C07.2 Bijlage Jaarrekening 2025 SOZ.pdf

De SO Zorg heeft geen gronden en is ook niet gerechtigd hierin te handelen. Zodoende is deze paragraaf niet van toepassing.

3.8

Paragraaf Verbonden partijen

De SO Zorg heeft geen bestuurlijk en financiële belangen in andere instellingen. Zodoende niet van *

26

JAARSTUKKEN SO Zorg

toepassing

3.9

Paragraaf Lokale heffingen

Voor de SO Zorg bestaat geen rechtsgrondslag om heffingen in te voeren. Zodoende niet van toepassing.

4.

Jaarrekening

4.1

Overzicht van de baten en lasten

Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vinden over de financiën van de SO Zorg over 2025. De tabel op de volgende pagina bevat zowel de primitieve begroting 2025 als de realisatie 2025. Op 06 september 2024 heeft het bestuur de begroting 2025 vastgesteld. De realisatie 2025 geeft aan welke baten en lasten gerealiseerd zijn in 2025. Het resultaat bedraagt € 294.200 positief. Voorgesteld wordt het positieve exploitatieresultaat ultimo 2025 te verwerken in de algemene reserve. Na de voorgestelde resultaatbestemming is het eigen vermogen ultimo 2025 opgebouwd uit: Tabel: Algemene reserve (bedragen in gehele euro’s) Algemene reserve

Bedrag

Balans begin 2025

€

423.292

Voorstel resultaatbestemming

€

294.200

Na voorgestelde bestemming

€

717.492

De SO Zorg heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen in het kader van de jeugdwet. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – een aantal deeltaken: • ondersteuning bij de regionale inkoop en contractering van regionale jeugdhulp en gespecialiseerde jeugdhulp; • coördineren van regionale berichtgeving inzake regionale en gespecialiseerde jeugdhulp • leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoeringsprocessen; • contractbeheer en contractmanagement; • afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer; • leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning en controlcyclus; • het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren; • het archiveren op basis van de Archiefwet van alle relevante (contract)stukken; • gevraagd en ongevraagd adviseren aan gemeenten over beleidsontwikkeling die de uitvoering betreffen; • en bovenstaande taken op gebied van Maatschappelijke Zorg als gemeenten daartoe besluiten.

*

27

JAARSTUKKEN SO Zorg

Overzicht van baten en lasten 2025 Primaire begroting 2025

Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) Advies- en accountantskosten Overige materiële kosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Subtotaal Kosten overhead Onvoorzien Totaal

Begrotingswijziging 2025

Def begroting 2025

Realisatie 2025

Verwijzing

Verschil

€

2.784.303 €

-

€

2.784.303 €

2.261.034 €

-523.269 A

€ € €

222.939 € 56.265 € €

-

€ € €

222.939 € 56.265 € €

283.738 € 81.971 € 48.630 €

60.799 25.705 B 48.630

-

€ € € € € €

€ € € € € €

3.063.507 985.978 50.000 4.099.486

€ € € € € €

3.063.507 985.978 50.000 4.099.486

€ € € € € €

2.675.373 1.129.914 3.805.286

€ € € € € €

C -388.136 143.935 D -50.000 E -294.200

Bijdragen gemeenten

Primaire begroting Begrotings2025 wijziging 2025 € 4.099.486 € -

Def begroting Realisatie 2025 Verschil 2025 € 4.099.486 € 4.099.486 €

-

Totaal

€

4.099.486 €

-

€

4.099.486 €

4.099.486 €

-

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

-

-

€

-

294.200 €

-294.200

Baten

€

€

Verwijzing F

Specificatie overhead Lasten Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT ondersteunend proces) Advies- en accountantskosten Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 Dienstverlening Holland Rijnland Totaal

Primaire begroting 2025

Begrotingswijziging 2025

Def begroting 2025

Realisatie 2025

Verschil tussen realisatie en begroting 2025

Verwijzing

€

616.007 €

-

€

616.007 €

647.073 €

31.066 D1

€ €

8.296 € €

-

€ €

8.296 € €

12.555 € €

4.259 D2 -

€ € €

199.168 € 162.508 € 985.979 €

-

€ € €

199.168 € 162.508 € 985.979 €

284.651 € 185.634 € 1.129.914 €

85.483 D3 23.126 143.935

-

SO Zorg wordt gefinancierd door de 13 (deelnemende) gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats naar rato van verbruik in de jeugdhulp van een gemeente in het jaar voorafgaande aan het jaar waarin de begroting wordt opgesteld voor het begrotingjaar erop (T-2). De bijdragen van deelnemende gemeenten over 2025 bedragen € 4.099.486 (structureel). Derhalve heeft SO Zorg in totaal € 4.099.486 aan baten gerealiseerd in 2025. De SO Zorg is vrijgesteld van VPB (vennootschapsbelasting). Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. De SO Zorg heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de uitvoering van de jeugdhulptaken. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (x € 1000)

Lasten 2025

Baten 2025

Saldo

Programma jeugd € € € Totaal € € € Er zijn in 2025 geen incidentele baten – en lasten zoals bedoeld in de ‘notitie structurele en incidentele baten en lasten 2025’.

*

28

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het resultaat bedraagt € 294.200 positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen X 1000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

2024

€ € € € €

260.687 -260.687 -

2025

€ € € € €

294.200 -294.200 -

Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten A)

Personele formatie Verschil lasten € 523.269 voordelig De SO Zorg heeft € 523.269 minder aan personeelslasten gerealiseerd dan begroot. Dit heeft te maken met uitdiensttredingen en vacatures die langer openstonden en afbouw van externen in 2025. Daarnaast zijn medewerkers in dienst getreden die – in verband met kennis en ervaring – lager zijn ingeschaald.

B)

Programma- en materiële kosten Verschil lasten € 135.134 Nadelig De programma- en materiële lasten bestaan uit drie onderdelen: • Automatisering (ICT primair proces) (€61k): De implementatie van de nieuw aanbestede applicatie voor het berichtenverkeer heeft meer voeten in de aarde gehad. Hierdoor zijn de lasten hoger (mede door de implementatie) uitgevallen; • Advies – en accountantskosten (€ 26k): De advies – accountantskosten wijken af van de begroting, omdat meer juridisch advies ingewonnen in het kader van disputen met jeugdhulpaanbieders; • Overige materiële kosten (€ 48k): De overige materiële kosten waren niet begroot door SO Zorg. Voor het inzicht en transparantie heeft SO Zorg ervoor gekozen om deze kosten apart te presenteren.

C)

Dienstverleningen (uitbesteding bij de andere GR’en) Verschil lasten € 0 De kosten voor de dienstverlening ontvangen van Holland Rijnland en voormalig SP71 (IDA/gemeente Leiden) vallen in het geheel onder de overhead. De toelichting hierop volgt onder overhead.

D) *

29

Overhead

JAARSTUKKEN SO Zorg

Verschil lasten € 143.935 nadelig 1. De personeelslasten in de overhead laten een stijging zien van € 31k. Dit heeft te maken met het financieel hoger waarderen van een aantal functies vallend onder overhead. 2. De automatiseringskosten tonen een lichte stijging van € 4k in verband met de aanpassing van het abonnement voor de financiële administratie in verband met gebruik van de applicatie. 3. De dienstverlening van IDA/gemeente Leiden (voormalig SP71) laat een grote stijging zien van € 85 en de dienstverlening van Holland Rijnland (HR) een stijging zien van € 23k. Totaal is er een daling in de overhead voor deze dienstverlening gerealiseerd van € 108k.

E)

Onvoorzien Verschil lasten € 50.000 voordelig De post onvoorzien is niet uitgenut.

Bijdragen gemeenten Verschil baten € 0 Kostenverdeling op basis van rato verbruik over het jaar 2023 (T-2) Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Zoeterwoude Totaal

F)

2025 € 131.211 € 179.297 € 171.317 € 733.726 € 1.149.127 € 243.974 € 195.517 € 183.019 € 301.426 € 220.959 € 294.175 € 228.405 € 67.334 € 4.099.4872

WNT Gedurende 2024 heeft de SO Zorg 1 functionaris gehad die onder de WNT viel. In paragraaf 4.9 (pagina 39) is een overzicht conform WNT van deze persoon opgenomen. De betreffende functionaris is niet boven de norm WNT ad € 246.000 per jaar uitgekomen.

2

*

30

Afrondingsverschil. Er is € 4.099.486 ontvangen van de deelnemende gemeenten.

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.3 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 17 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten en is daarmee vastgesteld op € 81.989.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen. Er zijn geen afwijkingen in de rechtmatigheid geconstateerd die de vastgestelde grenzen overschrijden. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

*

31

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.4 Balans Activa

Stand per 31-12-2025

Vlottende activa

€

15.801.677

€

314.696

€

Stand per 31-12-2024

Verwijzing

€

13.548.332

€

221.673

€

-

15.486.981

€

13.326.659

Uitzettingen met een rentetypische · Vorderingen op openbare lichamen ·

Overige vorderingen

· Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen

€

802.075

€

648.670

·

Bank BNG

€

802.075

€

648.670

Overlopende activa

€

29.822

€

59.805

· Nog te ontvangen bijdragen van € · Overlopende activa € 29.822 Totaal activa € 16.633.575 SO Zorg heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig

€ € €

59.805 14.256.807

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen · Algemene reserves · Saldo van de rekening van baten

Stand per 31-12-2025 €

717.492

Stand per 31-12-2024 €

423.292

€ €

423.292 294.200

€ €

162.605 260.687

Voorzieningen

€

31.970

€

72.349

·

€

31.970

€

72.349

€

15.532.678

€

13.657.716

Voorziening voor verplichtingen,

Vlottende passiva

A

B

C

Verwijzing

D

E

Netto vlottende schulden met een ·

Schulden aan openbare lichamen

€

15.226.500

€

13.371.458

·

Overige schulden

€

306.178

€

286.258

Overlopende passiva

€

351.435

€

103.450

· Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid

€

216.035

€

·

€

135.399

€

103.450

€

16.633.575

€

14.256.807

Overige overlopende passiva

Totaal passiva

F

G

Bedragen in hele euro’s.

4.5 Toelichting op de balans Algemeen De SO Zorg is op 7 april 2022 opgericht en op 1 januari 2023 geoperationaliseerd en volledig ontvlochten van het Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland. De SO Zorg is – volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende in de begroting 2025 verfijnde taken: • het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende contractmanagement; • het ontvangen en beoordelen van de facturen van de aanbieders; • de controle op de aanwezigheid van de toewijzing1 vanuit de gemeente (JW 301) en op basis hiervan administreren van de desbetreffende declaraties op de verantwoordelijke gemeente; • het analyseren van de gegevens (van onder andere de zorgaanbieders) in samenhang met de gemeentelijke gesprekken; • regie voeren op de administratieve processen bij de ketenpartners en (beheersings-) informatie genereren en ontwikkelen voor sturing en beheersing op de gehele administratieve keten (ketencoördinatie)

*

32

JAARSTUKKEN SO Zorg

De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari 2025 tot en met 31 december 2025.

Activa Vlottende activa A) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

Vorderingen op openbare lichamen

€

-

€

221.673

Overige vorderingen

€

314.696

€

-

€

15.486.981

€

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Voorziening oninbaar

€

Totaal

-

€

13.326.659

€

15.801.677

-

€

13.548.332

Overige vorderingen betreft ontvangsten op de bankrekening op de rekening voor de jeugdhulp. Deze ontvangsten dienen nog te worden overgemaakt naar de bankrekening voor de apparaatskosten van SOZ. Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen openbare lichamen

Stand 1-1-2025

Toename

Ontvangsten

Vrijval

Stand 31-12-2025

Uitstaande facturen aan gemeenten

€

221.673 €

4.099.486 €

4.321.159 €

-

€

-

Totaal

€

221.673 €

4.099.486 €

4.321.159 €

-

€

-

Ultimo 2025 staan er geen facturen uit bij gemeenten. Alle vorderingen zijn door de gemeenten in 2025 voldaan. Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuId van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. De SO Zorg neemt deel aan het schatkistbankieren. Zowel de geldmiddelen voor de organisatiekosten als de geldmiddelen voor de jeugdhulp worden aangehouden bij de BNG. De BNG heeft aanvullend één paraplu-rekening voor de afroming van overtollige (financiële) middelen. Volgens wet – en regelgeving ontstaat overtolligheid boven de drempel van 1.000k. Met de BNG is een structurele afspraak gemaakt dat automatische afroming plaatsvindt boven de een drempel van 800k. Hierdoor voldoet de SO Zorg automatisch aan de Wet FIDO en aan het gestelde criterium. Conform de vereisten vanuit schatkistbankieren dient een overzicht schatkistbankieren te worden opgeleverd.

*

33

JAARSTUKKEN SO Zorg

Het betreffende overzicht treft u hierbij aan (Overzicht is x 1.000 omdat format zo is opgesteld): Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1)

Verslagjaar 2.721 Kwartaal 1 Kwartaal 2

Drempelbedrag

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 3

Kwartaal 4

861

758

741

762

1.860

1.963

1.980

1.959

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 136.069

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

136.069

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € Drempelbedrag 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

2.721

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

77.493

68.980

68.190

70.137

90

91

92

92

861

758

741

762

In het bovenstaande overzicht is te constateren dat SO Zorg binnen gestelde drempel is gebleven voor wat betreft Schatkistbankieren in 2025. B) Liquide middelen

Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde.

Overlopende activa C)

Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2025

*

34

Boekwaarde 01-01-2025

Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa

€

-

€

-

€

29.822 €

Totaal

€

29.822 €

59.805 59.805

JAARSTUKKEN SO Zorg

Passiva Vaste passiva D) Eigen vermogen/ Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2025 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee in totaal op € 717.492,-.

Algemene reserve

Bedrag

Balans begin 2025

€

423.292

Voorstel resultaatbestemming

€

294.200

Na voorgestelde bestemming

€

717.492

E)

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

Stand 1-1-2025

Stortingen

Onttrekkingen

Vrijval

Stand 31-12-2025

Voorziening wachtgeld

€

72.349 €

-

€

40.379 €

-

€

31.970

Totaal

€

72.349 €

-

€

40.379 €

-

€

31.970

Voorziening is getroffen in het kader van het niet verlengen van tijdelijke contracten. SO Zorg is risicodrager voor de uitkeringen in het kader van de Werkloosheidwet (WW). In 2025 is € 40k onttrokken aan deze voorziening. Er hebben geen stortingen plaatsgevonden

Vlottende passiva F)

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd< 1 jaar Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

Schulden aan openbare lichamen

€

15.226.500

€

13.371.458

Overige schulden

€

306.178

€

286.258

Bank - BNG

€

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

15.532.678

€

13.657.716

Schulden aan openbare lichamen Deze post betreft de stand van de liquide middelen betreffende de jeugdhulp € 15,2 miljoen. Omdat de jeugdhulpmiddelen niet in deze jaarrekening worden verwerkt wordt het tegoed aan liquide middelen gepresenteerd als schuld aan de deelnemende gemeenten. SO Zorg houdt een aparte bankrekening aan voor de jeugdhulpmiddelen. In 2024 gold een declaratietermijn van een maand, maar de jeugdhulpaanbieders hebben gemiddeld 1,5 maand nodig om te factureren. De facturatie jeugdhulp bedraagt maandelijks circa € 10,9 miljoen. Derhalve bevat de stand van 1 januari 2026 de facturatie van zorgaanbieders voor circa 1,5 maanden. De stand ultimo 2025 is € 15,2 miljoen. Dit is voldoende voor de maand december 2025 en achterstallige facturatie uit eerdere maanden. *

35

JAARSTUKKEN SO Zorg

Overige schulden Het betreft nog niet betaalde overige crediteuren ad € 114.859,39 voor prestaties die geleverd zijn in 2025 en de nog te betalen pensioen en belastingen december 2025 € 191.318,69. De facturen van de overige crediteuren zijn eind 2025 ontvangen. De meeste facturen zijn begin 2025 betaald (circa € 102,3k) en de schuld aan pensioen en belastingen is eind januari 2026 betaald.

Overlopende passiva G) Overlopende passiva Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 01-01-2025

Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid

€

216.035

€

-

Overlopende passiva

€

135.399

€

103.450

Totaal

€

351.434

€

103.450

In december 2025 heeft SO Zorg van een gemeente de bijdrage voor 2026 ontvangen. Deze is verantwoord onder vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid. Daarnaast betreft het facturen die in 2026 zijn ontvangen waarvan de levering van prestatie in 2025 heeft plaatsgevonden. De facturen met de grootste waarden betreft de afrekening met IDA/gemeente Leiden over heel 2025.

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen Post

Waarde gebaseerd op

Jeugdsysteem Routing berichten Contractsoftware Dienstverlening IDA gemeente Leiden * Dienstverlening Holland Rijnland Accountantsdiensten Verlof medewerkers

tot verlengingsoptie tot verlengingsoptie tot verlengingsoptie

Waarde (incl btw) 41.690 47.642 20.429

tot verlengingsoptie

1.066.826

Totaal

174.027 tot verlengingsoptie

56.047 114.925

€

1.521.587

* Met de gemeente Leiden is nog geen overeenkomst ondertekend. De intentis is met ingang van 1 januari 2026 voor 4 jaar de overeenkomst te gaan. De waarde is gebaseerd op realisatie van 2025.

Het is SO Zorg (in overeenstemming met de financiële verordening) niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

4.5

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan met invloed op positie per balansdatum.

*

36

JAARSTUKKEN SO Zorg

4.6

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland daarvoor geeft. Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgings– of vervaardigingsprijs. De waardering van de passiva vindt plaats op basis van nominale waarde. Tenzij in de balanstoelichting anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Rechtmatigheidsverantwoording Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten en is daarmee vastgesteld op € 81.989. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden tegen de nominale waarde gewaardeerd, onder vermindering van de voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde.

Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2026, maar al in 2025 zijn voldaan en eventueel nog te ontvangen bijdragen voor 2025. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de rekening van baten en lasten. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Overlopende passiva De posten worden verantwoord tegen de nominale waarde. Het betreft bedragen die betrekking hebben op 2025, maar in 2026 worden betaald en overige overlopende passiva. Grondslagen voor resultaatbepaling Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), *

37

JAARSTUKKEN SO Zorg

bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn alsnog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen.

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

De SO Zorg heeft voor 2025 geen invulwaarden voor de SiSa bijlage.

4.8

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR Baten

Primaire begroting Lasten

Baten

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat na de rekening van baten en 6. Sociaal Domein 6.752-jeugdhulp ambulant regionaal 6.753-jeugdhulp ambulant landelijk 6.762-jeugdhulp met verblijf regionaal 6.762-jeugdhulp met verblijf regionaal (gesloten jeugdhulp)

€ € € € € €

4.099.486 -

€ € € € € €

985.978 -

€ € € € € €

Begroting definitief Lasten 4.099.486 -

Baten

€ € € € € €

985.978 -

€ € € € € €

Realisatie Lasten 4.099.486 -

€ € €

1.129.914

€ €

294.200

€ € €

-

€ € €

2.002.163 137.725 625.238

€ € €

-

€ € €

2.002.163 137.725 625.238

€ €

-

€ € €

1.720.417 118.345 537.254

€

-

€

103.199

€

-

€

103.199

€

-

€

88.677

6.821-jeugdbescherming 6.822-jeugdreclassering Totaal Sociaal Domein

€ € €

-

€ € €

216.359 28.823 3.113.507

€ € €

-

€ € €

216.359 28.823 3.113.507

€ € €

-

€ € €

185.913 24.767 2.675.373

Totaal

€

4.099.486 €

4.099.486

€

4.099.486 €

4.099.486

€

4.099.486 €

4.099.486

4.9

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2025 is dit maximum gesteld op € 246.000. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima. Topfunctionarissen zijn personen die leidinggeven aan de gehele organisatie. Bij de SO Zorg is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 11 december 2024 vastgestelde Beleidsregels WNT 2025. *

38

JAARSTUKKEN SO Zorg

Tabel 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

Gegevens 2025 Organisatie Naam Functie Functiegegevens aanvang en einde functievervullling in 2024 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

Service Organisatie Zorg Hogervorst M. directeur

01-01 - 31-12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging

120.798 18.548 139.346

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2024 Organisatie Naam Functie Functiegegevens aanvang en einde functievervullling in 2023 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

01-01 - 31-12 1,0 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Bezoldiging

113.007 18.403 131.409

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

*

39

Service Organisatie Zorg Hogervorst M. directeur

JAARSTUKKEN SO Zorg

Tabel 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Toezichthoudende topfunctionarissen 2025 Naam topfunctionaris D. Binnendijk A.Noordermeer (tot maart 2025) G.J. Schotanus (vanaf maart 2025) J. van Rijn G. van Duin J. Langeveld E. Soetendal A. Jermoumi T. de Kleer D. Salman T. van Tongeren E. Koek M. Sandick H. Schokker

Functie Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur Lid Bestuur

Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en tabel 2: uit analyse van de Serviceorganisatie Zorg Holland Rijnland blijkt dat geen enkele topfunctionaris in deze tabellen opgenomen dient te worden. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

*

40

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

*

41

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage B: Basisbegroting 2025 zonder uitsplitsing overhead Lasten

Primaire begroting 2025

Def Begrotingsbegroting wijziging 2025 2025

Realisatie 2025

Verschil

Personele formatie Uitvoering basistaken inkoop/contract en leveranciersmanagement€ 3.224.619 € € 3.224.619 € 2.355.099 € 869.520 Externe inhuur* € 175.691 € 175.691 € 551.741 € -376.050 Programma- en materiële lasten Automatisering (ICT primair proces) € 231.235 € € 231.235 € 296.294 € -65.059 Advies- en accountantskosten € 56.265 € € 56.265 € 81.971 € -25.706 Overige materiële kosten € € € € 49.897 € -49.897 Dienstverleningen (uitbesteding bij andere GR'en) Dienstverlening SP71 € 199.637 € € 199.637 € 284.651 € -85.014 Dienstverlening Holland Rijnland € 162.039 € € 162.039 € 185.634 € -23.595 Subtotaal € 4.049.486 € € 4.049.486 € 3.805.286 € 244.200 Onvoorzien € 50.000 € € 50.000 € € 50.000 Totaal € 4.099.486 € € 4.099.486 € 3.805.286 € 294.200 * Inhuur was begroot 5,4% van de personele lasten. De realisatie is 23,4%. Dit heeft te maken met niet ingevulde vacatures die door inhuur zijn ingevuld en het Leeuwendaal traject heeft ook voor hogere inhuurkosten gezorgd.

Baten Bijdragen gemeenten Baten

€ 4.099.486 € € €

-

€ 4.099.486 € 4.099.486 € € € €

-

Totaal

€ 4.099.486 €

-

€ 4.099.486 € 4.099.486 €

-

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

€

-

€

*

42

Def Begrotingsbegroting wijziging 2025 2025

Primaire begroting 2025

-

€

-

Realisatie 2025

€

Verschil

294.200 €

294.200

JAARSTUKKEN SO Zorg

Bijlage C: Normenkader rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader.

*

43

BEGROTING SO Zorg

SO Zorg Serviceorganisatie Zorg Holland Postbus 558 2300 AN Leiden 071 - 523 90 90

www.jeugdhulphollandrijnland.nl

44