2026
2027
2028
2029
Saldo van baten en lasten
-
Begrotingssaldo na bestemming
-
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
-
Structureel begrotingssaldo
-
-
-
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
-
-
Bovenstaande tabel is een verplichting vanuit het BBV. Het structureel begrotingssaldo van de ISD Bollenstreek is nihil. Alle kosten worden gedekt vanuit de bijdrage van de deelnemende gemeenten. Tekorten of overschotten op onze uitgaven ten opzichte van het Rijksbudget, komen tot uitdrukking in de begroting van de gemeenten.
3.4
Vennootschapsbelasting
De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet Vpb-plichtig.
3.5
Onvoorzien
Er komen geen incidentele baten en lasten voor in de begroting 2026.
16 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
4 Paragrafen 4.1
Lokale heffingen
De ISD kent geen lokale heffingen.
4.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De ISD heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD Bollenstreek heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD Bollenstreek overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD Bollenstreek en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. Het is lang geleden dat een grondig risico-onderzoek bij de ISD Bollenstreek gedaan is, uitgezonderd betalingsrisico’s. Afgelopen jaren is een bestaand format bijgehouden waarbij niet duidelijk is of deze nog actueel zijn. Het voornemen is het huigdige risicoraamwerk te vervangen met behulp van het COSO-framework (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission).
Dit is het meest gebruikte risicoraamwerk voor middelgrote tot grote organisaties. In de voorliggende begroting is echter nog gebruik gemaakt van het bestaande format. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor de ISD Bollenstreek). De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25. Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect. Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect Risicoprofiel De belangrijkste risico’s zijn:
17 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Tabel 13 Algemene risico’s Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is Fraude/ integriteitsschendingen
Kans x effect = risico 1x 1=1
Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld Wmo/opheffen ISD/uittreden gemeenten
1x3=3
2x2=4
Financiële gevolgen schade oplopend tot maximaal € 1.204.000 (dit is de aanschafwaarde van de vaste activa per 31-12-2023). PM (is afhankelijk van omvang fraude, dit is niet bij benadering aan te geven)
maatregel De financiële risico’s van brand zijn gedekt door de verzekering.
WW-verplichtingen + bovenwettelijke uitkering 50 fte’s (Wmo)
Afsluiten tijdelijke arbeidscontracten. Overgang ISD personeel naar gemeenten/andere organisaties die taken overnemen. Begeleiding bij van werk naar werktrajecten.
€ 5.986.000 tot € 16.981.000 bij opheffing ISD
Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)
1x4=4
Schaalnadelen: PM Inhuur extra fte’s om gegevens opnieuw in te brengen en betalingen te verzorgen € 253.000
Dagelijks worden betalingen zowel aan klanten als crediteuren gecontroleerd op bankrekeningnummer. Daarnaast worden dagelijks de betalingen steekproefsgewijs gecontroleerd.
De ISD maakt dagelijks een back-up van alle bestanden zowel van de uitkeringsbestanden als van de boekhouding. In geval van calamiteiten (brand e.d.) kan de ISD deze bestanden gebruiken om elders te verwerken. We kunnen altijd zorgdragen voor de betaling van de uitkeringen (binnen enkele dagen).
Tabel 14 Specifieke risico’s Gebeurtenis Bijstand: Toename klanten als gevolg economische crisis/minder participatiegelden/ Achterblijven uitstroom via SPW Toename beroep op bijzondere bijstand
Kans x effect = risico 5 x 2 = 10
4x1=4
10 % toename = € 285.000
Verlaging van de eigen bijdrage door het Rijk
4x2=8
Voorbeeld: 5 % toename Hbh = €485.575
Toename beroep op individuele voorzieningen ingevolge de Wmo
4x2=8
10 % toename = € 2.417.000
Wettelijke mogelijkheid tot 5 jaar uitnutting PGB Incident met Informatiebeveiliging
1x1=1
Niet benutte PGB’s 5 jaar = € 3.700.000 PM
Nieuwe aanbesteding (hulpmiddelen, begeleiding, Hbh en collectief vervoer)
1x1=1
4 x 3 = 12
50 klanten extra x gemiddeld € 13.400 = € 670.000 per jaar
Aanbestedingen kunnen leiden tot hogere prijzen = € 1.557.000
18 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
maatregel Poortwachter functie, handhaven, reintegratie-activiteiten. Aanvragen vangnetuitkering. Tekorten gedekt door gemeenten*
Beleid wijzigen (veel van wat de ISD verstrekt is bovenwettelijk) / begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Als het Rijk de eigen bijdrage sterk verlaagd heeft dat twee gevolgen: 1. Verminderde inkomsten uit eigen bijdrage; 2. Een sterke aanzuigende werking op de voorzieningen, waardoor we veel meer uitgaven hebben. Beleid wijzigen (kiezen voor wettelijk minimale variant, meer algemene voorzieningen, zoals scootmobielpool), begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Restant budget PGB is nog 5 jaar recht op uitbetaling Het risico bij informatiebeveiliging brengen we omlaag door diverse audits te laten uitvoeren. De gevolgen zijn moeilijk in geld uit te drukken.
Weerstandsvermogen Op grond van voorgaande inventarisatie van de risico’s en rekening houdend met de risicofactor is de berekening van het weerstandsvermogen als volgt; Tabel 15 berekening weerstandsvermogen x€ Risico
Factor
Schadebedrag
Weerstandsvermogen
1. Brand
1/25
1.204.000
48.160
2. Fraude
4/25
p.m.
-
3a. Vermindering taken
3/25
5.986.000
3b. Opheffing ISD
3/25
16.981.000
4. Automatisering
4/25
253.000
40.480
5. toename bijstand
10/25
670.000
268.000
6. toename bijz.bijstand
4/25
285.000
45.600
7. verlaging eigen bijdrage
8/25
485.575
155.384
8. toename Wmo
8/25
2.417.000
773.440
9. 5 jaarsrisico PGB
1/25
3.700.000
148.000
10. informatiebeveiliging
12/25
p.m.
-
11. nieuwe aanbesteding
1/25
1.557.000
62.280
2.756.040
Totaal
4.297.384
Tabel 16 verdeling weerstandsvermogen naar gemeente x€ Gemeente Hillegom
%
Bedrag
18,71
804.041
Lisse
19,88
854.320
Noordwijk
34,87
1.498.498
Teylingen
26,54
1.140.526
Totaal
4.297.384
Conclusie: De deelnemende gemeenten aan de ISD Bollenstreek moeten rekening houden met een weerstandsvermogen dat nodig is om de financiële risico’s van de ISD Bollenstreek af te dekken, zoals in bovenstaande tabel is vermeld. De verdeling van het weerstandsvermogen is verdeeld op basis van inwoneraantal. Tabel 17 Verloop kengetallen 2024 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
2025
2026
2027
2028
2029
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
0,09%
Solvabiliteitsratio
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
19 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Netto schuldquote De netto schuldquote zijn alle schulden en overlopende passiva minus de vlottende activa in verhouding tot de totale baten voor mutaties reserves. Dit kengetal is laag bij de ISD Bollenstreek omdat er geen vaste schulden zijn. Solvabiliteitsratio Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal weer. De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen, daardoor is het solvabiliteitsratio nul. Structurele exploitatieruimte Is laag omdat de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten. Alleen de incidentele baten/lasten hebben bij de ISD Bollenstreek invloed op dit kengetal. Grondexploitatie Is niet van toepassing. Belastingcapaciteit Is niet van toepassing omdat de ISD Bollenstreek geen heffing kent.
4.3
Onderhoud kapitaalgoederen
De ISD heeft geen kapitaalgoederen. De investeringen in software, hardware en inventaris zijn bij de oprichting van de ISD rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gefinancierd. De investeringen in verband met de inrichting van het kantoorgebouw worden geactiveerd en afgeschreven over een periode van 10 jaar (de duur van het huurcontract). Investeringen in automatiseringsmiddelen worden afgeschreven in drie jaar.Er worden voor deze vaste activa geen kostenegalisatievoorzieningen voor grootonderhoud getroffen. De onderhoudskosten worden derhalve jaarlijks begroot en verantwoord.
4.4
Financiering
De ISD rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat we geen eigen vermogen hebben en dus volledig afhankelijk zijn van de bevoorschotting door de gemeenten. Vanaf 2007 gaan de Rijksbijdragen rechtstreeks naar de gemeenten, waardoor we geen andere externe financiers hebben dan de gemeenten. Kasgeldlimiet Het Rijk heeft in 2000 regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Dit staat in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet Fido is geregeld dat overheden de toezichthouders informeren over de kasgeldlimiet. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico's op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting, inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Het drempelbedrag is bepaald op 2% van de begroting met een minimumbedrag van € 1.000.000. De begroting 2026 bedraagt € 75,2 miljoen en 2% is € 1.503.502.
Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen (> € 1.503.502) aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld.
20 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag bloot stellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. De ISD Bollenstreek kent geen renterisico. De reden hiervan is dat er geen leningen zijn. Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee kan de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte voorzien. Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. De ISD heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD. Rentekosten/-opbrengsten De rentekosten/-opbrengsten bij de ISD bestaan uit de rente die banken in rekening brengen of uitbetalen.
4.5
Bedrijfsvoering
Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt via de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording af. Dit betreft de verantwoording op de rechtmatigheid van de uitgaven van de ISD Bollenstreek. De grens is door het algemeen bestuur vastgesteld en bedraagt 3,0% van de totale lasten voor onduidelijkheden en maximaal 1% voor financiële fouten.
4.6
Verbonden partijen
De ISD is niet verbonden aan andere partijen.
4.7
Grondbeleid
De ISD heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.
4.8
Wet open overheid (Woo)
Wet open overheid (Woo) geldt voor alle overheidsorganen en is erop gericht dat overheidsinformatie openbaar is en openbaar wordt gemaakt
21 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
5 Financiële begroting 5.1
Overzicht van baten en lasten
Tabel 18 Baten en lasten Programma's
Baten
Lasten
Saldo
Participatie
-732.000
35.257.800
34.525.800
Zorg
-906.000
36.977.200
36.071.200
-
4.578.100
4.578.100
Overhead Totaal
75.175.100
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeenten
-75.175.100
Geraamde resultaat / structureel begrotingssaldo
-
5.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten De financiële begroting is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
5.2
Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen welke is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.
22 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
5.3
Uiteenzetting van de financiële positie
Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) worden voor de staatschuld en het begrotingssaldo de definities gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde zijn. Er wordt nu gesproken over EMU-schuld en EMU-saldo. Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door een ongewenste ontwikkeling van het EMU-saldo van de lokale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten- en lastenstelsel werkt. EMU-saldo is een verplichting en het cijfer zegt niets over het resultaat, omdat het een absoluut getal is. Tabel 19 EMU saldo x € 1.000 Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q.
onttrekking uit reserves Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Berekend EMU-saldo
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2024
2025
2026
2027
2028
2029
-
-
-
-
-
-
78
96
73
25
25
25
-
-
-
-
-
-
18
250
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
62
-154
73
25
25
25
In 2025 worden investeringen verwacht ten aanzien van meubilair, beeldschermen, laptops en mobiele telefoons.
23 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Tabel 20 Geprognotiseerde balans Geprognotiseerde balans per 31 december x € 1.000 ACTIVA Vaste Activa Materiele vaste activa - investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa
Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 2029
62 62
216 216
143 143
118 118
93 93
68 68
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter openbare dan één jaar - vorderingen lichamen - overige vorderingen
4.603 1.702
4.472 1.710
4.494 1.719
4.517 1.728
4.539 1.736
4.562 1.745
Liquide middelen
1.151
1.157
1.163
1.169
1.174
1.180
99
100
100
101
101
102
Totaal vlottende activa
7.555
7.439
7.476
7.514
7.551
7.589
Totaal-generaal
7.617
7.655
7.619
7.631
7.644
7.656
Vlottende passiva Netto vlottende schulden een lichamen - schuldenmet openbare rentetypische - overige schulden looptijd korter dan één jaarvlottende passiva Totaal
1.152 6.465
1.158 6.497
1.163 6.456
1.169 6.462
1.175 6.469
1.181 6.475
7.617
7.655
7.619
7.631
7.644
7.656
Totaal-generaal
7.617
7.655
7.619
7.631
7.644
7.656
Overlopende activa
PASSIVA
24 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
5.4
Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld
Tabel 21 Geraamde baten en lasten totaal x € 1.000
Totaal
Hoofdtaakveld
Taakveld
Lasten
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
4.578
-
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
1.491
-
6.3 Inkomensregelingen
33.756
-
6.5 Arbeidsparticipatie
Baten
11
-
6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
5.015
-732
6.791 PGB Wmo
1.368
-
6.91 Coördinatie en beleid Wmo
434
-
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
12.257
-906
6.712 Begeleiding (Wmo)
7.883
-
6.713 Dagbesteding (Wmo)
2.628
-
159
-
2.239
-
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo) 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.811 Beschermd wonen (Wmo) 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) TOTAAL
871
-
3.751
-
373
-
76.813
-1.638
Tabel 22 Geraamde baten en lasten gemeente Hillegom en Lisse x € 1.000
Hillegom
Hoofdtaakveld
Taakveld
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie
Lisse
Lasten
Baten
Lasten
Baten
853
-
914
-
278
-
300
-
6.369
-
6.129
-
2
-
2
-
6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
856
-138
929
-135
6.791 PGB Wmo
221
-
476
-
6.91 Coördinatie en beleid Wmo
81
-
86
-
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
2.298
-170
2.580
-187
6.712 Begeleiding (Wmo)
1.409
-
1.640
-
6.713 Dagbesteding (Wmo)
470
-
547
-
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
28
-
33
-
6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal
517
-
474
-
6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
201
-
184
-
6.811 Beschermd wonen (Wmo)
130
-
468
-
6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
41
-
30
-
13.755
-308
14.793
-322
TOTAAL
25 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
Tabel 23 Geraamde baten en lasten gemeente Noordwijk en Teylingen x € 1.000
Noordwijk
Hoofdtaakveld
Taakveld
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Teylingen
Lasten
Baten
Lasten
Baten
1.613
-
1.198
-
517
-
395
-
12.404
-
8.853
-
4
-
3
-
2.089
-267
1.140
-193
6.791 PGB Wmo
446
-
225
-
6.91 Coordinatie en beleid Wmo
151
-
115
-
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
4.397
-314
2.982
-235
6.712 Begeleiding (Wmo)
2.326
-
2.508
-
6.713 Dagbesteding (Wmo)
775
-
836
-
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
54
-
44
-
6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal
697
-
551
-
6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
271
-
214
-
2.469
-
684
-
158
-
144
-
28.372
-581
19.894
-428
6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
6.811 Beschermd wonen (Wmo) 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo) TOTAAL
26 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
6 Meerjarenraming Tabel 24 Overzicht van meerjarenbegroting 2027-2029 2026
2027
2028
2029
Lasten Salariskosten ISD Personeelsvergoedingen ISD Overige personeelskosten Huur werkcentrum Automatisering Reclame- en promotiekosten Vakliteratuur Huisvestingskosten Kantoorkosten Accountantskosten Advieskosten Inhuur en uitzendkrachten Uitbestedingen HLT Uitvoeringskosten
9.593.000 111.000 314.000 463.000 606.000 37.000 2.000 84.000 247.000 68.000 70.000 208.500 422.000 65.000
9.957.500 114.000 322.500 475.500 622.400 38.000 2.100 86.300 253.700 69.800 71.900 214.100 433.400 66.800
10.335.900 117.100 331.200 488.300 639.200 39.000 2.200 88.600 260.500 71.700 73.800 219.900 445.100 68.600
10.728.700 120.300 340.100 501.500 656.500 40.100 2.300 91.000 267.500 73.600 75.800 225.800 457.100 70.500
Algemene kosten Bank- en Rentekosten Afschrijving kantoormeubilair Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg Kosten saneringskredieten Incidentele baten en lasten Subtotaal Toerekening Participatie Toerekening Zorg Overhead
98.000 -250.000 60.000 75.000 10.000 12.325.000 -4.099.700 -3.647.200 4.578.100
100.600 -256.800 61.600 10.000 12.686.000 -4.255.500 -3.648.300 4.782.200
103.300 -263.700 63.300 10.000 13.136.600 -4.417.200 -3.649.400 5.070.000
106.100 -270.800 65.000 10.000 13.603.700 -4.585.100 -3.650.500 5.368.100
Programma’s Participatie Zorg Totaal programma’s
34.525.800 36.071.200 70.597.000
35.837.800 37.164.200 73.002.000
37.199.600 38.290.300 75.489.900
38.613.200 39.450.500 78.063.700
Totaal Kosten ISD Bijdragen gemeenten in resultaat Saldo rekening van baten en lasten
75.175.100 -75.175.100 -
77.784.200 -77.784.200 -
80.559.900 -80.559.900 -
83.431.800 -83.431.800 -
In bovenstaande cijfers is uitgegaan van voortzetting van het huidige beleid en wetgeving, waarbij indexeringen vanuit het Centraal Planbureau (Actualisatie Verkenning middellange termijn tot en met 2028 (september 2024)). Hierbij wordt rekening gehouden met een inflatiepercentage (CPI) van 2,7% per jaar en een index op de lonen van 3,8%.
27 Begroting 2026 Meerjarenraming 2027-2029 ISD Bollenstreek
7 Bijlage 7.1
Taakstelling
Met de “Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen” (FKGR) beschikken de gemeenten in de regio Hollands-Midden sinds 2010 over een gedragen instrument om, met alle gemeenschappelijke regelingen waarin zij deelnemen, uniforme afspraken te maken over indexering en algemene taakstelling voor de op te stellen begrotingen. Het advies van de FKGR voor de begroting 2026 is een uniforme taakstelling van 6% voor alle gemeenschappelijke regelingen. Voor de ISD Bollenstreek betekent dit een bedrag van € 4,5 miljoen. De financiële kaderstelling FKGR voor 2026 kent de volgende richtlijnen: • Taakstelling van 6% • Indexatie salariskosten van 2,1% • Indexatie materiële lasten van 2,7% De indexatie op de salariskosten en materiële lasten kan slechts beperkt worden doorgevoerd in de begroting van de ISD Bollenstreek. De kosten van het programma Zorg worden volgens contractafspraken grotendeels geïndexeerd op basis van CBS-indexcijfers. Daarnaast is in voorliggende begroting rekening gehouden met demografische ontwikkelingen (vergrijzing). Al voor het advies van de FKGR is afgegeven, heeft het dagelijks bestuur van de ISD Bollenstreek een aantal besluiten genomen welke als doel hebben om de kosten van de Wmo beheersbaar te houden. Het betreft hier met name maatregelen op dagbesteding en begeleiding.