Document · PDF

C04.5 Bijlage Begroting ISD Bollenstreek 2027.pdf

Gemeenteraad 12 mei 2026, gemeente HillegomBij agendapunt: 10: Ingekomen stukken9.192 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030

Inhoudsopgave Voorwoord ............................................................................................................................................... 3 2 ISD in vogelvlucht ............................................................................................................................ 4 3 Beleidsbegroting .............................................................................................................................. 6 3.1 Programmaplan .......................................................................................................................6 3.2 Programma’s ...........................................................................................................................7 3.2.1 Participatie ........................................................................................................................7 3.2.2 Zorg................................................................................................................................ 10 3.2.3 Overhead ....................................................................................................................... 13 3.3 Algemene dekkingsmiddelen ...............................................................................................

15 3.4 Vennootschapsbelasting ...................................................................................................... 15 3.5 Onvoorzien ........................................................................................................................... 15 4 Paragrafen ..................................................................................................................................... 16 4.1 Lokale heffingen ................................................................................................................... 16 4.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................................... 16 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen............................................................................................... 19 4.4 Financiering .......................................................................................................................... 19 4.5 Bedrijfsvoering...................................................................................................................... 20 4.6 Verbonden partijen ............................................................................................................... 20 4.7 Grondbeleid ..........................................................................................................................

20 4.8 Wet open overheid (Woo) .................................................................................................... 20 5 Financiële begroting ...................................................................................................................... 21 5.1 Overzicht van baten en lasten.............................................................................................. 21 5.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................................... 21 5.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting ............................................... 21 5.3 Uiteenzetting van de financiële positie ................................................................................. 22 5.4 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld................................................... 24 6 Meerjarenraming............................................................................................................................ 26 7 Bijlage ............................................................................................................................................ 27 7.1 Kaderstelling.........................................................................................................................

27 7.2 Verdeelsleutel exploitatiekosten........................................................................................... 28 7.3 Verdeling kosten begroting 2027 per gemeente .................................................................. 29 Lijst van afkortingen ............................................................................................................................... 30

2 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028 - 2030 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek, Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen (ISD Bollenstreek). Deze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, de bijgestelde begroting 2026-I en de nu bekende verwachtingen voor 2027. De taakstelling die in de begroting 2026 op financieel gebied is geadviseerd door de bestuurlijke werkgroep financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FKGR) werkt door in de begroting 2027. Deze taakstelling is met name ingeboekt op de voorzieningen begeleiding, dagbesteding en hulp bij het huishouden. Wij gaan ervan uit dat de taakstelling wordt gehaald en dat de begroting 2027 slechts wordt verhoogd met indexaties en groei ten opzichte van de begroting 2026-I. De voorzieningen en uitkeringen die de ISD Bollenstreek verstrekt betreffen grotendeels openeinderegelingen. Een openeinderegeling kent geen budgettair plafond. De enige manier om de hoogte van de uitgaven te sturen is aanpassing van het beleid waaronder voorzieningen worden verstrekt. De belangrijkste onzekerheid in de begroting 2027 is de financiële uitwerking van de aanbesteding van de maatwerkvoorziening begeleiding en dagbesteding. Deze aanbesteding wordt in 2026 afgerond.

Door de voorzieningen begeleiding en dagbesteding beter aan te laten sluiten op de diversiteit en de vraag van de doelgroepen, wordt het zorgaanbod meer afgestemd op wat de samenleving vraagt en willen wij meer gebruik maken van de algemene voorzieningen. Bij de nieuwe contracten verloopt de bekostiging van deze voorzieningen via de inspanningsgerichte variant pxq (tarief x tijd) in plaats van de tot dan toe gehanteerde resultaatgerichte variant. De regeling met betrekking tot opvang Oekraïners loopt tot maart 2027. Het is nog niet duidelijk welke regeling hierna van toepassing is, de wet inburgering ligt het meest voor de hand. De huidige geopolitieke onzekerheid is groot. Mogelijke gevolgen hiervan zoals instroom van vluchtelingen en een eventuele energiecrisis zijn niet in de begroting verwerkt. Zodra over deze onderwerpen meer duidelijk is, zal in de begrotingswijziging 2027-I indien noodzakelijk een aanpassing worden gedaan. De ISD Bollenstreek is een flexibele organisatie die snel op nieuwe ontwikkelingen kan inspelen. Daarom zien we de toekomst met vertrouwen tegemoet.

Lisse, april 2026 Dagelijks Bestuur ISD Bollenstreek

3 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

2 ISD in vogelvlucht Tabel 1 Vogelvlucht x€ Participatie Uitkeringen Loonkostensubsidie Medisch onderzoek Tozo Wet Inburgering Inkomensondersteunende voorzieningen Energietoeslag Leefgeld Oekraïne Brede ondersteuning Schuldregelingen Exploitatiekosten Totaal programma Participatie Zorg Wmo Maatschappelijke zorg Jeugd Exploitatiekosten Totaal programma Zorg

Realisatie 2025

Begroting 2026*

Begroting 2027

23.529.341 2.653.949 58.915 2.522 1.224.602

24.062.000 2.765.800 61.000 950.000

25.049.000 2.879.500 63.500 989.000

2.571.088 500 24.305 91.730 -13.583 3.927.499

2.620.000 120.000 150.000 -19.900 4.109.900

2.727.500 21.000 156.000 -20.500 4.158.000

34.070.869

24.847.839 3.764.435 2.160.347 3.862.337

34.818.800

25.104.000 3.702.000 2.394.000 3.923.700

36.023.000

26.096.000 3.852.000 2.456.000 4.089.000

34.634.958

35.123.700

36.493.000

Overhead

4.484.972

4.556.400

4.748.000

Totaal ISD Bollenstreek

73.190.799

74.498.900

77.264.000

*) incl. begrotingswijziging 2026-I

De begroting 2027 komt uit op een bedrag van € 77,3 miljoen. Vergeleken met de begroting 2026 is dit € 2,8 miljoen hoger. De voornaamste reden hiervan zijn de indexaties waarmee gerekend is. In de begroting 2027 is zowel bij het programma Zorg als bij Participatie gerekend met een indexatie van 2,6%. Daarnaast is rekening gehouden met groei in het aantal voorzieningen door vergrijzing, variërend van 1 – 1,5%. De wens van de raden is om scherp te begroten, een matige indexering past hierbij. Eind 2026 zijn de werkelijke indexaties voor 2027 grotendeels bekend, in de begrotingswijziging 2027-I kan hier eventueel een correctie voor worden doorgevoerd. De indexatie van de uitkeringen Participatiewet zijn gekoppeld aan de ontwikkeling van het minimumloon, de indexatie bij het programma Zorg zijn voor een groot deel afhankelijk van kostenontwikkeling van de personele component (CAO) bij de zorgaanbieders. In bovenstaande tabel zijn de bedragen opgenomen van de gewijzigde begroting 2026. Deze begroting is nog niet vastgesteld, maar geeft voor vergelijkingsdoeleinden een beter beeld.

4 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Verschil tussen realisatie 2025 en begroting 2027 De totale kosten van de ISD Bollenstreek in 2025 bedroegen € 73,2 miljoen. De begroting 2027 laat een totaalbedrag zien van € 77,3 miljoen. Een stijging van € 4,1 miljoen. Deze stijging is op een aantal grote posten terug te voeren: Participatie uitkeringen en loonkostensubsidie € 1,7miljoen Hulp bij het huishouden € 0,8 miljoen Overige Wmo € 0,4 miljoen Exploitatiekosten € 0,7 miljoen Het verschil tussen de realisatie 2025 en de begroting 2027 wordt grotendeels veroorzaakt door de toegepaste indexaties op 2026 en 2027. Tabel 2 Verschil kosten 2025 - 2027 Participatie

€ 2,0 mln.

Zorg

€ 1,8 mln.

Overhead

€ 0,3 mln.

Totaal

€ 4,1 mln.

Het algemene uitgangspunt bij het opstellen van de begroting 2027 is dat de begroting 2026 verhoogd is met een inschatting toename vergrijzing van 1 – 1,5% en een prijsindexering. In de begroting 2027 is volgens de richtlijnen van de FGKR bij de uitvoeringskosten rekening gehouden met indexatie op salariskosten van 4,53% en een indexatie op materiële kosten van 2,6%. De indexatie op van 2,6% is eveneens toegepast op de begrote kosten van het programma Participatie, de Wmo maatwerkvoorzieningen en PGB Jeugd. Het aantal uitkeringsgerechtigden eind 2025 is in verhouding ten opzichte van voorgaande jaren toegenomen. Toch is in 2025 binnen het budget gebleven. Voor de jaren 2026 en 2027 is de aanname gedaan dat de groei maximaal 1,5% bedraagt. Deze verwachting is gebaseerd op de toename van het aantal uitkeringsgerechtigden in de voorgaande jaren. De kosten van uitkeringen Participatiewet en loonkostensubsidie worden gedekt vanuit het BUIG-budget. Het BUIG-budget voor 2027 is nog niet bekend, maar het voorlopig budget voor 2026 van € 29,1 miljoen is al voldoende om de begrote kosten van 2027 te dekken. Het BUIG-budget heeft geen invloed op de begroting van de ISD Bollenstreek, maar wel op de begroting van de gemeenten. Het toegekend budget is ruim voldoende om de kosten te dekken

5 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

3 Beleidsbegroting 3.1

Programmaplan

De ISD Bollenstreek kent twee programma’s:  Participatie  Zorg De formatie is ten opzichte van vastgestelde begroting 2026 gelijk gebleven, de verschuivingen tussen de programma’s zijn minimaal. Tabel 3 Formatieoverzicht Overhead

Participatie

Zorg

Totaal

34,40

41,80

38,34

114,54

Fte’s Uren = 1.400 per fte

48.161

58.518

53.681

160.360

Totaal % per programma

30,03%

36,49%

33,48%

100,00%

De notitie Overhead van de commissie BBV is leidend voor de toerekening naar de programma’s. Voor de toerekening van kosten die niet direct zijn toe te wijzen aan de programma’s is in de voorliggende begroting uitgegaan van bovenstaande procentuele verdeling op basis van fte. Onder overhead verstaan we alle functies die zich bezighouden met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het betreft onder andere directie, management, financiële administratie, applicatiebeheer, planning & control, kwaliteit, contractbeheer, interne controle, informatiebeveiliging en privacy, juridische zaken, personeelszaken, communicatie, facilitair, receptie en archief.

6 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

3.2

Programma’s

3.2.1 Participatie Wat willen we bereiken? Bij de ISD Bollenstreek staat werk voorop. Wie kan werken, moet werken. De ISD Bollenstreek ondersteunt bij het vinden van werk in samenwerking met Provalu, die in opdracht van de ISD Bollenstreek de trajecten uitvoert. Niet iedereen slaagt erin om werk te vinden. Iemand die geen werk kan vinden en/of niet zelf in zijn levensonderhoud kan voorzien, kan bij ons aankloppen voor hulp. Dit kan een uitkering (PW, IOAW, IOAZ of Bbz) zijn. Maar belangrijker is de hulp die we bieden om klanten weer aan het werk te helpen. Een primaire taak van de ISD Bollensteek is samen mét de klant ervoor te zorgen dat de klant zelf in zijn/haar levensonderhoud kan voorzien.

Wat gaan we doen? De ISD zorgt voor een PW uitkering als de klant onvoldoende inkomen heeft om de noodzakelijke kosten van levensonderhoud te betalen. Ook in 2027 verstrekken we uitkeringen aan degenen die daar recht op hebben. Daarbij staat het hanteren van de menselijke maat voorop. We doen dat op een professionele en klantvriendelijke manier met goed opgeleide medewerkers. We zetten ons in om onze klanten zo snel mogelijk uit te laten stromen naar betaald werk. Indien een klant voldoet aan de voorwaarden, kunnen we bijzondere bijstand, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag of collectieve aanvullende zorgverzekering toekennen. Participatiewet Onze werkzaamheden op het gebied van uitvoering van de Participatiewet gaan in 2027 door. We leggen nog steeds de nadruk op klanten aan het werk helpen (arbeidsparticipatie) en we zorgen er voor dat we klanten snel, efficiënt en met respect behandelen, maar dat uitkeringen bij de juiste mensen terecht komen. Loonkostensubsidie Loonkostensubsidie is een goed instrument om mensen die niet in staat zijn om zelfstandig het minimumloon te verdienen, aan werk te helpen. Dat doen we door een deel van het salaris te betalen aan de werkgever, ondersteuning en begeleiding op de werkplek te bieden en de werkgever te ontzorgen. Wet inburgering De Wet inburgering die in 2022 is ingegaan voert de ISD ook in 2027 uit.

Inkomensondersteunende voorzieningen De bijzondere bijstand is een vergoeding voor bijzondere noodzakelijke kosten voor klanten met een laag inkomen en vermogen. Deze ondersteuning bestaat onder andere uit: collectieve aanvullende zorgverzekering, budgetbeheer, minimabeleid, individuele inkomenstoeslag en de individuele studietoeslag. Leefgeld Oekraïne Om de vluchtelingen uit Oekraïne te helpen, is in maart 2022 de Regeling Opvang Ontheemden Oekraïne (ROOO) ingegaan. Een deel daarvan betreft een uitkering voor de noodzakelijke kosten van het bestaan; ook wel ‘leefgeld’ genoemd. De ISD Bollenstreek verzorgt, onder verleend mandaat, de administratieve afhandeling van de uitbetaling leefgeld Oekraïne. Brede Ondersteuning Voorieder1 biedt brede ondersteuning aan gedupeerden van de kinderopvangtoeslagenaffaire in opdracht voor de gemeenten Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen. Deze steun, gebaseerd op de Wet hersteloperatie toeslagen, omvat hulp op maat om de persoonlijke situatie te herstellen, waaronder financiële ondersteuning en maatschappelijke hulp. De ISD Bollenstreek controleert of alle gegevens compleet en correct zijn en betaalt vervolgens het geadviseerde bedrag uit.

7 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Wat gaat het kosten? Tabel 4 Overzicht kosten Participatie x€

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027

Lasten PW

24.136.668

24.553.100

25.560.000

Loonkostensubsidie

2.690.338

2.775.000

2.889.000

Medisch onderzoek

59.955

62.700

65.500

Tozo

22.782

Wet Inburgering

1.224.602

950.000

989.000

Inkomensondersteunende voorzieningen

2.926.099

2.830.100

2.946.000

500

518.996

510.000

88.500

Energietoeslag Leefgeld Oekraïne Brede ondersteuning

91.730

150.000

156.000

31.671.669

31.830.900

32.694.000

Debiteurenontvangsten PW

-607.326

-491.100

-511.000

Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie

-36.389

-9.200

-9.500

Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek

-1.039

-1.700

-2.000

Debiteurenontvangsten Tozo

-20.260

Debiteurenontvangsten schuldregelingen Debiteuren ontvangsten inkomensondersteunende voorzieningen

-13.583

-19.900

-20.500

-355.011

-210.100

-218.500

Debiteurenontvangsten Oekraïne

-494.691

-390.000

-67.500

Totaal baten

-1.528.299

-1.122.000

-829.000

Exploitatiekosten

3.927.499

4.109.900

4.158.000

Totaal Participatie

34.070.869

34.818.800

36.023.000

Totaal lasten Baten

Tabel 5 Beleidsindicatoren Participatie Personen met een bijstandsuitkering

102 per 10.000 inwoners

De exploitatielasten die niet direct zijn toe te wijzen aan een programma worden voor 36,49% toegerekend aan het programma Participatie. De grondslag van deze verdeling is gebaseerd op aantallen fte’s. In de begroting 2027 is bij de uitkeringen PW en de Loonkostensubsidie gerekend met een indexering van 2,6%.

8 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

BUIG Het voorlopig BUIG-budget 2027 wordt in oktober 2026 bekend gemaakt. De overheid stelt daarna gedurende het lopende jaar het voorlopige BUIG-budget bij aan de hand van de ontwikkelingen. In de eerste helft van het jaar wordt het nader voorlopig budget gepubliceerd en in oktober van het lopende jaar wordt het BUIG-budget definitief vastgesteld. Het uiteindelijke budget is afhankelijk van de gerealiseerde kosten en het volume (aantal uitkeringen) in het voorgaande jaar, een inschatting van de effecten van de conjunctuur en Rijksbeleid in het begrotingsjaar zelf en van een indexering van de gemiddelde prijs. De verwachting is dat het budget toereikend is voor de verwachte kosten. Tabel 6 Verwachte aantallen klanten uitkeringen Gemeente

2025

2026

2027

Hillegom

270

273

277

Lisse

241

243

247

Noordwijk

504

509

517

Teylingen

307

310

315

Totaal

1.322

1.335

1.355

De aantallen voor 2025 zijn afkomstig uit de jaarrekening 2025. Dit aantal is inclusief 45 voor individuele studietoeslag. De verwachte aantallen 2026 en 2027 zijn geprognosticeerd op basis van de toename van het aantal uitkeringsgerechtigden in de afgelopen jaren. Er wordt rekening gehouden met een groei van 1,5% per jaar. Loonkostensubsidie Het instrument loonkostensubsidie wordt ingezet voor mensen met een beperkt arbeidsvermogen die niet het wettelijk minimumloon kunnen verdienen. De loonkostensubsidie vergoedt het verschil tussen de loonwaarde (wat kan iemand maximaal aan werk verrichten en daarmee verdienen) en het minimumloon. De financiering vindt plaats uit het BUIG-budget. Medisch onderzoek Deze kosten bestaan uit medische keuringen. De beoordeling van de arbeidsverplichting wordt door middel van een medisch onderzoek bepaald indien de klant aangeeft dat er medische belemmeringen zijn om te werken. Wet Inburgering Vanaf 1 januari 2022 ondersteunen gemeenten en de ISD Bollenstreek mensen die inburgeringsplichtig zijn. Het doel is inburgeringsplichtigen zo snel mogelijk in de samenleving te laten participeren, integreren en activeren met als bijkomend einddoel hen economisch zelfstandig te laten zijn.

Inkomensondersteunende voorzieningen De inkomensondersteunende voorzieningen betreft onder andere de individuele inkomenstoeslag, individuele bijzondere bijstand en de collectieve aanvullende zorgverzekering. Leefgeld Oekraïne De regeling eindigt in maart 2027. De begroting is hierop aangepast. Brede ondersteuning Brede ondersteuning biedt gedupeerden van de toeslagenaffaire (ouders, kinderen, ex-partners, nabestaanden) maatwerkondersteuning via de gemeente voor een nieuwe start. De regeling is in 2025 gestart, met een maximale duur van twee jaar. Debiteurenontvangsten Bij de begroting is de verwachting ingeschat op basis van de begroting 2026.

9 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

3.2.2 Zorg Wat willen we bereiken? De ISD Bollenstreek wil ervoor zorgen dat iedere bewoner van de Bollenstreek de voorziening krijgt waar hij of zij recht op heeft. Dat is mogelijk als blijkt dat de ondersteuning niet geboden kan worden vanuit de eigen kracht, het sociale netwerk of voorliggende voorzieningen. Dat willen we snel en efficiënt doen. Het is een continu proces om de doorlooptijden verder naar beneden te krijgen, de administratieve rompslomp te beperken en de klantvriendelijkheid verder te vergroten. Het is onze ambitie om ook bij dit programma onze klanten zo goed mogelijk van dienst te zijn. Ook hier geldt dat maatwerk en de menselijke maat voorop staan.

Wat gaan we doen? De ISD Bollenstreek voert op het gebied van Zorg een aantal regelingen uit zoals Hulp bij het huishouden, begeleiding, Maatschappelijke Zorg (Wonen met ondersteuning en Maatschappelijke Opvang), rolstoelen, collectief vervoer, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen. Voor de Wmo voorzieningen geldt dat het openeinderegelingen zijn. De begroting wordt opgesteld aan de hand van ervaringscijfers en verwachte ontwikkelingen. Ondanks dat dit zorgvuldig plaatsvindt, is het mogelijk dat er veel meer of veel minder van een voorziening gebruik gemaakt wordt. De ISD Bollenstreek zal de gemeenten bij afwijkingen van de begroting zo snel mogelijk informeren over de financiële gevolgen. We hebben geen directe invloed op het aantal aanvragen. De enige manier om de hoogte van de uitgaven te sturen is aanpassing van het beleid waaronder voorzieningen worden verstrekt. Dat is per definitie een actie achteraf. Hierdoor kunnen de uitgaven in enig jaar (explosief) stijgen of dalen. PGB Jeugd De ISD Bollenstreek is verantwoordelijk voor de administratieve taken van PGB Jeugd. De ISD Bollenstreek kent twee programma’s: Participatie en Zorg. Verstrekkingen aan Jeugd past het beste bij Zorg en is daarom in de voorliggende begroting hieronder gerubriceerd.

10 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Wat gaat het kosten? Tabel 7 Overzicht kosten Zorg x€ Zorg – totaal

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Wmo - Hbh ZIN

10.796.332

11.060.000

11.513.000

Wmo - Hbh PGB

294.821

375.000

390.500

Wmo - begeleiding ZIN

9.842.578

9.425.000

9.764.500

Wmo - begeleiding PGB

632.772

680.000

714.500

Wmo – rolstoelen

871.727

900.000

932.500

Lasten

Wmo - collectief vervoer

779.524

860.000

891.000

1.397.030

1.470.000

1.523.500

Wmo – woonvoorzieningen

987.938

1.095.000

1.122.500

Wmo - advieskosten GPK

136.601

110.000

113.500

Wmo - medisch onderzoek

20.078

35.000

36.500

25.759.401

26.010.000

27.002.000

3.437.818

3.376.000

3.511.000

383.674

376.000

391.000

Wmo - overige vervoersvoorzieningen

Subtotaal lasten Maatschappelijke Zorg Beschermd Wonen Maatschappelijke Opvang Jeugd PGB jeugd

2.160.347

2.394.000

2.456.000

Totaal lasten

31.741.240

32.156.000

33.360.000

Wmo - eigen bijdrage

-911.562

-906.000

Wmo - eigen bijdrage Beschermd Wonen

-57.057

-50.000

Totaal baten

-968.619

-956.000

Exploitatiekosten

3.862.337

3.923.700

4.089.000

Totaal Zorg

34.634.958

35.123.700

36.493.000

Baten

Tabel 8 Beleidsindicatoren Zorg Unieke cliënten met een maatwerkarrangement Wmo

417 per 10.000 inwoners

Uitgangspunten per voorziening De kosten van de zorgvoorzieningen komen volledig ten laste van de gemeenten waarvoor de voorziening is verstrekt. De begrote bedragen zijn berekend in lijn met het ingezette beleid. Er is gerekend met een prijsindexatie van 2,6% en een toename van het gebruik door vergrijzing ten opzichte van de begroting 2025 (1% - 1,5%). Hulp bij het huishouden Vanaf 1 augustus 2025 verloopt de maatwerkvoorziening Hulp bij het huishouden via de inspanningsgerichte variant op basis van pxq-bekostiging (tarief x tijd). Vanuit het regeerakkoord zijn er plannen om de huishoudelijke hulp via de (Wmo) ingrijpend te veranderen, met als doel deze niet langer als een algemene maatwerkvoorziening aan te bieden. Met deze plannen is in de voorliggende (meerjaren)begroting geen rekening gehouden.

11 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Begeleiding In 2026 worden voor begeleiding nieuwe contracten met zorgaanbieders afgesloten. Door de producten begeleiding en dagbesteding beter aan te laten sluiten op de diversiteit en de vraag van de doelgroepen, wordt deze maatwerkvoorziening meer afgestemd op wat de samenleving vraagt en wordt maximaal gebruik gemaakt van de algemene voorzieningen. Bij deze contracten zal, net als bij de voorziening Hulp bij het huishouden, worden afgerekend op basis van pxq. De financiële gevolgen hiervan zijn nog niet duidelijk, het doel is binnen de begroting te blijven. Rolstoelen, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen De begroting 2027 is gebaseerd op de begroting 2026 met daarbij verwerkt een en een verwachte toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Collectief vervoer Bij collectief vervoer is de NEA-index van toepassing. Dit is een kostenontwikkelingstool die inzicht biedt in de laatste gemiddelde kostenontwikkelingen voor het taxivervoer. In de begroting is gerekend met een prijsindexering van 2,6% Maatschappelijke Zorg (Wonen met ondersteuning en Maatschappelijke Opvang) Vanaf 2023 hoort Beschermd Wonen (wonen met ondersteuning) en Maatschappelijke opvang bij de reguliere taken van de ISD Bollenstreek. In Wmo-verordening van de gemeenten staat de term Wonen met ondersteuning. Hieronder vallen Beschermd Thuis, Beschermd wonen light en Beschermd Wonen).

De begroting is gebaseerd op de uitgangspunten zoals besproken in de financiële werkgroep Maatschappelijke Zorg waarbij gemeenteambtenaren van Noordwijk, HLT en Katwijk zijn aangesloten. Jeugd De verwachte kosten zijn gebaseerd op de begroting 2026. Eigen bijdrage De begroting 2027 is veiligheidshalve gelijk gehouden aan de begroting van 2026. Vanaf 1 januari 2027 wordt de eigen bijdrage voor Wmo-voorzieningen mogelijk inkomensafhankelijk. Hiermee is in de voorliggende (meerjaren)begroting geen rekening gehouden. .

12 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

3.2.3 Overhead Tabel 9 Overzicht kosten overhead x€

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027

Salariskosten ISD

8.907.132

9.593.000

10.030.000

Personeelskosten

673.635

485.000

560.000

Inhuur personeel

559.906

328.500

215.000

Huisvesting en kantoor

837.962

804.000

840.000

ICT en automatisering

1.034.728

1.078.000

1.180.000

Accountant- en advieskosten

172.300

308.000

195.000

Bank- en Rentekosten

-222.263

-240.000

Overige kosten

193.098

192.000

215.000

Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne

41.500

Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg

76.810

Subtotaal

12.274.808

12.590.000

12.995.000

Toerekening Participatie

-3.927.499

-4.109.900

-4.158.000

Toerekening Zorg

-3.862.337

-3.923.700

-4.089.000

Overhead

4.484.972

4.556.400

4.748.000

Participatie

34.070.869

34.818.800

36.023.000

Zorg

34.634.958

35.123.700

36.493.000

Totaal programma's

68.705.827

69.942.500

72.516.000

Programma's

Tabel 10 Beleidsindicatoren Formatie

0,86 fte per 1.000 inwoners

Bezetting

0,86 fte per 1.000 inwoners

Apparaatskosten

97,87 per inwoner

Externe inhuur

1,99 % van de totale loonkosten

Overhead

6,15 % van de totale lasten

De kosten in bovenstaande tabel zijn op basis van de BBV voorschriften alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces opgenomen. Ook wel exploitatiekosten genoemd. Dit betreft kosten om de ISD Bollenstreek te laten functioneren, zoals personeelskosten, advieskosten, kosten van automatisering, huisvestingskosten, kantoorkosten etc. Hiervan wordt een deel toegewezen aan de programma’s Participatie en Zorg. Het deel dat niet direct toewijsbaar is aan de programma’s Participatie en Zorg wordt toegerekend tot de Overhead. Salariskosten De salariskosten zijn gebaseerd op de begrote formatie van 114,54 fte. Hierbij is uitgegaan van een beloning van 92,5% van de maximale salarissen uit de betreffende schaal. De ISD Bollenstreek heeft een relatief jong werknemersbestand dat nog voor een groot deel niet maximaal is ingeschaald. Bij de begrote salariskosten van 2027 is rekening gehouden met een indexatie op de salariskosten van 4,53% ten opzichte van 2026 conform de Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen (FKGR). Ten opzichte van 2025 zijn de begrote salariskosten hoger. De werkelijke bezetting in 2025 bedroeg 109,5 fte. De salariskosten 2025 zijn hierdoor lager dan begroot. Daar staat tegenover dat de kosten van externe inhuur in 2025 de begroting overschreden.

13 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Personeelskosten De kosten omvatten reis- en verblijfkosten, opleiding, vorming en training, werving en selectie van personeel, arbozorg, kosten ondernemingsraad, personeelsvereniging, teambuilding, eindejaar evenement, etc. In de begroting is gerekend met 2% opleidingsbudget van de begrote salarissom. Inhuur personeel Hierin zijn opgenomen verwachte kosten voor inhuur personeel. Het uitgangspunt dat de ISD Bollenstreek hanteert is dat de werkelijke salariskosten en kosten van inhuur personeel niet de begroting van deze twee posten samen mag overschrijden. Huisvesting en kantoor Dit betreft onder andere de huur van het gebouw aan de Hobahostraat 92. De ISD Bollenstreek heeft met Stek een meerjarige huurovereenkomst. Eind 2024 is de huurovereenkomst voor het gebouw aan de Hobahostraat 92 met een periode van tien jaar verlengd tot 1 november 2035. Onder de post kantoorkosten vallen de kosten van koffie, telefonie, porti en de multifunctionals (kopieerapparaten). Ook de kosten van schoonmaak vallen in deze rubriek. De schoonmaakwerkzaamheden worden bij de ISD Bollenstreek uitgevoerd door medewerkers van Provalu. ICT en automatisering De post automatisering bestaat uit de kosten van hard- en software, licenties en ondersteuning.

De ISD Bollenstreek maakt onder andere gebruik van de volgende softwarepakketten Suite (Sociaal Domein), Zorgned (Wmo), Oracle (database), Allegro (schulddienstverlening), Inforing (Vroeg Eropaf): Exact Online (financiële administratie) en voor de kantoorautomatisering Microsoft Office. De kosten van automatisering nemen jaarlijks toe. Ook de kosten van netwerkbeheer, dat is inbesteed aan HLT-samen nemen jaarlijks toe, onder andere vanwege toenemende beveiligingsmaatregelen en het op orde brengen van de informatiehuishouding. Accountantskosten en advieskosten Dit betreft de kosten voor de controle door de accountant en advieskosten voor o.a. aanbestedingen en juridische bijstand. Ook de kosten van een externe partij voor de begeleiding van ondernemers met schulden worden hier geboekt. In de begroting 2026 was daarnaast een bedrag opgenomen voor de implementatie van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv), dit waren eenmalige kosten Bank- en Rentekosten Alle door de banken in rekening gebrachte kosten en betaalde/ontvangen rente. De begrote post betreft ontvangen rente op het vermogen dat is ondergebracht bij schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat het publiek vermogen van de ISD Bollenstreek wordt aangehouden bij het ministerie van Financiën.

Overige kosten Hierin is opgenomen presentiegelden commissie bezwaar & beroep en de cliëntenraad, proceskosten, schikkingsbedragen, opvragen van voertuiginformatie, contributies, verzekeringen, Humanitas, archiefkosten, de socials (Facebook / LinkedIn), vakliteratuur en diverse kleine kosten.

14 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

3.3

Algemene dekkingsmiddelen

De middelen die de ISD Bollenstreek ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 11 Algemene dekkingsmiddelen x€ Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen

13.332.000 15.057.500 28.954.500 19.920.000

Totaal

77.264.000

Tabel 12 Structureel begrotingssaldo x€

2027

2028

2029

2030

Saldo van baten en lasten

Begrotingssaldo na bestemming

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

Structureel begrotingssaldo

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Bovenstaande tabel is een verplichting vanuit het BBV. Het structureel begrotingssaldo van de ISD Bollenstreek is nihil. Alle kosten worden gedekt vanuit de bijdrage van de deelnemende gemeenten. Tekorten of overschotten op onze uitgaven ten opzichte van het Rijksbudget, komen tot uitdrukking in de begroting van de gemeenten.

3.4

Vennootschapsbelasting

De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet Vpb-plichtig.

3.5

Onvoorzien

Er komen geen incidentele baten en lasten voor in de begroting 2027.

15 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

4 Paragrafen 4.1

Lokale heffingen

De ISD Bollenstreek kent geen lokale heffingen.

4.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD Bollenstreek en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD Bollenstreek heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD Bollenstreek overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD Bollenstreek en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. Het is lang geleden dat een grondig risico-onderzoek bij de ISD Bollenstreek gedaan is, uitgezonderd betalingsrisico’s. Afgelopen jaren is een bestaand format bijgehouden waarbij niet duidelijk is of deze nog actueel zijn.

Het voornemen is het huidige risicoraamwerk te vervangen met behulp van het COSO-framework (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). Dit is het meest gebruikte risicoraamwerk voor middelgrote tot grote organisaties. Hierbij moet ook expliciete aandacht worden gegeven aan risico’s op het gebied van informatieveilighed. Dit betreft het structureel indentificeren en analyseren van dreigingen zoals hacks en datalekken om de integriteit en beschikbaarheid van data te beschermen. In de voorliggende begroting is echter nog gebruik gemaakt van het bestaande format. Het voornemen was om in 2025 de risico-analyse opnieuw uit te voeren, vanwege personeelsverloop is dit niet gelukt. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor de ISD Bollenstreek). De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25. Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect. Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect Risicoprofiel De belangrijkste risico’s zijn:

16 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Tabel 13 Algemene risico’s Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is Fraude/ integriteitsschendingen

Kans x effect = risico 1x 1=1

Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld Wmo/opheffen ISD/uittreden gemeenten

1x3=3

2x2=4

Financiële gevolgen schade oplopend tot maximaal € 1.356.000 (dit is de aanschafwaarde van de vaste activa per 31-12-2025). PM (is afhankelijk van omvang fraude, dit is niet bij benadering aan te geven)

maatregel De financiële risico’s van brand zijn gedekt door de verzekering.

WW-verplichtingen + bovenwettelijke uitkering 50 fte’s (Wmo)

Afsluiten tijdelijke arbeidscontracten. Overgang ISD personeel naar gemeenten/andere organisaties die taken overnemen. Begeleiding bij van werk naar werktrajecten.

€ 5.986.000 tot € 16.981.000 bij opheffing ISD Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)

1x4=4

Schaalnadelen: PM Inhuur personeel om gegevens opnieuw in te brengen en betalingen te verzorgen € 275.000

Dagelijks worden betalingen zowel aan klanten als crediteuren gecontroleerd op bankrekeningnummer. Daarnaast worden dagelijks de betalingen steekproefsgewijs gecontroleerd.

De ISD maakt dagelijks een back-up van alle bestanden zowel van de uitkeringsbestanden als van de boekhouding. In geval van calamiteiten (brand e.d.) kan de ISD deze bestanden gebruiken om elders te verwerken. We kunnen altijd zorgdragen voor de betaling van de uitkeringen (binnen enkele dagen).

Tabel 14 Specifieke risico’s Gebeurtenis Bijstand: Toename klanten als gevolg economische crisis/minder participatiegelden/ Achterblijven uitstroom via SPW Toename beroep op bijzondere bijstand

Kans x effect = risico 5 x 2 = 10

4x1=4

10 % toename = € 300.000

Verlaging van de eigen bijdrage door het Rijk

4x2=8

Voorbeeld: 5 % toename Hbh = €585.000

Toename beroep op individuele voorzieningen ingevolge de Wmo

4x2=8

10 % toename = € 2.735.000

Wettelijke mogelijkheid tot 5 jaar uitnutting PGB Incident met Informatiebeveiliging

1x1=1

Niet benutte PGB’s 5 jaar = € 3.700.000 PM

4 x 3 = 12

50 klanten extra x gemiddeld € 13.400 = € 670.000 per jaar

17 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

maatregel Poortwachter functie, handhaven, reintegratie-activiteiten. Aanvragen vangnetuitkering. Tekorten gedekt door gemeenten* Beleid wijzigen (veel van wat de ISD verstrekt is bovenwettelijk) / begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Als het Rijk de eigen bijdrage sterk verlaagd heeft dat twee gevolgen: 1. Verminderde inkomsten uit eigen bijdrage; 2. Een sterke aanzuigende werking op de voorzieningen, waardoor we veel meer uitgaven hebben. Beleid wijzigen (kiezen voor wettelijk minimale variant, meer algemene voorzieningen, zoals scootmobielpool), begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Restant budget PGB is nog 5 jaar recht op uitbetaling Het risico bij informatiebeveiliging brengen we omlaag door diverse audits te laten uitvoeren. De gevolgen zijn moeilijk in geld uit te drukken.

Nieuwe aanbesteding (hulpmiddelen, begeleiding, Hbh en collectief vervoer)

1x1=1

Aanbestedingen kunnen leiden tot hogere prijzen = € 1.557.000

Weerstandsvermogen Op grond van voorgaande inventarisatie van de risico’s en rekening houdend met de risicofactor is de berekening van het weerstandsvermogen als volgt; Tabel 15 berekening weerstandsvermogen x€ Risico

Factor

Schadebedrag

Weerstandsvermogen

1. brand

1/25

1.356.000

54.240

2. fraude

4/25

p.m.

3a. vermindering taken

3/25

5.986.000

718.320

3b. opheffing ISD

3/25

16.981.000

2.037.720

4. automatisering

4/25

275.000

44.000

5. toename bijstand

10/25

670.000

268.000

6. toename bijz.bijstand

4/25

300.000

48.000

7. verlaging eigen bijdrage

8/25

585.000

187.200

8. toename Wmo

8/25

2.735.000

875.200

9. 5 jaarsrisico PGB

1/25

3.700.000

148.000

10. informatiebeveiliging

12/25

p.m.

11. nieuwe aanbesteding

1/25

1.557.000

62.280

Totaal

4.442.960

Tabel 16 verdeling weerstandsvermogen naar gemeente x€ Gemeente Hillegom

Bedrag

18,47

820.615

Lisse

20,20

897.478

Noordwijk

35,07

1.558.146

Teylingen

26,27

1.166.721

Totaal

4.442.960

Conclusie: De deelnemende gemeenten aan de ISD Bollenstreek moeten rekening houden met een weerstandsvermogen dat nodig is om de financiële risico’s van de ISD Bollenstreek af te dekken, zoals in bovenstaande tabel is vermeld. De verdeling van het weerstandsvermogen is verdeeld op basis van inwoneraantal. Tabel 17 Verloop kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

2025

2026

2027

2028

2029

2030

0,19%

Solvabiliteitsratio

Structurele exploitatieruimte

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

18 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Netto schuldquote De netto schuldquote zijn alle schulden en overlopende passiva minus de vlottende activa in verhouding tot de totale baten voor mutaties reserves. Dit kengetal is laag bij de ISD Bollenstreek omdat er geen vaste schulden zijn. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal weer. De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen, daardoor is het solvabiliteitsratio nul. Structurele exploitatieruimte Is laag omdat de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten. Alleen de incidentele baten/lasten hebben bij de ISD Bollenstreek invloed op dit kengetal. Grondexploitatie Is niet van toepassing. Belastingcapaciteit Is niet van toepassing omdat de ISD Bollenstreek geen heffing kent.

4.3

Onderhoud kapitaalgoederen

De ISD Bollenstreek heeft geen kapitaalgoederen. De investeringen in software, hardware en inventaris zijn bij de oprichting van de ISD Bollenstreek rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gefinancierd. De investeringen in verband met de inrichting van het kantoorgebouw worden geactiveerd en afgeschreven over een periode van 10 jaar (de duur van het huurcontract). Investeringen in automatiseringsmiddelen worden afgeschreven in drie jaar. Er worden voor deze vaste activa geen kostenegalisatievoorzieningen voor grootonderhoud getroffen. De onderhoudskosten worden derhalve jaarlijks begroot en verantwoord.

4.4

Financiering

De ISD rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat we geen eigen vermogen hebben en dus volledig afhankelijk zijn van de bevoorschotting door de gemeenten. Vanaf 2007 gaan de Rijksbijdragen rechtstreeks naar de gemeenten, waardoor we geen andere externe financiers hebben dan de gemeenten. Kasgeldlimiet Het Rijk heeft in 2000 regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Dit staat in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet Fido is geregeld dat overheden de toezichthouders informeren over de kasgeldlimiet. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico's op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting, inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Het drempelbedrag is bepaald op 2% van de begroting met een minimumbedrag van € 1.000.000.

Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld. 19 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag bloot stellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. De ISD Bollenstreek kent geen renterisico. De reden hiervan is dat er geen leningen zijn. Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee kan de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte voorzien. Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. De ISD heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD. Rentekosten/-opbrengsten De rentekosten/-opbrengsten bij de ISD bestaan uit de rente die banken in rekening brengen of uitbetalen.

4.5

Bedrijfsvoering

Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur van de ISD Bollenstreek legt in de jaarrekening verantwoording af over de rechtmatigheid van de uitgaven aan het algemeen bestuur. Vanaf het boekjaar 2025 is de verantwoordingsgrens van fouten en onduidelijkheden aangepast in de wetgeving, het toegestaan totaal van fouten en onduidelijkheden mag maximaal 2% bedragen van het begrotingstotaal. Het dagelijks bestuur legt via de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording af.

4.6

Verbonden partijen

De ISD is niet verbonden aan andere partijen.

4.7

Grondbeleid

De ISD heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.

4.8

Wet open overheid (Woo)

Wet open overheid (Woo) geldt voor alle overheidsorganen en is erop gericht dat overheidsinformatie openbaar is en openbaar wordt gemaakt

20 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

5 Financiële begroting 5.1

Overzicht van baten en lasten

Tabel 18 Baten en lasten Programma's

Lasten

Baten

Saldo

Participatie

36.852.000

-829.000

36.023.000

Zorg

37.449.000

-956.000

36.493.000

Overhead

4.748.000

Saldo baten en lasten programma's

79.049.000

-1.785.000

77.264.000

Algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeente

-77.264.000

Geraamde resultaat / structureel begrotingssaldo

5.1.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten De financiële begroting is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

5.2

Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen welke is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

21 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

5.3

Uiteenzetting van de financiële positie

Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) worden voor de staatschuld en het begrotingssaldo de definities gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde zijn. Er wordt nu gesproken over EMU-schuld en EMU-saldo. Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door een ongewenste ontwikkeling van het EMU-saldo van de lokale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten- en lastenstelsel werkt. EMU-saldo is een verplichting en het cijfer zegt niets over het resultaat, omdat het een absoluut getal is. Tabel 19 EMU saldo x € 1.000 Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q.

onttrekking uit reserves Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Berekend EMU-saldo

Realisatie

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

- 135

-79

22 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Tabel 20 Geprognotiseerde balans Geprognotiseerde balans per 31 december x € 1.000 ACTIVA Vaste Activa Materiele vaste activa - investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

140 140

80 80

30 30

- vorderingen openbare lichamen - overige vorderingen

3.044 1.475

3.196 1.549

3.356 1.626

3.524 1.707

3.700 1.793

3.885 1.882

Liquide middelen

3.506

3.682

3.866

4.059

4.262

4.475

Overlopende activa

168

176

185

194

204

214

Totaal vlottende activa

8.193

8.602

9.033

9.484

9.958

10.456

Totaal-generaal

8.333

8.683

9.063

9.485

9.959

10.457

- schulden openbare lichamen - overige schulden

1.426 6.908

1.430 7.253

1.447 7.616

1.488 7.997

1.563 8.396

1.641 8.816

Totaal vlottende passiva

8.333

8.683

9.063

9.485

9.959

10.457

Totaal-generaal

8.333

8.683

9.063

9.485

9.959

10.457

Vlottende activa

PASSIVA Vlottende passiva

23 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

5.4

Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld

Tabel 21 Geraamde baten en lasten totaal x € 1.000

Totaal

Hoofdtaakveld

Taakveld

Lasten

Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead

4.748

Sociaal Domein

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

1.386

-68

6.3 Inkomensregelingen

35.483

-784

6.5 Arbeidsparticipatie

Baten

6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

4.984

-112

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

12.845

-366

6.712 Begeleiding (Wmo)

7.847

-233

6.713 Dagbesteding (Wmo)

3.052

-78

6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)

167

-5

6.791 PGB Wmo

1.232

-35

6.792 PGB Jeugd

2.738

-78

6.811 Beschermd wonen (Wmo)

3.740

-50

6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)

412

6.91 Coordinatie en beleid Wmo

432

79.072

-1.808

TOTAAL

Tabel 22 Geraamde baten en lasten gemeente Hillegom en Lisse x € 1.000

Hillegom

Hoofdtaakveld

Taakveld

Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead

Sociaal Domein

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

Lisse

Lasten

Baten

Lasten

Baten

885

948

257

-13

284

-14

6.436

-143

6.466

-146

809

-21

945

-23

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

2.389

-69

2.649

-75

6.712 Begeleiding (Wmo)

1.413

-44

1.657

-48

6.713 Dagbesteding (Wmo)

549

-15

645

-16

6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)

-1

6.791 PGB Wmo

172

-7

348

-7

6.792 PGB Jeugd

406

-15

686

-16

6.811 Beschermd wonen (Wmo)

228

-5

621

-5

6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)

6.91 Coordinatie en beleid Wmo

13.662

-330

15.409

-351

TOTAAL

24 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Tabel 23 Geraamde baten en lasten gemeente Noordwijk en Teylingen x € 1.000

Noordwijk

Hoofdtaakveld

Taakveld

Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead

Sociaal Domein

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie

Teylingen

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1.673

1.243

482

-24

363

-18

13.239

-289

9.341

-207

6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

2.009

-39

1.221

-29

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

4.665

-127

3.143

-95

6.712 Begeleiding (Wmo)

2.358

-81

2.419

-60

6.713 Dagbesteding (Wmo)

917

-27

941

-20

6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)

-2

-1

6.791 PGB Wmo

403

-12

309

-9

6.792 PGB Jeugd

1.012

-27

635

-20

6.811 Beschermd wonen (Wmo)

2.377

-25

513

-15

6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)

260

106

6.91 Coordinatie en beleid Wmo

151

113

29.606

-652

20.394

-474

TOTAAL

25 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

6 Meerjarenraming Tabel 24 Overzicht van meerjarenbegroting 2027-2029 2027

2028

2029

2030

Lasten Salariskosten ISD Personeelskosten Inhuur personeel Huisvesting en kantoor ICT en automatisering Accountant- en advieskosten Bank- en Rentekosten Overige kosten

10.030.000 560.000 215.000 840.000 1.180.000 195.000 -240.000 215.000

10.391.000 573.000 220.000 859.500 1.207.000 199.500 -245.500 220.000

10.765.000 586.000 225.000 879.500 1.235.000 204.000 -251.000 225.000

11.152.500 599.500 230.000 899.500 1.263.500 208.500 -257.000 230.000

Subtotaal Toerekening Participatie Toerekening Zorg Overhead

12.995.000 -4.158.000 -4.089.000 4.748.000

13.424.500 -4.307.500 -4.187.500 4.929.500

13.868.500 -4.462.500 -4.288.500 5.117.500

14.326.500 -4.623.000 -4.392.000 5.311.500

Programma's Participatie Zorg Totaal programma's

36.023.000 36.493.000 72.516.000

37.320.000 37.373.000 74.693.000

38.663.500 38.274.000 76.937.500

40.055.500 39.197.000 79.252.500

Totaal Kosten ISD Bijdragen gemeenten in resultaat Saldo rekening van baten en lasten

77.264.000 -77.264.000 -

79.622.500 -79.622.500 -

82.055.000 -82.055.000 -

84.564.000 -84.564.000 -

In bovenstaande cijfers is uitgegaan van voortzetting van het huidige beleid en wetgeving, waarbij indexeringen vanuit het Centraal Planbureau: Actualisatie Verkenning middellange termijn tot en met 2034 (maart 2026). Hierbij wordt rekening gehouden met een inflatiepercentage (CPI) van 2,3% per jaar en een index op de lonen van 3,6%.

26 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

7 Bijlage 7.1

Kaderstelling

Met de “Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen” (FKGR) beschikken de gemeenten in de regio Hollands-Midden sinds 2010 over een gedragen instrument om, met alle gemeenschappelijke regelingen waarin zij deelnemen, uniforme afspraken te maken over indexering en algemene taakstelling voor de op te stellen begrotingen. De financiële kaderstelling FKGR voor 2027 kent de volgende richtlijnen:  Indexatie personele lasten van 4,53%  Indexatie materiële lasten van 2,6% De geadviseerde indexaties op de salariskosten en materiële lasten zijn doorgevoerd in de begroting van de ISD Bollenstreek. Bij de begrote kosten van het programma Participatie en het programma Zorg is een indexatie gehanteerd van 2,6%. Echter, een deel van de kosten van het programma Zorg worden volgens contractafspraken geïndexeerd op basis van CBS-indexcijfers (OVA / CPI). Bij de indexatie bij Hulp bij het huishouden wordt de betreffende CAO gevolgd). De uitkeringen Participatiewet en Loonkostensubsidie volgen de ontwikkelingen van het minimumloon. Bij het opstellen van de begrotingswijziging 2027-I zijn deze indexaties bekend en het financiële effect wordt dan uitgerekend. Daarnaast is in voorliggende begroting rekening gehouden met demografische ontwikkelingen vergrijzing De kaderstelling is alleen van toepassing op de exploitatiekosten, zoals gepresenteerd in tabel 9 op pagina 13.

De open einderegelingen vallen buiten de taakstelling. Uit onderstaande tabel blijkt dat de ISD Bollenstreek voldoet aan de financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen. Tabel 25 Financiële kaderstelling x€ Begroting 2026 (exploitatielasten)

12.590.000

Indexatie salariskosten 4,53%

434.563

Indexatie materiële kosten 2,60%

77.922

Totaal toegestaan

13.102.485

Begroting 2027 (exploitatielasten, tabel 9)

12.995.000

Verschil

107.485

27 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

7.2

Verdeelsleutel exploitatiekosten

Tabel 26 Verdeelsleutel exploitatiekosten Verdeelsleutel 2027

Inwonertal

Lage

% gewogen

inkomens

gemiddeld

Hillegom

23.148

1.801

18,47

Lisse

23.956

2.063

20,20

Noordwijk

46.658

3.231

35,07

Teylingen

39.021

2.137

26,26

Totaal

132.782

9.232

100,00

28 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

7.3

Verdeling kosten begroting 2027 per gemeente

Tabel 27 Overzicht per gemeente x€ Participatie Lasten PW Loonkostensubsidie Medisch onderzoek Wet Inburgering Inkomensondersteunende voorzieningen Leefgeld Oekraïne Brede ondersteuning Totaal lasten

Hillegom

Lisse

Noordwijk

Teylingen

Totaal

4.602.000 520.000 12.000 182.500 544.000 16.500 29.000 5.906.000

4.545.000 513.500 13.000 200.000 595.000 18.000 31.500 5.916.000

9.672.000 1.093.500 23.500 347.000 1.033.500 31.000 54.500 12.255.000

6.741.000 762.000 17.000 259.500 773.500 23.000 41.000 8.617.000

25.560.000 2.889.000 65.500 989.000 2.946.000 88.500 156.000 32.694.000

Baten Debiteurenontvangsten PW Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek Debiteurenontvangsten schuldregelingen Debiteuren ontvangsten Ink. ond.voorz. voorzieningen Debiteurenontvangsten Oekraïne Totaal baten

-92.000 -1.500 -500 -4.000 -40.500 -12.500 -151.000

-91.000 -1.500 -500 -4.000 -44.000 -13.500 -154.500

-193.000 -4.000 -500 -7.000 -76.500 -24.000 -305.000

-135.000 -2.500 -500 -5.500 -57.500 -17.500 -218.500

-511.000 -9.500 -2.000 -20.500 -218.500 -67.500 -829.000

Exploitatiekosten

784.500

830.500

1.460.500

1.082.500

4.158.000

Totaal Participatie

6.539.500

6.592.000

13.410.500

9.481.000

36.023.000

Zorg Lasten Wmo - Hbh ZIN Wmo - Hbh PGB Wmo - begeleiding ZIN Wmo - begeleiding PGB Wmo - rolstoelen Wmo - collectief vervoer Wmo - overige vervoersvoorzieningen Wmo - woonvoorzieningen Wmo - advieskosten GPK Wmo - medisch onderzoek Subtotaal lasten

2.113.000 47.000 1.735.500 105.500 150.000 186.500 254.000 125.000 20.500 5.000 4.742.000

2.384.000 177.000 2.072.000 136.000 233.000 155.500 254.000 208.000 20.500 10.500 5.650.500

4.205.500 104.000 2.952.500 259.000 311.000 342.000 673.500 485.000 41.500 10.500 9.384.500

2.810.500 62.500 3.004.500 214.000 238.500 207.000 342.000 304.500 31.000 10.500 7.225.000

11.513.000 390.500 9.764.500 714.500 932.500 891.000 1.523.500 1.122.500 113.500 36.500 27.002.000

221.000 6.000

581.000 34.500

2.228.500 251.000

480.500 99.500

3.511.000 391.000

Jeugd PGB jeugd Totaal lasten

359.000 5.328.000

617.500 6.883.500

912.000 12.776.000

567.500 8.372.500

2.456.000 33.360.000

Baten Wmo - eigen bijdrage Wmo - eigen bijdrage Beschermd Wonen Totaal baten

-170.000 -5.000 -175.000

-187.000 -5.000 -192.000

-314.000 -25.000 -339.000

-235.000 -15.000 -250.000

-906.000 -50.000 -956.000

Exploitatiekosten

755.000

826.000

1.434.000

1.074.000

4.089.000

5.908.000

7.517.500

13.871.000

9.196.500

36.493.000

Totaal Overhead

884.500

948.000

1.673.000

1.242.500

4.748.000

Totale bijdrage

13.332.000

15.057.500

28.954.500

19.920.000

77.264.000

Maatschappelijke zorg Beschermd wonen Maatschappelijke opvang

Totaal Zorg

29 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 ISD Bollenstreek

Lijst van afkortingen AB Arbo BBV Bbz BUIG CPI DB EMU Fido FKGR fte GR Hbh IC IOAW IOAZ ISD Bollenstreek NEA Index OVA PGB PW Sdv TOZO Wmo ZIN

Algemeen Bestuur Arbeidsomstandigheden Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten Consumentenprijsindex Dagelijks Bestuur Economische Monetaire Unie Financiering decentrale overheden Financiële kaderstelling gemeenschappelijke regelingen full-time equivalent Gemeenschappelijke Regeling Hulp bij het Huishouden Interne Controle Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Zelfstandigen Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek Nationale Energie Efficiency Index Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling PersoonsGebonden Budget Participatiewet Schulddienstverlening Tijdelijke Overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Wet maatschappelijke ondersteuning Zorg In Natura

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1821/documents/24447