C04.1 Bijlage Jaarverantwoording ISD Bollenstreek 2025.pdf
Tekst van het document
21
Salariskosten De salariskosten blijven binnen de begroting. De begroting is gebaseerd op de toegestane formatie van 114,5 FTE maar niet de gehele formatie is het hele jaar ingevuld vanwege verloop en openstaande vacatures. De gemiddelde bezetting bedroeg 109,5 FTE. Inhuur personeel De kosten van inhuur zijn hoger dan begroot. Enerzijds heeft dit te maken met de vacatureruimte. Om achterstanden niet te hard te laten oplopen, wordt gebruik gemaakt van detacheringskrachten. Het uitgangspunt hierbij is dat de financiele ruimte die onstaat binnen de salariskosten door vacatureruimte kan worden aangewend voor externe inhuur. Daarnaast is dit jaar externe inhuur ingezet voor de nadere onderzoeken van de indicaties Hbh, waarover bij het programma Zorg in de toelichting al over is geschreven. Personeelskosten Onder de personeelskosten vallen onder andere de reis- en verblijfskosten, opleidingskosten, de kosten van het eindejaarsevenement en teambuilding. De begroting is overschreden omdat het Besluit begroten en verantwoorden (BBV) voorschrijft dat voor spaarverlof en bovenwettelijk verlof dat bestaat uit overmatige verlofsaldi een voorziening moet worden getroffen. Deze voorziening is dit boekjaar opgenomen en brengt een niet begrote kostenpost met zich mee van ruim € 143.000.
Huisvesting en kantoor Dit betreft onder andere de huurkosten voor het kantoorpand aan de Hobahostraat 92 in Lisse. Het huurcontract is voor een periode van tien jaar verlengd per 01 november 2025. Hierbij is een huurkorting bedongen. Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met noodzakelijke investeringen (verbouwing, meubilair) die nog niet volledig uitgevoerd zijn. ICT en Automatisering De post automatisering bestaat uit de kosten van hard- en software, licenties en ondersteuning. Deze post overschrijdt de begroting. Met name de kosten van software (extra modules, updates) en onderhoud van het netwerk nemen jaarlijks toe. Accountant- en advieskosten De advieskosten zijn hoger dan begroot, vanwege juridische ondersteuning bij de aanbesteding van Hulp bij het huishouden. Bank- en rentekosten Schatkistbankieren houdt in dat het publiek vermogen van de ISD Bollenstreek wordt aangehouden bij het ministerie van Financiën. Op het vermogen wordt rente ontvangen. Overige kosten Onder de overige kosten vallen onder andere kosten van de socials (Facebook/LinkedIn), kosten drukwerk (enveloppen), de uitgaven aan Humanitas (thuisadministratie), het Ondernemersklankbord (begeleiding van ondernemers) en de kosten van het archieftoezicht door de gemeente Leiden.
Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot het leefgeld Oekraïne betreft de kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en personele inzet. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot Maatschappelijke Zorg betreft de tijdelijke kosten van externe versterking op het gebied van regievoering en expertise. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Zorg.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
22
3.4
Algemene dekkingsmiddelen
De middelen die de ISD Bollenstreek ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 9 Algemene dekkingsmiddelen x€ Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
12.856.702 14.081.103 27.551.367 18.701.627
Totaal
73.190.799
3.5
Vennootschapsbelasting
De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet Vpb-plichtig.
3.6
Onvoorzien
In 2025 waren er geen onvoorziene lasten of baten.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
23
4 Paragrafen 4.1
Lokale heffingen
De ISD Bollenstreek kent geen lokale heffingen.
4.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD Bollenstreek gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD Bollenstreek en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD Bollenstreek heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD Bollenstreek overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD Bollenstreek en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. De ISD Bollenstreek heeft in kaart gebracht welke risico’s de gemeenten dan wel de ISD Bollenstreek lopen. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor de ISD Bollenstreek of een sociale dienst).
De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25. Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect. Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
24
Risicoprofiel Tabel 10 Algemene risico's Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is
Kans x effect = risico 1x1=1
Fraude/ integriteitsschendingen
2x2=4
Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld Wmo/opheffen ISD/uittreden gemeenten
1x3=3
Financiële gevolgen Schade oplopend tot maximaal € 1.204.000 (dit is de aanschafwaarde van de vaste activa per 31-12-2023). Huur ander pand € 99.000 PM (is afhankelijk van omvang fraude, dit is niet bij benadering aan te geven)
Maatregel De financiële risico’s van brand zijn gedekt door de verzekering.
WW-verplichtingen + bovenwettelijke uitkering 50 fte’s (Wmo)
Afsluiten tijdelijke arbeidscontracten. Overgang ISD personeel naar gemeenten/andere organisaties die taken overnemen. Begeleiding bij van werk naar werktrajecten.
€ 5.986.000 tot € 16.981.000 bij opheffing ISD Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)
1x4=4
Schaalnadelen: PM Inhuur extra fte’s om gegevens opnieuw in te brengen en betalingen te verzorgen € 253.000
Dagelijks worden betalingen zowel aan klanten als crediteuren gecontroleerd op bankrekeningnummer. Daarnaast worden dagelijks de betalingen steekproefsgewijs gecontroleerd.
De ISD maakt dagelijks een back-up van alle bestanden zowel van de uitkeringsbestanden als van de boekhouding. In geval van calamiteiten (brand e.d.) kan de ISD deze bestanden gebruiken om elders te verwerken. We kunnen altijd zorgdragen voor de betaling van de uitkeringen (binnen enkele dagen).
Tabel 11 Specifieke risico’s Gebeurtenis Bijstand: Toename klanten als gevolg economische crisis/minder participatiegelden/ Achterblijven uitstroom via SPW Toename beroep op bijzondere bijstand
Kans x effect = risico 5 x 2 = 10
4x1=4
10 % toename = € 248.000
Verlaging van de eigen bijdrage door het Rijk
4x2=8
Sterk verlaagd eigen bijdrage en 5 % toename Hbh en vervoer-voorzieningen € 158.000
Toename beroep op individuele voorzieningen ingevolge de Wmo
4x2=8
10 % toename = € 2.417.000
Wettelijke mogelijkheid tot 5 jaar uitnutting PGB Incident met Informatiebeveiliging
1x1=1
Niet benutte PGB’s 5 jaar = € 3.700.000 PM
Nieuwe aanbesteding (hulpmiddelen, begeleiding, Hbh en collectief vervoer)
1x1=1
4 x 3 = 12
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
50 klanten extra x gemiddeld € 14.800 = € 740.000 per jaar
Aanbestedingen kunnen leiden tot hogere prijzen = € 1.557.000
25
Maatregel Poortwachter functie, handhaven, reintegratie-activiteiten. Aanvragen vangnetuitkering. Tekorten gedekt door gemeenten* Beleid wijzigen (veel van wat de ISD verstrekt is bovenwettelijk) / begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Als het Rijk de eigen bijdrage sterk verlaagd heeft dat twee gevolgen: 1. Verminderde inkomsten uit eigen bijdrage; 2. Een sterke aanzuigende werking op de voorzieningen, waardoor we veel meer uitgaven hebben. Beleid wijzigen (kiezen voor wettelijk minimale variant, meer algemene voorzieningen, zoals scootmobielpool), begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Restant budget PGB is nog 5 jaar recht op uitbetaling Het risico bij informatiebeveiliging brengen we omlaag door diverse audits te laten uitvoeren. De gevolgen zijn moeilijk in geld uit te drukken.
Weerstandsvermogen Op grond van voorgaande inventarisatie van de risico’s en rekening houdend met de risicofactor komen we tot de volgende berekening van het weerstandsvermogen. Tabel 12 Berekening weerstandsvermogen x€ Risico
Factor
Schadebedrag
Weerstandsvermogen
1. Brand
1/25
1.303.000
52.120
2. Fraude
4/25
p.m.
-
3a. Vermindering taken
3/25
5.986.000
3b. Opheffing ISD
3/25
16.981.000
2.756.040
4. Automatisering
4/25
253.000
40.480
5. toename bijstand
10/25
740.000
296.000
6. toename bijz.bijstand
4/25
248.000
39.680
7. verlaging eigen bijdrage
8/25
158.000
50.560
8. toename Wmo
8/25
2.417.000
773.440
9. 5 jaarsrisico PGB
1/25
3.700.000
148.000
10. informatiebeveiliging
12/25
p.m.
-
11. nieuwe aanbesteding
1/25
1.557.000
62.280
Totaal
4.218.600
Tabel 13 Verdeling weerstandsvermogen naar gemeente x€ Gemeente Hillegom
%
Bedrag
18,63
785.925
Lisse
19,97
842.454
Noordwijk
35,23
1.486.213
Teylingen
26,17
1.104.008
Totaal
4.218.600
Conclusie: De deelnemende gemeenten aan de ISD Bollenstreek moeten rekening houden met een weerstandsvermogen dat nodig is om de financiële risico’s van de ISD Bollenstreek af te dekken, zoals in bovenstaande tabel is vermeld. Tabel 14 Kengetallen 2025
2024
Netto schuldquote
0,19%
0,09%
Netto schuldquote (gecorrigeerd voor verstrekte leningen)
0,19%
0,09%
Solvabiliteitsratio
0%
0%
Structurele exploitatieruimte
0%
0%
Grondexploitatie
n.v.t
n.v.t
Belastingcapaciteit
n.v.t
n.v.t
Netto schuldquote De netto schuldquote zijn alle schulden en overlopende passiva minus de vlottende activa in verhouding tot de totale baten voor mutaties reserves. Dit kengetal is laag bij de ISD Bollenstreek omdat er geen vaste schulden zijn.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
26
Solvabiliteitsratio Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal weer. De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen, daardoor is het solvabiliteitsratio nul. Structurele exploitatieruimte Is laag omdat de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten. Alleen de incidentele baten/lasten hebben bij de ISD Bollenstreek invloed op dit kengetal. Grondexploitatie Is niet van toepassing. Belastingcapaciteit Is niet van toepassing omdat de ISD Bollenstreek geen heffing kent.
4.3
Onderhoud kapitaalgoederen
De ISD Bollenstreek heeft geen kapitaalgoederen. De investeringen in software, hardware en inventaris zijn bij de oprichting van de ISD Bollenstreek rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gefinancierd. De investeringen in verband met de inrichting van het kantoorgebouw in Lisse zijn of worden geactiveerd en worden afgeschreven over een periode van 10 jaar (de duur van het huurcontract). De afschrijvingstermijn van investeringen in automatisering bedraagt drie of vijf jaar. Er worden voor deze vaste activa geen kostenegalisatievoorzieningen voor grootonderhoud getroffen. De onderhoudskosten worden jaarlijks begroot en verantwoord.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
27
4.4
Financiering
4.4.1 Financiering De ISD Bollenstreek rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat er geen eigen vermogen is en de ISD Bollenstreek dus volledig afhankelijk is van de bevoorschotting door de gemeenten. Vanaf 2007 gaan de Rijksbijdragen rechtstreeks naar de gemeenten, waardoor er geen andere externe financiers zijn dan de gemeenten. De ISD Bollenstreek rekent geen rente toe aan de programma’s daar er ook geen rente wordt betaald. Kasgeldlimiet Het Rijk heeft in het jaar 2000 regels opgesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Dit staat in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet Fido is geregeld dat overheden de toezichthouders informeren over de kasgeldlimiet. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico's op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting, inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Tabel 15 Berekening kasgeldlimiet 2025 (Wet Fido) x € 1.000 Post
Omschrijving
31-03-25
30-06-25
30-09-25
31-12-25
1. 2.
Vlottende korte schuld
8.900
9.509
12.445
8.333
Vlottende middelen
8.800
9.412
12.301
8.165
3.
Netto vlottende schuld (+), danwel
100
97
144
168
100
97
144
168
overschot vlottende middelen (-) 4.
Gemiddelde netto vlottende schuld (+), dan wel gemiddelde overschot vlottende middelen (-)
5.
Kasgeldlimiet
6.157
6.157
6.157
6.157
6a.
Ruimte onder kasgeldlimiet
6.057
6.060
6.013
5.989
6b.
Overschrijding kasgeldlimiet
7.
Begrotingstotaal
75.089
75.089
75.089
75.089
8.
Percentage vastgesteld per min. Regeling 8,20%
6.157
6.157
6.157
6.157
9.
Kasgeldlimiet
6.157
6.157
6.157
6.157
Toelichting Post 1: het gezamenlijke bedrag van: opgenomen gelden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar; de schuld in rekening-courant; de voor een termijn van korter dan 1 jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden; overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld. Post 2: het gezamenlijke bedrag van: de contante gelden in kas; de tegoeden in rekening-courant; de overige uitstaande gelden met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar. Post 7: hier staat vermeld de stand van de begroting per 1 januari van het desbetreffende jaar.
De kasgeldlimiet als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
28
4.4.2 EMU-saldo Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) worden voor de staatschuld en het begrotingssaldo de definities gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde zijn. Er wordt nu gesproken over EMU-schuld en EMU-saldo. Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen aan de EMU. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. De inkomsten en uitgaven van de lokale overheid tellen mee voor de berekening van het EMU-saldo van de totale Nederlandse overheid. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door een ongewenste ontwikkeling van het EMU-saldo van de lokale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten- en lastenstelsel werkt. EMU-saldo is een verplichting en het cijfer zegt niets over het resultaat, omdat het een absoluut getal is. Tabel 16 Berekening EMU saldo 2025 x € 1.000 1. EMU exploitatiesaldo 2.
Invloed investeringen + afschrijvingen -/investeringen 3. Invloed voorzieningen + toevoegingen aan voorzieningen -/onttrekkingen aan voorzieningen 4. Invloed reserves 5. Deelnemingen en aandelen
56 135
-
EMU SALDO
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
-79
29
4.4.3 Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Schatkistbankieren is alleen bedoeld voor publieke middelen. Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld. Het percentage van het drempelbedrag is 2% van het begrotingstotaal met een minimum van 1 miljoen. Hierdoor bedraagt het drempelbedrag per kwartaal € 1.501.776. Echter, vanwege de rente die ontvangen wordt op het vermogen schatkistbankieren hanteert de ISD Bollenstreek een lager drempelbedrag en wordt nagenoeg dagelijks het positieve banksaldo op de betaalrekening grotendeels overgeboekt ten gunste van schatkistbankieren. Tabel 17 Schatkistbankieren x € 1.000 (1)
Verslagjaar Drempelbedrag
1.526 Kwartaal 1
2025 1.526
1.526
1.526
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
586
285
434
547
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
939
1.241
1.091
979
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
1526
1526
1526
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
76.284
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
76.284
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,002 met een minimum van € 1.000.000
Drempelbedrag
2025
1526
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
30
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
52.766
25.945
39.972
50.321
90
91
92
92
586
285
434
547
4.4.4 Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag blootstellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. Tabel 18 Berekening renterisiconorm (Wet Fido) x € 1.000 Begrotingstotaal Percentage vastgesteld per min. regeling
76.284 20%
Renterisiconorm
15.257
Renteherzieningen Aflossingen
-
Renterisico
-
Ruimte onder renterisiconorm
15.257
Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, kent de ISD Bollenstreek geen renterisico. De reden hiervan is dat we geen leningen hebben afgesloten.
4.4.5 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee voorziet de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte.
4.4.6 Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. De ISD Bollenstreek heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD Bollenstreek.
4.4.7 Rentekosten/opbrengsten De rentekosten/opbrengsten bij de ISD Bollenstreek bestaan uit de rente op de rekening courant of schatkistbankieren die banken in rekening brengen of uitbetalen.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
31
4.5
Bedrijfsvoering
Waar gesproken wordt over exploitatiekosten, is dit gelijk aan de kosten bedrijfsvoering. Toerekening van de directe kosten Volgens de richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces en niet direct zijn toe te wijzen aan het programma Participatie of Zorg. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. De totale kosten blijven achter op de begroting. De belangrijkste reden hiervan is de lagere salariskosten dan waar in de begroting rekening mee was gehouden vanwege vacatureruimte. Echter wordt dit voor een groot deel gecompenseerd door een overschrijding van het budget op inhuur personeel om deze vacatureruimte op te vangen en de dotatie aan de voorziening vakantiedagen. Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt via de jaarrekening de rechtmatigheidsverantwoording af aan het algemeen bestuur.
Om tot het oordeel te komen of de ISD Bollenstreek binnen de vastgestelde marges blijft zijn procescontroles op het primaire proces, steekproefcontroles op het primaire proces en exploitatiekosten, aanbestedingsrechtmatigheidscontroles en thematische onderzoeken gedaan. De interne controles sluiten aan bij de goedkeurings- en rapporteringstoleranties die de accountant hanteert. In samenspraak met de accountant is de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald. De uitgevoerde controles en onderzoeken geven als resultaat dat de ISD Bollenstreek in 2025 binnen de verantwoordingsgrens blijft.
4.6
Verbonden partijen
De ISD Bollenstreek heeft geen verbonden partijen.
4.7
Grondbeleid
De ISD Bollenstreek heeft grond noch grondbeleid.
4.8
Wet open overheid
De Wet open overheid (Woo) geldt voor alle overheidsorganen en is erop gericht dat overheidsinformatie openbaar is en openbaar wordt gemaakt. Niet alle onderdelen van de wet zijn nog in werking getreden, dit gebeurt gefaseerd. De ISD Bollenstreek heeft voor een deel voldaan aan de openbaarmaking, zoals bijvoorbeeld de elektronische publicatie en het voldoen aan Woo verzoeken. Nog niet alles kan gevolgd worden, een landelijk online platform is nog in ontwikkeling. De implementatie van de (actieve informatieplicht van de) Woo reikt over meerdere jaren, de ISD Bollenstreek volgt hierbij de landelijke lijn, maar heeft hiervoor nog geen extra kosten gemaakt.
4.9
Formatieoverzicht
Tabel 19 Formatie 2025 Overhead
Participatie
Zorg
Totaal
Totaal fte’s
34,83
42,17
37,54
114,54
Uren = 1.400 per fte
48.767
59.033
52.561
160.361
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
32
5 Jaarrekening 2025 5.1
Balans 2025
Tabel 20 Activa x € 1.000
Per 31 december 2025
Per 31 december 2024
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
140
- investeringen met een economisch nut
62
140
62
Totaal vaste activa
140
62
Vlottende activa
8.193
7.555
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
4.519
6.305
- Vorderingen openbare lichamen
3.044
4.603
- Overige Vorderingen
1.475
1.702
Liquide middelen
3.506
1.151
Overlopende activa
168
99
Totaal vlottende activa
8.193
7.555
Totaal-generaal
8.333
7.617
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
33
Tabel 21 Passiva x € 1.000
Per 31 december 2025
Per 31 december 2024
PASSIVA Vaste passiva
-
Totaal vaste passiva
-
-
-
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
8.333
7.617
Schulden openbare lichamen
1.426
1.152
Overige schulden en overlopende passiva
6.908
6.465
Totaal vlottende passiva
8.333
7.617
Totaal-generaal
8.333
7.617
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
34
5.2
Overzicht van baten en lasten
Tabel 22 Baten en lasten x€
Begroting 2025
Begroting 2025
voor wijzigingen
na wijzigingen
Realisatie 2025
Programma's
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Participatie
34.732.000
-549.600
34.410.300
-509.700
35.599.168
-1.528.299
Zorg
37.879.500
-903.500
38.665.900
-903.500
35.603.577
-968.619
Overhead
3.930.400
-
4.621.100
-
4.484.972
-
Saldo baten en lasten programma's
76.541.900
-1.453.100
77.697.300
-1.413.200
75.687.717
-2.496.918
Algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeente
-75.088.800
Vennootschapsbelasting Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal
-73.190.799
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76.541.900
-76.541.900
77.697.300
-77.697.300
75.687.717
-75.687.717
Resultaat
5.3
-76.284.100
-
-
Toelichtingen
5.3.1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
5.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden, met uitzondering van voorzieningen die tegen contante waarde zijn gewaardeerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en gelijkblijvende verlofaanspraken (uitgezonderd spaarverlof). Een aanvrager van een Wmo voorziening is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd.
De hoogte daarvan wordt bepaald op basis van de gemeentelijke verordening Wmo en de wet. De wet bepaalt dat de gemeente noch de ISD Bollenstreek de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage uitvoert, maar het CAK. Vanwege privacyoverwegingen is de
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
35
-
gegevensverstrekking van het CAK aan de ISD Bollenstreek ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door het vaststellen van de eigen bijdragen bij het CAK neer te leggen, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen verantwoordelijkheid van de gemeente c.q. de ISD Bollenstreek is. De ISD Bollenstreek beschikt daardoor niet over voldoende informatie om zekerheid te hebben omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo ontvangen via het CAK. De ontvangen Wmo – eigen bijdrage via het CAK is gebaseerd op de ontvangen eigen bijdrage in het boekjaar. De ISD Bollenstreek is niet Vpb-plichtig.
5.3.3 Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2025 en het normenkader en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet. 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2025 zoals op 17 december 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening 2025 (artikel 12) is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn. • Ten aanzien van het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium is het misbruik en oneigenlijk gebruik beleid van de ISD Bollenstreek leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.
Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2025 en normenkader 2025. Dit betekent: • Een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapportagegrens van 1% van de totale lasten is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
36
5.3.4 Balans Materiële vaste activa De overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (bestaande uit de inkoopprijs en bijkomende kosten). De afschrijvingstermijn is voor automatisering drie of vijf jaar, voor vervoersmiddelen vijf jaar en voor de overige vaste activa tien jaar. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. We bepalen de hoogte van de voorziening op basis van het historische inningspercentage cumulatief. Liquide middelen en overlopende posten Wij nemen deze activa tegen nominale waarde op. Vaste passiva De ISD Bollenstreek kent geen algemene reserves. Vlottende passiva Wij waarderen de vlottende passiva tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa In de balans is conform het BBV geen rekening gehouden met een vakantiegeldverplichting met betrekking tot de uitkeringen. Toekomstige kosten van wachtgeld en ziektewetuitkering worden geboekt in het jaar van uitbetaling. De ISD Bollenstreek heeft met Stek een meerjarige huurovereenkomst voor het gebouw aan de Hobahostraat 92. Het huidige contract loopt af per 31 oktober 2035. De huur, inclusief servicekosten, bedraagt ultimo boekjaar €37.743,75 per maand.
Voor de printers en multifunctionals is overeenkomst bij Canon Business Center Nederland, deze loopt tot 12 december 2028. De huidige huur per maand bedraagt €2.684,63 per maand. In december is een offerte getekend bij Turk & van Rossum projectinrichters voor de levering van 58 nieuwe bureau’s waarvan de levering en betaling gepland staan in 2026.
5.3.5 Overzicht van baten en lasten BTW Waar mogelijk binnen de wettelijke fiscale normen zijn de kosten exclusief btw geboekt. Deze btw is compensabel. De ISD Bollenstreek verstuurt maandelijks een opgave van de compensabele btw aan de gemeenten. De gemeenten ontvangen deze btw terug. Verrekening met de ISD Bollenstreek hiervan vindt plaats via de afrekening rekening-courant (Verrekening BCF). Verdeelsleutel De kosten van de ISD Bollenstreek worden verdeeld over de deelnemende gemeenten op de wijze zoals in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is aangegeven. Voor de duidelijkheid volgt hieronder een samenvatting van die verdeelsleutels. • Participatie De BUIG kosten worden verdeeld in de verhouding van de gemeentelijke BUIG-budgetten. Tekorten of overschotten verdelen we op basis van 50% naar inwonertal en 50% naar inwoners met een laag inkomen, conform de regels van de GR. Dit betreft de uitkeringen Participatiewet en Loonkostensubsidie. De overige kosten die worden geboekt op het programma Participatie worden toegerekend op basis van het woonplaatsbeginsel. • Zorg De kosten van de voorzieningen worden toegerekend aan de woonplaats van de ontvanger van de voorziening. De kosten komen dus voor rekening van de gemeente waar de ontvanger van de voorziening woont.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
37
Voor alle PGB’s (Wmo Hbh en Wmo begeleiding en jeugd) geldt sinds 2015 het trekkingsrecht via het SVB. In de jaarrekening zijn de kosten op basis van de verwachte bestedingen, zoals deze bekend zijn gemaakt door de SVB op het moment van het opmaken van de jaarrekening, verwerkt. • Exploitatiekosten Volgens de richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. • GPK De deelnemende gemeenten hebben de uitgifte van de gehandicaptenparkeerkaart overgedragen aan de ISD Bollenstreek. De afspraak is dat de kaarten € 105,- per stuk kosten en dat de instellingskaarten en duplicaatkaarten € 30,- kosten. Deze bedragen brengt de ISD Bollenstreek één op één bij de gemeenten in rekening. Deze bedragen staan los van de bedragen die de inwoners aan leges aan de gemeenten betalen.
5.3.6 Toelichting op de balans Activa (alle bedragen in €) Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Tabel 23 Investeringsoverzicht x€ Omschrijving investering
Boekwaarde
Investering
Afschrijving
Boekwaarde
1-1-2025
2025
2025
31-12-2025
Verbouwing BG en 1e verd.
27.645
-
19.136
8.509
Meubilair
-
21.327
1.777
19.550
Verbouwing 2e verd.
-
9.008
525
8.483
Verbouwing 3e verd. Totaal kantoor Computers en beeldschermen Laptops Telefoons
-
13.134
1.095
12.040
27.645
43.470
22.534
48.581
-
16.661
4.165
12.496
25.921
11.336
19.808
17.450
-
63.758
8.827
54.931
Totaal automatisering
25.921
91.756
32.800
84.877
Fiat Panda
3.000
-
1.000
2.000
Hyundai I10
5.000
-
-
5.000
Totaal vervoermiddelen
8.000
-
1.000
7.000
Totaal investering
61.564
135.225
56.333
140.456
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
38
Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar. Tabel 24 Vorderingen openbare lichamen Boekwaarde 31-12-2025
x€
Boekwaarde 31-12-2024
Hillegom Programmakosten
12.856.702
Ontvangen voorschotten
13.837.497
Afrekening
12.444.132 12.843.381 -980.795
-399.250
BCF
85.490
83.661
Correctie beginbalans Tozo bedrijfskapitaal
1.473
Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie
-59.771
-56.073
Te verrekenen
-953.603
-371.661
Lisse Programmakosten
14.081.104
Ontvangen voorschotten
14.757.600
Afrekening
13.812.862 14.088.053 -676.496
-275.191
BCF
91.639
84.117
Correctie beginbalans Tozo bedrijfskapitaal
4.613
Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie
-44.931
-44.469
Te verrekenen
-625.175
-235.543
Noordwijk Programmakosten
27.551.367
Ontvangen voorschotten
27.769.800
26.467.868 26.817.051
Afrekening
-218.433
-349.183
BCF
161.665
161.493
Correctie beginbalans Tozo bedrijfskapitaal
7.833
Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie
-109.174
-135.009
Te verrekenen
-158.109
-322.698
Teylingen Programmakosten
18.701.627
Ontvangen voorschotten
19.919.199
Afrekening BCF Correctie beginbalans Tozo bedrijfskapitaal
18.631.692 19.590.026 -1.217.572
-958.334
120.090
126.152
6.284
Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie
-84.861
-110.119
Te verrekenen
-1.176.059
-942.301
Totaal rekening courant
-2.912.945
-1.872.204
r/c Staat i.v.m. schatkistbankieren
5.956.773
6.474.916
-
-
Belastingdienst Omzetbelasting 4e kwartaal Totaal vorderingen openbare lichamen
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
3.043.827
39
4.602.712
Tabel 25 Overige vorderingen x€ Verloop debiteuren (uitkeringen) Stand 01-01-2025
3.331.331
Opgeboekt
1.747.327
Afgelost
-1.739.682
Voorschot uitkeringen
10.413
Stand 31-12-2025
3.349.390
Af: Voorziening
-1.772.258 1.577.131
Verloop fraude vordering Stand 01-01-2025
311.517
Aflossing
-6.400
Correctie (n.a.v. gerechtsdeurwaarder)
228.458
Stand 31-12-2025
533.575
AF: Voorziening fraudevordering
-533.575
Voorziening verlof
-142.845
Overige debiteuren
40.513
Totaal overige vorderingen
1.474.800
Tabel 26 Liquide middelen x€ Liquide middelen
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
3.505.860
1.150.434
451
810
3.506.311
1.151.244
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Vooruitbetaalde verzekeringen
-
-
Vooruitbetaalde huur
-
-
Vooruitbetaald overige
141.977
9.691
Nog te ontvangen
25.931
89.639
Totaal overlopende activa
167.908
99.330
BNG, saldi op 31 december Kassaldo Totaal
Tabel 27 Overlopende activa x€ Overlopende activa
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
40
Passiva Tabel 28 Schulden openbare lichamen Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Loonheffingen salarissen
601.642
546.553
Loonheffingen uitkeringen
823.973
605.256
1.425.615
1.151.809
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
589.152
342.345
-
106.421
Noodfonds Hillegom
10.003
13.890
Noodfonds Lisse
11.824
14.558
Nog te betalen
2.383.556
2.643.655
2.994.535
3.120.869
x€ Belastingdienst
Totaal schulden openbare lichamen
Tabel 29 Overige schulden en overlopende passiva x€ Overige schulden Crediteuren ABP
Vooruit ontvangen
2.326.450
-
Btalingen onderweg
193.482
1.664.233
SDV
986.668
994.730
Terugbetalingsverplichting Tozo kapitaal
Totaal overige schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
41
406.551
685.086
3.913.152
3.344.048
6.907.687
6.464.917
8.333.302
7.616.726
5.3.7 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma Participatie Tabel 30 Uitvoeringskosten Participatie x€
Realisatie 2024
Begroting 2025
Realisatie 2025
Lasten
Verschil begroting -/realisatie 2025
PW
22.205.539
23.909.100
24.136.668
227.568
Loonkostensubsidie
2.166.295
2.356.800
2.690.338
333.538
Medisch onderzoek
71.674
60.700
59.955
-745
Tozo
-7.787
-
22.782
22.782
Wet inburgering
513.694
800.000
1.224.602
424.602
Inkomensondersteunende voorzieningen
2.731.754
2.670.600
2.926.099
255.499
Energietoeslag
1.600.593
-
500
500
482.618
500.000
518.996
18.996
Leefgeld Oekraïne Brede ondersteuning Totaal lasten
-
-
91.730
91.730
29.764.380
30.297.200
31.671.669
1.282.739
Baten Debiteurenontvangsten PW
-491.109
-342.100
-607.326
-265.226
Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie
-9.225
-29.900
-36.389
-6.489
Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek
-1.694
-800
-1.039
-239
Debiteurenontvangsten Tozo
-4.898
-6.000
-20.260
-14.260
Debiteurenontvangsten schuldregelingen
-19.945
-26.500
-13.583
12.917
Debiteuren ontvangsten ink. onderst. voorz.
-210.056
-104.400
-355.011
-250.611
Debiteurenontvangsten Oekraïne
-
-
-494.691
-494.691
Totaal baten
-736.927
-509.700
-1.528.299
-1.018.599
Exploitatiekosten
5.277.990
4.113.100
3.927.499
-185.601
Totaal Participatie
34.305.443
33.900.600
34.070.869
78.539
De uitgaven van het programma Participatie worden vooral gekenmerkt door openeinderegelingen. Met name de uitgaven op loonkostensubsidie zijn hoger dan begroot. Dit is echter een positief signaal, want dit houdt in dat meer mensen aan werk zijn geholpen. Het aan de gemeenten toegekend BUIG budget is ruim voldoende om de kosten van uitkeringen en loonkostensubsidie te dekken, zie onderstaand overschot. In 2025 is het overschot van het BUIGbudget bijna € 2,6 miljoen. Tabel 31 BUIG: kosten en budgetten x€ Kosten
26.183.291
Budgetten
-28.771.484
Te verdelen
-2.588.193
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
42
Programma Zorg Tabel 32 Uitvoeringskosten Zorg x€ Zorg – totaal
Realisatie 2024
Begroting 2025
Realisatie 2025
Lasten
Verschil begroting -/realisatie 2025
Wmo - Hbh ZIN
10.243.778
11.623.000
10.796.332
Wmo - Hbh PGB
324.189
367.900
294.821
-73.079
Wmo - begeleiding ZIN
10.885.191
11.478.100
9.842.578
-1.635.522
Wmo - begeleiding PGB
753.822
802.000
632.772
-169.228
Wmo – rolstoelen
794.105
865.200
871.727
6.527
Wmo - collectief vervoer
-826.668
967.908
961.600
779.524
-182.076
Wmo - overige vervoersvoorzieningen
1.420.439
1.446.000
1.397.030
-48.970
Wmo – woonvoorzieningen
1.068.289
1.063.000
987.938
-75.062
Wmo - advieskosten GPK
134.737
97.400
136.601
39.201
Wmo - medisch onderzoek
40.529
25.700
20.078
-5.622
26.632.987
28.729.900
25.759.401
-2.970.499
2.912.396
3.220.000
3.437.818
217.818
130.988
318.000
383.674
65.674
Subtotaal lasten Maatschappelijke Zorg Beschermd wonen Maatschappelijke Opvang Jeugd PGB jeugd
2.673.252
2.737.500
2.160.347
-577.153
Totaal lasten
32.349.623
35.005.400
31.741.241
-3.264.159
-916.919
-903.500
-911.562
-8.062
-
-
-57.057
-57.057
Totaal baten
-916.919
-903.500
-968.619
-65.119
Exploitatiekosten
2.400.872
3.660.500
3.862.337
201.837
Totaal Zorg
33.833.576
37.762.400
34.634.958
-3.127.441
Baten Wmo - eigen bijdrage Wmo - eigen bijdrage Beschermd Wonen
De uitgaven van het programma Zorg blijven binnen de begroting. Zowel de kosten van Hulp bij het huishouden als de kosten van Begeleiding blijven (fors) binnen de begroting. Hier is het resultaat van de ingezette acties om de kosten beheersbaar te houden en de bezuinigingsdoelstelling 2026 te halen duidelijk zichtbaar.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
43
Programma Overhead Tabel 33 Programmakosten Overhead x€
Realisatie 2024
Begroting 2025
Realisatie 2025
Verschil begroting -/realisatie 2025
Salariskosten ISD
8.379.067
9.640.600
8.907.132
-733.468
Personeelskosten
365.038
467.400
673.635
206.235
Inhuur personeel
142.228
227.500
559.906
332.406
Huisvesting en kantoor
736.838
897.300
837.962
-59.338
ICT en automatisering
879.778
949.700
1.034.728
85.028
Accountant- en advieskosten
299.377
134.100
172.300
38.200
Bank- en Rentekosten
-337.084
-240.000
-222.263
17.737
Overige kosten
154.889
201.600
193.098
-8.502
Uitvoeringskosten Tozo
25.000
-
-
Uitvoeringskosten energietoeslag
59.766
-
-
Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne
41.500
41.500
41.500
-
Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg
150.000
75.000
76.810
1.810
Totaal
10.896.397
12.394.700
12.274.808
-119.892
Toerekening Participatie
-5.277.990
-4.113.100
-3.927.499
185.601
Toerekening Zorg
-2.400.872
-3.660.500
-3.862.337
-201.837
Overhead
3.217.535
4.621.100
4.484.972
-136.128
-
De uitgaven van het programma Overhead zijn lager dan begroot. Met name de salariskosten blijven achter op de begroting, vanwege vacatureruimte. Dit wordt echter gecompenseerd door een overbesteding op inhuur personeel dat noodzakelijk was om de vacatureruimte op te vangen.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
44
5.3.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 17 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserve en is daarmee vastgesteld op € 1.514.565.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 1.070.989 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.514.565. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 170.268 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
45
5.3.9 WNT WNT-verantwoording 2025 ISD Bollenstreek De Wet normering topinkomens (WNT) is van toepassing op de ISD Bollenstreek. Het voor de ISD Bollenstreek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Tabel 34 WNT-verantwoording x€
R.J. 't Jong
1 Functie (functienaam)
Secretaris
2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)
1-jan-25
3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)
31-dec-25
4 (Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
100,000%
6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
128.478
7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
20.642
8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
149.120
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
246.000
Vergelijkende cijfers 2024 1 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)
1-jan-24
2 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)
31-dec-24
3 (Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
4 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
100,000%
5 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
124.830
6 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
20.462
7 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
145.292
8 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
233.000
Leidinggevende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder Naam De heer D.T.C. Salman
Functie Voorzitter AB/DB Lid AB/DB Lid AB Lid AB/DB Lid AB Lid AB/DB Lid AB Lid AB
De heer J.A. van Rijn De heer M. Roelofs Mevrouw J.A.C. Langeveld Mevrouw H. Austie-Ziengs Mevrouw E.W.A. Koek Mevrouw R.G.E. Wietsma De heer P. van Strien
Toelichting Het bezoldigingsmaximum bedraagt € 246.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Secretaris. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het dagelijks bestuur bedraagt € 34.950 en voor de overige leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur € 23.300. Deze maxima worden niet overschreden.
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
46
5.4
Sisa-bijlage -I
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
47
Sisa bijlage
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
48
5.5
Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld
Tabel 35 Gerealiseerde baten en lasten totaal x € 1.000
Totaal
Hoofdtaakveld
Taakveld
Lasten
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
4.485
-
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
2.103
-495
6.3 Inkomensregelingen
33.517
-1.056
6.5 Arbeidsparticipatie
Baten
2
-
6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
4.494
-107
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
12.027
-364
6.712 Begeleiding (Wmo)
7.896
-250
6.713 Dagbesteding (Wmo)
3.071
-82
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
174
-5
6.791 PGB Wmo
1.032
-31
6.792 PGB Jeugd
2.403
-73
6.811 Beschermd wonen (Wmo)
3.666
-57
6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
405
-
6.91 Coordinatie en beleid Wmo
434
-
75.710
-2.519
TOTAAL
Tabel 36 Gerealiseerde baten en lasten gemeente Hillegom en Lisse x € 1.000
Hillegom
Hoofdtaakveld
Taakveld
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Baten
Lasten
Baten
836
-
896
-
419
-82
465
-123
6.210
-202
5.925
-179
-
-
1
-
717
-20
851
-22
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
2.348
-69
2.380
-77
6.712 Begeleiding (Wmo)
1.484
-47
1.748
-53
6.713 Dagbesteding (Wmo)
577
-15
680
-17
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
27
-1
31
-1
6.791 PGB Wmo
140
-6
294
-7
6.792 PGB Jeugd
246
-14
578
-15
6.811 Beschermd wonen (Wmo)
224
-5
609
-5
6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
8
-
36
-
6.91 Coordinatie en beleid Wmo
81
-
87
-
13.318
-461
14.581
-499
6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
TOTAAL
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
Lisse
Lasten
49
Tabel 37 Gerealiseerde baten en lasten gemeente Noordwijk en Teylingen x € 1.000
Noordwijk
Hoofdtaakveld
Taakveld
Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead
Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie
Baten
Lasten
Baten
1.580
-
1.174
-
715
-192
503
-97
12.493
-398
8.888
-277
1
-
-
-
6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
1.844
-37
1.082
-27
6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)
4.370
-125
2.929
-93
6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
2.407
-86
2.258
-64
936
-28
878
-21 -1
6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
70
-2
46
6.791 PGB Wmo
331
-11
267
-8
6.792 PGB Jeugd
995
-25
584
-19
6.811 Beschermd wonen (Wmo)
2.331
-27
503
-19
6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
256
-
105
-
6.91 Coordinatie en beleid Wmo
153
-
114
-
28.482
-931
19.330
-628
TOTAAL
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
Teylingen
Lasten
50
6 Overige gegevens 6.1
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
51
7 Bijlage I De ISD Bollenstreek in cijfers 7.1
Participatie
Tabel 38 Verdeling aantal klanten inkomen Gemeente Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
2025 270 241 504 307
2024 253 235 492 307
2023 251 228 469 312
2022 243 235 464 303
2021 246 227 460 307
Totaal
1.322
1.287
1.260
1.245
1.240
Tabel 39 Verdeling aantal klanten per uitkeringssoort Soort Uitkering Participatie BBZ IOAW IOAZ Krediethypotheek Studietoeslag Totaal
Hillegom 258 7 1 4
Lisse 221 12 1 7
Noordwijk 476 1 12 1 14
Teylingen 276 10 1 20
Totaal 1.231 1 41 2 2 45
270
241
504
307
1.322
Tabel 40 Verdeling aantal klanten op basis van geslacht Geslacht Man Vrouw Totaal
Hillegom 162 108
Lisse 135 106
Noordwijk 287 217
Teylingen 179 128
Totaal 763 559
270
241
504
307
1.322
Tabel 41 Verdeling aantal klanten op basis van leeftijdscategorie Leeftijd < 23 23 - 26 27 - 35 36 - 45 46 - 55 56 - 67
Hillegom 11 17 52 41 59 90
Lisse 11 25 38 54 40 73
Noordwijk 31 29 95 98 106 145
Teylingen 25 26 48 56 64 88
Totaal 78 97 233 249 269 396
Totaal
270
241
504
307
1.322
Hillegom 193 26 51
Lisse 169 32 40
Noordwijk 366 63 75
Teylingen 209 30 68
Totaal 937 151 234
270
241
504
307
1.322
Tabel 42 Leefvorm per uitkering Soort leefvorm Alleenstaande Alleenstaande ouder Gehuwd Totaal
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
52
Tabel 43 Overzicht in- en uitstroom uitkeringen Hillegom 253
Lisse 235
Noordwijk 492
Teylingen 307
Totaal 1287
Reden instroom Andere oorzaak Beeindiging huwelijk/relatie Beeindiging studie Beeindiging zelfstandig beroep of bedrijf Einde arb contract geen/laag recht op WW Einde ZW / WW uitkering In afwachting andere voorliggende voorziening Intering vermogen Nieuwkomer vanuit de COA Oorzaak bij partner Start studie (voor Studietoeslag) Starten zelfstandig bedrijf (BBZ) Te lang verblijf buitenland Uit detentie Verhuizing vanuit andere gemeente/land Wijzigings (gezins)norm
14 1 3 2 2 11 0 2 17 3 1 0 1 1 14 4
9 2 2 0 10 6 1 1 13 1 4 0 0 0 13 3
17 7 1 5 16 15 0 6 39 4 6 1 1 2 25 16
18 2 4 4 21 10 2 4 22 3 3 0 0 0 17 10
58 12 10 11 49 42 3 13 91 11 14 1 2 3 69 33
Totaal instroom
76
65
161
120
422
0 1 1 4 15 7
1 0 2 0 17 4
1 0 2 7 51 9
0 1 7 8 34 6
2 2 12 19 117 26
3 5 0 0 1 2 0 3 0 1 0 1 8 1 0 4 2
3 1 0 0 1 0 1 4 3 0 1 0 11 0 1 5 4
9 5 0 0 1 5 0 5 4 0 2 0 13 5 4 17 9
3 3 1 2 1 4 1 2 1 0 6 0 24 0 0 11 5
18 14 1 2 4 11 2 14 8 1 9 1 56 6 5 37 20
Totaal uitstroom
59
59
149
120
387
Saldo 31-12
270
241
504
307
1322
Saldo 1-1
Reden uitstroom Aangaan relatie Alimentatie Ander inkomen Andere oorzaak Arb. dienstbetr./uitk. ziekte Bereiken AOW gerechtigde leeftijd Gaan volgen van onderwijs met studiefinanciering Geen inlichtingen In detentie Kunnen volgen onderwijs met studiefinciering Niet verschenen op oproepen inl.pl. Oorzaak bij partner Op verzoek client Overlijden Stopzetting/beëindiging van de studiefinanciering Te lang verblijf in het buitenland Uitk. arbeidsongeschiktheid Uitkering werkloosheid Verhuizing andere gemeente Verhuizing naar buitenland Vermogen boven grens Wijziging (gezins)norm Zelfstandig beroep of bedrijf
Tabel 44 Verdeling aantal verstrekte loonkostensubsidie Gemeente Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
2025 45 66 144 133
2024 53 62 129 112
2023 61 62 115 109
2022 26 33 58 56
2021 21 29 47 52
Totaal
388
356
347
173
149
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
53
Tabel 45 Aantal Wet inburgering per gemeente Gemeente Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
2025 110 98 229 169
2024 76 66 166 120
Totaal
606
428
Tabel 46 Overzicht Inkomensondersteunende voorziening x€ Lasten Collectieve zorgverzekering Directe levensbehoefte Voorziening voor wonen Voorziening voor opvang Kosten uit maatschappelijke zorg Financiele transacties Uitstroombevordering Medische dienstverlening Inkomensondersteuning Kosten bewindvoering Overige kosten Subtotaal lasten
Hillegom
Lisse
Noordwijk
Teylingen
Totaal
111.930 30.990 101.175 8.451 6.556 13.573 5.953 132.700 65.964 2.814 480.105
114.508 16.852 104.133 41.551 209 4.202 18.819 1.252 135.400 35.182 472.109
216.980 94.559 255.250 36.289 6.204 21.178 4.140 209.134 152.586 1.152 997.471
147.565 30.311 132.864 79.192 233 16.860 13.175 589 162.600 58.321 1.004 642.716
590.983 172.712 593.423 165.482 442 33.822 66.745 11.934 639.834 312.053 4.971 2.592.402
Inh. premie ZVW BBK / WWB Loonheffing Byz. Bijstand Studietoeslag Totaal lasten
3.721 16.616 500.443
0 39.182 511.291
11.670 89.310 1.098.451
2.862 170.336 815.914
18.253 315.445 2.926.099
Baten Teruggevorderde bedragen
-71.824
-58.292
-143.133
-81.763
-355.011
Totaal
428.619
452.999
955.318
734.151
2.571.088
Tabel 47 Overzicht Inkomensondersteunende voorziening aantallen Omschrijving Collectieve zorgverzekering* Directe levensbehoefte Voorziening voor wonen Voorziening voor opvang Kosten uit maatschappelijke zorg Financiele transacties Uitstroombevordering Medische dienstverlening Inkomensondersteuning Kosten bewindvoering Overige kosten Totaal
Hillegom 274 31 50 2 15 23 3 233 71 7
Lisse 276 17 51 4 1 15 19 2 239 41 4
Noordwijk 525 93 123 7 16 22 9 373 139 13
Teylingen 359 33 61 12 1 14 20 1 280 71 3
Totaal 1.434 174 285 25 2 60 84 15 1.125 322 27
709
669
1.320
855
3.553
*) Aantal deelnemers Z&Z
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
54
Tabel 48 Aantallen Energietoeslag per gemeente Gemeente Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
2025 -
2024 801 790 1.450 1.004
-
4.045
Gemeente Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
2025 25 41 56 33
2024 35 61 51 55
Totaal
155
202
Totaal
Tabel 49 Aantal leefgeld Oekraïne per gemeente
Tabel 50 Overzicht budgetbeheer Schulddienstverlening Gemeente Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen
31-12-2024 40 45 61 37
Instroom 13 10 23 21
Uitstroom 16 12 23 10
31-12-2025 37 43 61 48
183
67
61
189
31-12-2024 24 14 41 27
Instroom 2 5 6 3
Uitstroom 13 11 36 22
31-12-2025 13 8 11 8
106
16
82
40
Totaal
Tabel 51 Overzicht Schuldregelingen Gemeente Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen Totaal
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
55
7.2
Zorg
Tabel 52 Zorg per gemeente x€ Realisatie 2025
Hillegom
Lisse
Noordwijk
Teylingen
Totaal
Wmo - Hbh ZIN
2.087.454
2.150.169
3.941.341
2.617.368
10.796.332
Wmo - Hbh PGB
31.542
144.242
68.627
50.410
294.821
Wmo - begeleiding ZIN
1.832.468
2.192.989
3.014.674
2.802.447
9.842.578
Wmo - begeleiding PGB
92.543
121.715
230.225
188.289
632.772
Wmo - rolstoelen
147.699
197.253
311.265
215.510
871.727
Wmo - collectief vervoer Wmo - overige vervoersvoorzieningen
161.575
131.468
304.640
181.841
779.524
218.898
262.302
609.576
306.254
1.397.030
Wmo - woonvoorzieningen
109.137
177.882
437.537
263.382
987.938
Wmo - advieskosten GPK
19.629
25.311
55.276
36.385
136.601
Wmo - medisch onderzoek
4.560
3.136
7.505
4.877
20.078
4.705.505
5.406.468
8.980.666
6.666.762
25.759.401
216.392
568.692
2.182.141
470.594
3.437.818
5.813
33.555
246.624
97.682
383.674
Zorg Lasten
Subtotaal lasten Maatschappelijke Zorg Beschermd Wonen Maatschappelijke Opvang Jeugd PGB jeugd
218.769
522.384
897.485
521.709
2.160.347
Totaal lasten
5.146.479
6.531.098
12.306.917
7.756.747
31.741.240
-172.293
-192.189
-312.857
-234.224
-911.562
-5.202
-4.993
-27.402
-19.460
-57.057
Totaal baten
-177.495
-197.182
-340.259
-253.683
-968.619
Exploitatiekosten
706.214
762.758
1.385.545
1.007.820
3.862.337
5.675.198
7.096.674
13.352.202
8.510.884
34.634.958
Baten Wmo - eigen bijdrage Wmo - eigen bijdrage BW
Totaal Zorg
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
56
Tabel 53 Overzicht aantal voorzieningen per type Begeleiding Beschermd wonen intramuraal Beschermd wonen scheiden wonen/zorg Collectief vervoer Dagbesteding Extern advies GPK Hulp bij het huishouden Jeugd Maatschappelijke opvang Medisch advies Rolstoelvoorziening Vervoer dagbesteding Vervoersvoorziening Woonvoorziening Totaal
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
Hillegom 276 5
Lisse 312 8
Noordwijk 432 21
Teylingen 443 22
Totaal 1463 56
6 553 81 0 296 682 29 2 61 121 53 246 201
22 568 115 1 354 734 59 6 75 179 65 238 233
32 1170 157 2 741 1174 89 21 156 282 81 707 484
5 731 157 2 471 831 59 12 106 202 74 322 370
65 3022 510 5 1862 3421 236 41 398 784 273 1513 1288
2.612
2.969
5.549
3.807
14.937
57
Tabel 54 Verdeling Zorg per gemeente Hillegom en Lisse x€ Zorg
Hillegom
Lisse
Begroting
Realisatie
Begroting
Realisatie
2.249.800
2.087.454
2.399.400
2.150.169
Lasten Wmo - Hbh ZIN Wmo - Hbh PGB
42.000
31.542
157.400
144.242
Wmo - begeleiding ZIN
2.125.000
1.832.468
2.488.400
2.192.989
Wmo - begeleiding PGB
145.400
92.543
252.700
121.715
Wmo - rolstoelen
134.600
147.699
229.000
197.253
Wmo - collectief vervoer
190.500
161.575
138.100
131.468
Wmo - overige vervoersvoorzieningen
229.600
218.898
233.300
262.302
Wmo - woonvoorzieningen
169.700
109.137
201.700
177.882
Wmo - advieskosten GPK
18.500
19.629
16.300
25.311
Wmo - medisch onderzoek
4.500
4.560
6.000
3.136
5.309.600
4.705.505
6.122.300
5.406.468
Beschermd Wonen
100.000
216.392
390.000
568.692
Maatschappelijke Opvang
34.000
5.813
24.000
33.555
Subtotaal lasten Maatschappelijke Zorg
Jeugd PGB jeugd
626.700
218.769
580.200
522.384
Totaal lasten
6.070.300
5.146.479
7.116.500
6.531.098
-169.200
-172.293
-186.600
-192.189
Baten Wmo - eigen bijdrage Wmo - eigen bijdrage Beschermd Wonen
-
-5.202
-
-4.993
Totaal baten
-169.200
-177.495
-186.600
-197.182
Exploitatiekosten
682.000
706.214
731.000
762.758
6.583.100
5.675.198
7.660.900
7.096.674
Totaal Zorg
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
58
Tabel 55 Verdeling Zorg per gemeente Noordwijk en Teylingen x€ Zorg
Noordwijk
Teylingen
Begroting
Realisatie
Begroting
Realisatie
4.124.700
3.941.341
2.849.100
2.617.368
Lasten Wmo - Hbh ZIN Wmo - Hbh PGB
115.500
68.627
53.000
50.410
Wmo - begeleiding ZIN
3.197.100
3.014.674
3.667.600
2.802.447
Wmo - begeleiding PGB
269.400
230.225
134.500
188.289
Wmo – rolstoelen
283.500
311.265
218.100
215.510
Wmo - collectief vervoer
409.300
304.640
223.700
181.841
Wmo - overige vervoersvoorzieningen
671.300
609.576
311.800
306.254
Wmo – woonvoorzieningen
458.900
437.537
232.700
263.382
Wmo - advieskosten GPK
37.300
55.276
25.300
36.385
Wmo - medisch onderzoek
6.700
7.505
8.500
4.877
9.573.700
8.980.666
7.724.300
6.666.762
2.150.000
2.182.141
580.000
470.594
136.000
246.624
124.000
97.682
Subtotaal lasten Maatschappelijke Zorg Beschermd Wonen Maatschappelijke Opvang Jeugd PGB jeugd
857.800
897.485
672.800
521.709
Totaal lasten
12.717.500
12.306.917
9.101.100
7.756.747
-313.300
-312.857
-234.400
-234.224
Baten Wmo - eigen bijdrage Wmo - eigen bijdrage Beschermd Wonen
-
-27.402
-
-19.460
Totaal baten
-313.300
-340.259
-234.400
-253.683
Exploitatiekosten
1.289.700
1.385.545
957.800
1.007.820
Totaal Zorg
13.693.900
13.352.202
9.824.500
8.510.884
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026
59
8 Bijlage II Overzicht begrotingswijzigingen Tabel 56 Overzicht begrotingswijzigingen x€
Realisatie 2024
Eerste raming
2025-I
Begroting 2025
Salariskosten ISD Personeelskosten Inhuur personeel Huisvesting en kantoor ICT en automatisering Accountant- en advieskosten Bank- en Rentekosten Overige kosten Uitvoeringskosten Tozo Uitvoeringskosten energietoeslag Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg
8.379.067 365.038 142.228 736.838 879.778 299.377 -337.084 154.889 25.000 59.766 41.500 150.000
9.890.600 467.400 269.000 867.300 868.700 134.100 -90.000 221.600 -
-250.000 -41.500 30.000 81.000 -150.000 -20.000 41.500 75.000
9.640.600 467.400 227.500 897.300 949.700 134.100 -240.000 201.600 41.500 75.000
Subtotaal Toerekening Participatie Toerekening Zorg Overhead
10.896.397 -5.277.990 -2.400.872 3.217.535
12.628.700 -6.053.400 -2.644.900 3.930.400
234.0001.940.300 -1.015.600 690.700
12.394.700 -4.113.100 -3.660.500 4.621.100
Programma’s Participatie Zorg Totaal programma’s
34.305.443 33.833.576 68.139.018
34.182.400 36.976.000 71.158.400
-281.800 786.400 504.600
33.900.600 37.762.400 71.663.000
71.356.554 -71.356.554
75.088.800 -75.088.800
1.195.300 -1.195.300
-
-
-
76.284.100 -76.284.100 -
Totaal Kosten ISD Bijdragen gemeenten in resultaat Saldo rekening van baten en lasten
Jaarstukken 2025 ISD Bollenstreek April 2026