C01.1 Bijlage Conceptjaarrekening 2025 GR KDB.pdf

Categorie

Het gemiddeld aantal Wsw dienstverbanden valt lager uit dan begroot (realisatie: 363,5; begroting: 382,8) door een hogere uitstroom dan verwacht. De loonkosten per fte zijn hoger dan begroot. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een hogere toename van het minimumloon en de CAO dan vooraf ingeschat, alsmede de compensatie vanuit het rijk voor de belastingmaatregelen Het gemiddeld aantal Begeleid Werkers valt lager uit dan begroot (realisatie: 51,8; begroting: 57,7) door een hogere uitstroom dan verwacht. De compensatie vanuit het Rijk die is ontvangen ter compensatie van belastingmaatregelen voor de medewerkers is hier verantwoord

Overdracht subsidie externe gemeente Totaal

Pagina 30

Bedrag x € 1.000

Bruto loonkosten

847

Bruto loonkosten

-1071

Kosten begeleid werken Aanvullende gemeentelijke bijdrage Aanvullende gemeentelijke bijdrage

148

267

-52 139

Indicatoren programmabegroting module A Wsw

Realisatie

Gemiddeld aantal fte dienstverbanden Gemiddeld aantal fte Begeleid Werken Totaal

Begroting na wijziging Realisatie 2025 2025 2024 364 52 415

383 58 440

391 57 448

Subsidieresultaat per fte Netto begeleidingsopbrengsten Provalu per fte Overheadlasten GR KDB per fte Gemeentelijke lasten per fte (incl. overhead)

1.683 -1.722 -98 -136

1.759 -1.623 -208 -72

223 -1.440 -125 -1.342

Gemeentelijke lasten per fte (totaal incl. dekking subsidies)

41.682

39.242

37.897

Loonkosten per fte (dienstverbanden Provalu) Vergoeding begeleid werken per fte

-44.005 -10.774

-41.208 -12.224

-39.965 -11.290

Toelichting op de module Participatievoorziening beschut werken Beschut

Realisatie

Bruto loonkosten Loonkostensubsidies Gemeentelijke bijdrage Subsidieresultaat Netto begeleidingskosten Provalu Beschut Aanvullende gemeentelijke bijdrage Resultaat module participatievoorziening beschut werken Toerekening overhead Eindresultaat na toerekening overhead

Pagina 31

Begroting na wijziging Realisatie 2025 2025 2024 € € € -3.370 1.411 1.350 -609 -335 1.120

-3.407 1.703 1.350 -353 -335 708

-2.688 1.251 999 -438 -246 491

175 -9 167

20 -20 0

-193 -10 -203

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 155.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Toelichting

Categorie

Bedrag x € 1.000

Het gemiddeld aantal dienstverbanden valt lager uit dan begroot (realisatie: 96,1; begroting: 96,4) lagere 'Bruto loonkosten' doordat de gemiddelde loonkosten per fte lager uitvalt dan begroot (realisatie: € 35.070; begroot: € 35.349).

Bruto loonkosten

9

Bruto loonkosten

27

Door het lager uitvallen van de 'Bruto loonkosten' vallen de Loonkosten'Loonkostensubsidies' ook lager uit. Deze houden immers verband subsidies met elkaar. Aanvullende De aanvullende gemeentelijke bijdrage valt hoger uit dan begroot doordat niet-deelnemende gemeenten beschut werkplekken hebben gemeentelijke bijdrage ingekocht De aanvullende gemeentelijke bijdrage valt verder hoger uit dan begroot doordat de compensatie vanuit het Rijk die is ontvangen ter Aanvullende compensatie van belastingmaatregelen voor de medewerkers is hier gemeentelijke bijdrage verantwoord Totaal

-292

329

83 155

Indicatoren programmabegroting module B Beschut

Realisatie

Gemiddeld aantal fte

Begroting na wijziging Realisatie 2025 2025 2024 96,1

96,4

86,6

Subsidieresultaat per fte Netto begeleidingskosten Provalu per fte Overheadlasten GR KDB per fte Gemeentelijke lasten per fte (incl. overhead)

-6.339 -3.486 -91 -9.916

-3.663 -3.475 -207 -7.346

-5.056 -2.841 -112 -8.010

Gemeentelijke lasten per fte (totaal incl. dekking subsidies)

-38.647

-39.032

-33.992

Loonkosten per fte

-35.070

-35.349

-31.038

Pagina 32

Toelichting op de module Participatievoorziening re-integratie Re-integratie

Begroting na wijziging Realisatie Realisatie 2025 2025 2024 € € €

Re-integratiekosten begeleiding intern

-2.047

-2.047

-2.157

Externe kosten Loonwaarde metingen Kosten Jobcoaching Netto begeleidingskosten Provalu Werkfit trajecten Lasten inzet re-integratie instrumenten

-97 -7 -298

-158 -105 -316

-133 -17 -317

-83 -486

-83 -663

-68 -535

Bruto loonkosten DGI Loonkostensubsidies Netto begeleidingsopbrengsten DGI Lasten trajecten tijdelijke banen DGI

-857 371 26 -460

-1.353 643 26 -684

-600 262 47 -291

Totaal Lasten Re-integratie

-2.993

-3.394

-2.983

Jongerenloket Overige gemeentelijke bijdrage Re-integratie Subsidies arbeidsmarkttoeleiding Participatiebudget Nieuw Wajong Participatiebudget Nieuw Begeleiding Algemene uitkering Re-integratie Klassiek Totaal baten Re-integratie

98 3.217 0 0 0 0 3.315

108 3.207 100 0 0 0 3.415

136 2.772 115 0 0 0 3.023

Resultaat module Re-integratie Toerekening overhead Eindresultaat na toerekening overhead

322 -8 314

22 -22 0

40 -11 29

Pagina 33

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 300.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Toelichting

Categorie

De kosten van re-integratieinstrumenten vallen lager uit dan begroot. ReintegratieinstruDit hangt samen met het lagere aantal gerealiseerde plaatsingen menten (realisatie: € 486.000; begroot: € 663.000). Het gemiddeld aantal DGI-dienstverbanden valt lager uit dan Bruto loonkosten begroot (realisatie: 21,9; begroot: 37,9). DGI

Bedrag x € 1.000 177

579

Hogere 'Bruto loonkosten' doordat de gemiddelde loonkosten per fte Bruto loonkosten hoger uitvalt dan begroot (realisatie: € 39.062; begroot: € 35.706). DGI

-74

Door het lager uitvallen van de 'Bruto loonkosten' vallen de Loonkosten'Loonkostensubsidies' ook lager uit. Deze houden immers verband subsidies met elkaar. De baten uit hoofde van het Jongerenloket lager uitvallen dan Baten rebegroot (realisatie: € 98.000; begroot: € 108.000). integratie In 2025 is nog geen zekerheid over de Subsidies Baten rearbeidsmarkttoeleiding dus is hiervoor geen reservering opgenomen integratie

-272

Totaal

301

-10 -100

Indicatoren programmabegroting module C Re-integratie

Realisatie

Begroting na wijziging Realisatie 2025 2025 2024

Gemiddeld aantal trajecten Gemeentelijke lasten per traject

700 -3.499

700 -3.173

700 -3.749

Gemiddeld aantal fte DGI Subsidieresultaat per fte Netto opbrengst Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

22 -22.159 1.185 -20.973

38 -18.745 691 -18.054

15 -22.066 3.041 -19.025

Gemiddeld aantal fte Werkfit trajecten Netto begeleidingskosten Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

18 -4.650 -4.650

23 -3.639 -2.955

25 -2.682 -2.682

Loonkosten per fte DGI (zonder LIV) Loonkosten per fte Werkfit

-39.062 0

-35.706 0

-39.194 0

Pagina 34

Toelichting op de module overhead Begroting na wijziging Realisatie Realisatie 2025 2025 2024 € € €

Overhead

Onroerend goed (lasten) Onroerend goed (baten) Onroerend goed

-232 460 228

-275 460 185

-228 455 227

Bestuurskosten GR KDB (interne kosten) Management fee Provalu (overhead GR KDB) Financiële lasten Financiële baten Beheerslasten GR KDB

-137 -318 0 169 -285

-100 -318 0 100 -318

-201 -308 0 206 -303

Resultaat module overhead Kosten Implementatieplan Resultaat module incl. implementatieplan

-57 -186 -243

-133 -763 -896

-77 0 -77

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 76.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Toelichting

Categorie

De lasten van onroerend goed liggen lager dan begroot. Vanuit het implementatieplan zijn hier kosten voor begroot die nog niet zijn gerealiseerd, deze zullen in het vervolgjaar worden meegenomen. De bestuurskosten vallen hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een afwikkeling van oninbare omzet uit voorgaande jaren (€ 37.000)

Onroerend goed

43

Bestuurskosten GR KDB

-37

In 2025 is er meer rente ontvangen dan de verwachting was doordat Financiële baten de rente meer is gestegen dan de inschatting uit de begroting

69

Totaal

76

Pagina 35

Bedrag x € 1.000

Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek (GR KDB). Het voor Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek (GR KDB) toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 240.000. Dit betreft de algemene bezoldigingsnorm die van toepassing is op het kalenderjaar 2025.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2025

Ge gevens 2024

be dragen x € 1

R. Knoop

bedragen x € 1

R. Knoop

Functiegegeve ns 5

Bestuurder

Functiegegevens 5

Bestuurder

Aanvang6 en einde f unctievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 7 Dienstbetrekking?8

1/1 t/m 31/12 0,4 nee

Be zoldiging9

Aanvang6 en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8

1/1 t/m 31/12 0,4 nee

Bezoldiging 9

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

67.168

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

66.108

Beloningen betaalbaar op termijn

9.019

Beloningen betaalbaar op termijn

9.333

Subtotaal

76.187

Subtotaal

75.441

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

98.400

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

93.200

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Be zoldiging

76.187

Bezoldiging

75.441

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling13

N.v.t. N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling13

Pagina 36

N.v.t. N.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

A.

van Kem pen

Functiegegevens

Vervangende bestuurder

Kalenderjaar

2025

2024

01/01 t/m 28/02

23/9 t/m 31/12

2

4

32

196

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 235

€ 221

Maxima op basis van de normbedragen per maand

7.520

43.316

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsm axim um

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

7.520

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw ) Bezoldiging in de betref fende periode

5.600

N.v.t.

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 10

5.600

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

5.600

Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder. Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

J.A. van Rijn (DB)*

Bestuurslid

D.T.C. Salman (DB)

Bestuurslid

E. Soetendal (DB)

Bestuurslid

J.A.C. Langeveld

Bestuurslid

T. van Tongeren

Bestuurslid

E. Koek

Bestuurslid

R. Bloemendaal

Bestuurslid

* Voorzitter bestuur NB 1. Leden met '(DB)' achter de naam maken onderdeel uit van het Dagelijks Bestuur. NB 2. Het bestuur was in 2024 ook onbezoldigd.

Pagina 37

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 488.420,- .

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 528.000,- bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 488.420,- . Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens het volledige bedrag van € 528.000,- acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Overzicht (begrotings)onrechtmatigheden Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het algemeen 1A bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2 Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet 3 tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het dagelijks bestuur zijn Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid 4A en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de 4B rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de 5 paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium 6 Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

Pagina 38

In € 224.000 0 0 304.000 528.000

528.000 0

0 0 528.000 528.000 0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 39

Gerealiseerde baten en lasten per taakveld Lasten

Baten 2025 €

Overzicht taakvelden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 6.4 Begeleide participatie (module A Wsw) 6.5 Arbeidsparticipatie (module B Beschut en module C Re-integratie) Totaal financiële baten en lasten

Pagina 40

Resultaat per taakveld 2025 2025 € €

-687 0 0 -17.269

460 169 0 17.500

-227 169 0 231

-7.095 -25.050

7.592 25.721

498 671

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 41