C02.1 GR KDB, bijlage conceptjaarrekening 2024.pdf

-133 -17 -317

-150 -100 -300

-130 -94 -290

-68 -535

-68 -618

-68 -582

Bruto loonkosten DGI Loonkostensubsidies Netto begeleidingsopbrengsten DGI Lasten trajecten tijdelijke banen DGI

-600 262 47 -291

-705 328 47 -330

-400 136 75 -189

Totaal Lasten Re-integratie

-2.983

-2.990

-2.886

Jongerenloket Overige gemeentelijke bijdrage Re-integratie Subsidies arbeidsmarkttoeleiding Participatiebudget Nieuw Wajong Participatiebudget Nieuw Begeleiding Algemene uitkering Re-integratie Klassiek Totaal baten Re-integratie

136 2.772 115 0 0 0 3.023

143 2.772 100 0 0 0 3.014

155 2.299 294 0 0 0 2.747

40 -11 29

24 -30 -6

-139 -24 -163

Resultaat module Re-integratie Toerekening overhead Eindresultaat na toerekening overhead

Pagina 31

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 15.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Toelichting

Categorie

ReZie de hiervoor opgenomen toelichting. De ESF-subsidie voor arbeidsmarkttoeleiding is door de GR KDB een-op-een doorgeboekt integratiekosten begeleiding naar Provalu N.V. omdat hier de werkzaamheden plaatsvinden. intern De kosten van re-integratieinstrumenten vallen lager uit dan begroot. ReintegratieinstruDit hangt samen met het lagere aantal gerealiseerde plaatsingen menten (realisatie: 535; begroot: 618). Het gemiddeld aantal DGI-dienstverbanden valt lager uit dan Bruto loonkosten begroot (realisatie: 15,3; begroot: 20). DGI

Bedrag x € 1.000 -115

83

166

Hogere 'Bruto loonkosten' doordat de gemiddelde loonkosten per fte Bruto loonkosten hoger uitvalt dan begroot (realisatie: € 39.194; begroot: € 35.229). In DGI de begroting werd uitgegaan van een andere leeftijdenmix.

-61

Door het lager uitvallen van de 'Bruto loonkosten' vallen de 'Loonkostensubsidies' ook lager uit. Deze houden immers een-opeen verband met elkaar. De baten uit hoofde van het Jongerenloket lager uitvallen dan begroot (€ 7.000). Totaal

-66

Loonkostensubsidies Baten reintegratie

7 13

Indicatoren programmabegroting module C Re-integratie

Realisatie

Begroting na wijziging Realisatie 2024 2024 2023

Gemiddeld aantal trajecten Gemeentelijke lasten per traject

700 -3.749

700 -3.173

662 -3.971

Gemiddeld aantal fte DGI Subsidieresultaat per fte Netto opbrengst Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

15 -22.066 3.041 -19.025

20 -18.838 2.326 -16.511

12 -21.386 6.075 -15.311

Gemiddeld aantal fte Werkfit trajecten Netto begeleidingskosten Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

25 -2.682 -2.682

23 -2.955 -2.955

23 -2.958 -2.958

Loonkosten per fte DGI (zonder LIV) Loonkosten per fte Werkfit

-39.194 0

-35.229 0

-32.421 0

Pagina 32

Toelichting op de module overhead Begroting na wijziging Realisatie Realisatie 2024 2024 2023 € € €

Overhead

Onroerend goed (lasten) Onroerend goed (baten) Onroerend goed

-228 455 227

-275 455 180

-248 450 202

Bestuurskosten GR KDB (interne kosten) Management fee Provalu (overhead GR KDB) Financiële lasten Financiële baten Beheerslasten GR KDB

-201 -308 0 206 -303

-190 -305 0 140 -355

-233 -288 0 150 -371

Resultaat module overhead

-77 -77

-175 -180

-170 -170

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 98.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Toelichting

Categorie

De lasten van onroerend goed liggen lager dan begroot. Vanuit het implementatieplan zijn hier kosten voor begroot die nog niet zijn gerealisseerd, deze zullen in het vervoljaar worden meegenomen. De bestuurskosten vallen hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat kosten van het 'Implementatieplan' hoger uitvallen dan begroot (€ 11K).

Onroerend goed

47

Bestuurskosten GR KDB

-11

In 2024 is er meer rente ontvangen dan de verwachting was doordat Financiële baten de rente meer is gestegen dan de inschatting uit de begroting en de extra baten op de ontvangen middelen ten behoeve van het implementatieplan tellen hierin ook mee. Totaal

66

Pagina 33

Bedrag x € 1.000

102

Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek (GR KDB). Het voor Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek (GR KDB) toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit betreft de algemene bezoldigingsnorm die van toepassing is op het kalenderjaar 2024. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegeve ns 202314

Ge gevens 2024

R. Knoop

bedragen x € 1 Functiege gevens

5

Aanvang6 en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8

Functiegegeve ns

1/1 t/m 31/12 0,4 nee

Bezoldiging 9

R. Knoop

bedragen x € 1

Bestuurder

5

Aanvang en einde f unctievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8

Bestuurder 1/1 t/m 31/12 0,4 nee

Bezoldiging9

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

66.108

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

63.903

Beloningen betaalbaar op termijn

9.333

Beloningen betaalbaar op termijn

9.010

Subtotaal

75.441

Subtotaal

72.913

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

93.200

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

88.956

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

75.441

Bezoldiging

72.913

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling13

N.v.t. N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling13

N.v.t. N.v.t.

Op grond van Artikel 5d. - Herstel van fouten die na vaststelling van het financieel verslaggevingsdocument worden geconstateerd van de uitvoeringsregeling WNT, corrigeert de WNT-instelling de fout in het eerstvolgende financieel verslaggevingsdocument en licht de instelling de verschillen met het eerder vastgestelde financieel verslaggevingsdocument alsmede de oorzaak van de fout toe. In de WNT-verantwoording van 2023 dient EUR 9.010 van de bezoldiging te worden gepresenteerd als beloningen betaalbaar op termijn. Dit bedrag is per abuis als onderdeel van de beloning plus belastbare onkostenvergoedingen verantwoord. De vergelijkende cijfers in de WNT-verantwoording 2024 zijn juist en volledigheid gecorrigeerd.

Pagina 34

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

A.

van Kem pen

Functiegegevens

Vervangende bestuurder

Kalenderjaar

2024

2023

23/9 t/m 31/12

N.v.t

4

0

196

0

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 221

€ 212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

43.316

0

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsm axim um

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

43.316

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw ) Bezoldiging in de betref fende periode

34.405

N.v.t.

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 10

34.405

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

34.405

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

J.A. van Rijn (DB)

Bestuurslid

D.T.C. Salman (DB)

Bestuurslid

E. Soetendal (DB)

Bestuurslid

J.A.C. Langeveld

Bestuurslid

T. van Tongeren

Bestuurslid

E. Koek

Bestuurslid

R. Bloemendaal

Bestuurslid

* Leden met '(DB)' achter de naam maken onderdeel uit van het Dagelijks Bestuur. ** Het bestuur was in 2024 ook onbezoldigd.

Pagina 35

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 7 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 691.770,- .

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 596.000,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 691.770,-. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 36

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld Lasten

Baten 2024 €

Overzicht taakvelden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 6.4 Begeleide participatie (module A Wsw) 6.5 Arbeidsparticipatie (module B Beschut en module C Re-integratie) Totaal financiële baten en lasten

Pagina 37

Resultaat per taakveld 2024 2024 € €

-738 0 0 -16.903

455 206 0 17.663

-283 206 0 760

-6.179 -23.820

6.026 24.350

-154 529

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 38