6. Jaarstukken ISD Bollenstreek.pdf

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

28

Rechtmatigheid Ook in 2021 moeten wij voldoen aan de wettelijke rechtmatigheidseisen. De accountant toetst de weten regelgeving aan de uitvoering, zowel de getrouwheid van onze cijfers als de rechtmatigheid van onze uitgaven. Daarnaast is ook sprake van een begrotingsrechtmatigheid, wat inhoudt dat uitgaven moeten passen binnen de begroting van het programma.

4.6

Verbonden partijen

De ISD Bollenstreek heeft geen verbonden partijen.

4.7

Grondbeleid

De ISD Bollenstreek heeft grond noch grondbeleid.

4.8

Formatieoverzicht

Tabel 19 Formatie 2021

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

29

5 Jaarrekening 2021 5.1

Balans 2021

Tabel 20 Activa (bedragen x € 1.000)

Per 31 december 2021

Per 31 december 2020

ACTIVA

Vaste activa 196

Materiële vaste activa - investeringen met een economisch nut

196

145 145

Totaal vaste activa

196

145

Vlottende activa

6.707

7.350

5.776

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

6.368

3.187

- Vorderingen openbare lichamen - Overige Vorderingen

3.791

2.588

2.578

Liquide middelen

852

850

Overlopende activa

80

132

Totaal vlottende activa

6.707

7.350

Totaal-generaal

6.903

7.495

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

30

Tabel 21 Passiva (bedragen x € 1.000)

Per 31 december 2021

Per 31 december 2020

PASSIVA Vaste passiva

-

-

-

Totaal vaste passiva

-

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Schulden openbare lichamen Overige schulden en overlopende passiva

6.903

7.495

806

764

6.097

6.731

Totaal vlottende passiva

6.903

7.495

Totaal-generaal

6.903

7.495

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

31

5.2

Overzicht van baten en lasten

Tabel 22 Baten en lasten

5.3

Toelichtingen

5.3.1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

5.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden, met uitzondering van voorzieningen die tegen contante waarde zijn gewaardeerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor Hulp bij Huishouden zijn de kosten opgenomen die door de zorgleveranciers in rekening zijn gebracht.

Deze kosten zijn afgestemd met het door het CAK aangegeven aantal uur dat als eigen bijdrage bij de klanten in rekening is gebracht. Een aanvrager van een Wmo voorziening is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De hoogte daarvan wordt bepaald op basis van de gemeentelijke verordening Wmo en de wet. De wet bepaalt dat niet de gemeente noch de ISD Bollenstreek de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage uitvoert, maar het CAK. Vanwege privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de ISD ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door het vaststellen van de eigen bijdragen bij het CAK neer te leggen, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen verantwoordelijkheid van de gemeente c.q. de ISD Bollenstreek is. Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

32

De ISD Bollenstreek beschikt daardoor niet over voldoende informatie om zekerheid te hebben omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo ontvangen via het CAK. De ontvangen Wmo – eigen bijdrage via het CAK is gebaseerd op de ontvangen eigen bijdrage in het boekjaar. De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen welke is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

5.3.3 Balans Materiële vaste activa De overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (bestaande uit de inkoopprijs en bijkomende kosten). De afschrijvingstermijn is voor automatisering drie jaar en voor de overige vaste activa tien jaar. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. We bepalen de hoogte van de voorziening op basis van het historische inningspercentage cumulatief. Liquide middelen en overlopende posten Wij nemen deze activa tegen nominale waarde op. Vaste passiva De ISD Bollenstreek kent geen algemene reserves. Vlottende passiva Wij waarderen de vlottende passiva tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa In de balans is conform het BBV geen rekening gehouden met een verplichting ontstaan uit reserveringen voor vakantiedagen. Dit geldt ook voor vakantiegeldverplichting met betrekking tot de uitkeringen. Toekomstige kosten van wachtgeld en ziektewetuitkering zijn voor rekening van de ISD Bollenstreek. Wij zijn met de verhuurder van het gebouw Stek een meerjarencontract aangegaan. De looptijd is tien jaar (tot en met oktober 2025). De huur bedraagt per maand, € 32.481,34 per 1-1-2022. Voor de printers loopt een overeenkomst bij Canon (BNP Paribas), deze loopt tot oktober 2022.

De huur bedraagt per maand € 2.948,97.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

33

5.3.4 Overzicht van baten en lasten BTW Wij hebben waar mogelijk binnen de wettelijke fiscale normen alle kosten exclusief btw geboekt. Deze btw is compensabel. We hebben per maand een opgave van de compensabele btw naar de gemeenten verstuurd. De gemeenten ontvangen deze btw terug. Verrekening met de ISD Bollenstreek hiervan vindt plaats via de afrekening rekening-courant (Verrekening BCF). Verdeelsleutel De kosten van de ISD Bollenstreek worden verdeeld over de deelnemende gemeenten op de wijze zoals in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is aangegeven. Voor de duidelijkheid volgt hieronder een samenvatting van die verdeelsleutels.  Participatie De BUIG kosten worden verdeeld in de verhouding van de gemeentelijke BUIG-budgetten. Tekorten of overschotten verdelen we op basis van 50% naar inwonertal en 50% naar inwoners met een laag inkomen, conform de regels van de GR. De kosten met betrekking tot medische keuringen, Tozo, project statushouders, project Meedoen! en inkomensondersteunende voorzieningen worden toegerekend op basis van het woonplaatsbeginsel.  Zorg Wij verdelen de kosten van de voorzieningen naar woonplaats van de ontvanger van de voorziening. De kosten komen dus voor rekening van de gemeente waar de ontvanger van de voorziening woont. Voor alle PGB’s (Wmo HbH en Wmo begeleiding en jeugd) geldt sinds 2015 het trekkingsrecht via het SVB.

In de jaarrekening zijn de kosten op basis van de verwachte bestedingen, zoals deze bekend zijn gemaakt door de SVB op het moment van het opmaken van de jaarrekening, verwerkt.  Exploitatiekosten Volgens de vernieuwde richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. Dit alles op basis van de procentuele verhouding zoals weergegeven in het formatieoverzicht bij paragraaf 4.8.  GPK De deelnemende gemeenten hebben de uitgifte van de gehandicaptenparkeerkaart overgedragen aan de ISD Bollenstreek. De afspraak is dat de kaarten € 105,- per stuk kosten en dat de instellingskaarten en duplicaatkaarten € 30,- kosten. Deze bedragen brengt de ISD Bollenstreek één op één bij de gemeenten in rekening. Deze bedragen staan los van de bedragen die de burgers aan leges aan de gemeenten betalen.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

34

5.3.5 Toelichting op de balans Activa (alle bedragen in €) Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Tabel 23 Investeringsoverzicht 2021

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

35

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Tabel 24 Vorderingen openbare lichamen Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020 Hillegom Programmakosten

11.480.190

Ontvangen voorschotten

12.179.931

Afrekening 2021

-699.741

BCF

75.845

Tozo bedrijfskapitaal mutatie

-11.654

Te verrekenen

-635.551

Lisse Programmakosten

11.284.328

Ontvangen voorschotten

12.166.221

Afrekening 2021

-881.893

BCF

76.377

Tozo bedrijfskapitaal muatie

-10.667

Te verrekenen

-816.183

Noordwijk Programmakosten

21.411.763

Ontvangen voorschotten

23.002.321

Afrekening 2021

-1.590.558

BCF

143.840

Tozo bedrijfskapitaal mutatie

-25.909

Te verrekenen

-1.472.627

Teylingen Programmakosten

16.060.672

Ontvangen voorschotten

17.130.714

Afrekening 2021

-1.070.043

BCF

112.807

Tozo bedrijfskapitaal mutatie

-7.579

Te verrekenen

-964.815

Totaal rekening courant r/c Staat ivm schatkistbankieren

-3.889.175

-5.658.227

7.071.328

9.449.013

5.029

-

Belastingdienst Omzetbelasting 4e kwartaal

7.076.357

9.449.013

Totaal vorderingen openbare lichamen

3.187.181

3.790.786

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek

36

april 2022

Tabel 25 Overige vorderingen Verloop debiteuren (uitkeringen) Stand 01-01-2021

4.314.786

Opgeboekt

853.866

Afgelost

-1.044.502

Voorschot uitkeringen

34.586

Stand 31-12-2021

4.158.736

Voorziening

-1.570.285 2.588.451

Verloop fraude vordering Stand 01-01-2021 Aflossing

333.317 -5.400

Stand 31-12-2021

327.917

Voorziening fraudevordering

-327.917 -

Overige debiteuren

-

Totaal overige vorderingen

2.588.451

Tabel 26 Liquide middelen Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020

Liquide middelen BNG, saldi op 31 december Kassaldo

851.573

849.441

158

391

Totaal

851.731

849.831

Tabel 27 Overlopende activa Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020

Overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen Vooruitbetaalde KPN + Abonnement

20.545 32

188

Vooruitbetaalde huur

32.481

96.346

Vooruitbetaald overige

17.598

6.418

Noodfonds Hillegom

2.833

4.279

Noodfonds Lisse Fonds ter voorkomen huisuitzetting

4.951

3.782

1.342

1.424

-

3.548

Nog te ontvangen Totaal overlopende activa

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

16.333

79.783

37

132.318

Passiva Tabel 28 Schulden openbare lichamen Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

806.419

763.784

Belastingdienst Omzetbelasting

-

Loonheffingen salarissen

475.002

Loonheffingen uitkeringen

331.417

Totaal schulden openbare lichamen

Tabel 29 Overige schulden en overlopende passiva Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2021 31-12-2020

Overige schulden Crediteuren

201.005

ABP

99.517

94.660

1.997.606

2.264.089

Overige leveranciers

49.200

2.298.128 Betalingen onderweg

1.249.254

SDV Terugbetalingsverplichting Tozo kapitaal Nog te betalen SVB

1.691.729

735.277

745.066

1.769.831

1.825.640

44.500

60.800 3.798.862

Totaal overige schulden en overlopende passiva

6.096.990

6.731.184

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

6.903.409

7.494.969

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

38

5.3.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma Participatie Tabel 30 Uitkeringskosten Participatie

In het eerste halfjaar was een stijging zichtbaar van het aantal cliënten Participatiewet. Op basis van deze stijging is de begroting gedurende het jaar omhoog bijgesteld. Maar in het tweede halfjaar is deze stijging omgebogen tot een daling. De uitgaven voor de loonkostensubsidie zijn in 2021 met 44% gestegen ten opzichte van 2020. Van de regelingen in verband met de Coronacrisis (Tozo en TONK) is minder gebruik gemaakt dan verwacht. Het project Meedoen! heeft door Corona enige vertraging opgelopen. Hierdoor is deze later ingezet.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

39

Programma Zorg Tabel 31 Uitkeringskosten Zorg

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

40

Programma Overhead Tabel 32 Programma kosten Overhead

Salariskosten De salariskosten blijven binnen de begroting daar we begroten op de toegestane formatie. Waarbij niet de gehele formatie het hele jaar is ingevuld. Personeelsvergoedingen Dit omvat de volgende kosten; reis- en verblijfskosten, kosten woon-werkverkeer inclusief de uitruil IKB waarbij een bruto deel IKB wordt ingeruild voor de netto toegestane tegemoetkoming in de reiskosten voor woon-werkverkeer. Overige personeelskosten De kosten omvatten opleiding, vorming en training, werving en selectie van personeel, arbozorg, kosten ondernemingsraad, personeelsvereniging, teambuilding, kerstpakketten etc. In verband met Corona hebben een aantal cursussen en de teambuilding geen doorgang gehad. Daardoor zijn de uitgaven lager dan dat er geen Corona was geweest. Huur kantoorpand Huurkosten voor het kantoorpand aan de Hobahostraat 92 in Lisse. Automatisering In de post automatisering is opgenomen: de kosten van software, hardware, licenties en ondersteuning.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

41

Accountantskosten Naast de jaarcontrole over 2021 inclusief extra kosten in verband met de gevolgen van de Coronamaatregelen zit er in de kosten ook een aanvullende rekening voor extra kosten voor de controle van de Tozo en TONK betreft de jaarrekening 2020. Advieskosten Hieronder vallen naast de kosten voor adviezen ook de kosten voor medische keuringen GPK. De overschrijding wordt veroorzaakt door onder ander de adviezen voor de Europese aanbesteding voor zowel woningaanpassingen als ICT. Incidentele baten en lasten Naar aanleiding van de ingezette controle of het aantal gefactureerde uren overeenkomt met de opgave van de zorgleveranciers aan het CAK hebben we in 2021 nog bedragen ontvangen over 2019. Inhuur en uitzendkrachten De overschrijding komt onder andere doordat het invullen van de openstaande vacatures meer tijd hebben gekost dan gedacht, waardoor een langere tijd inhuurkrachten zijn ingezet. Uitbesteding HLT Onder deze post vallen de kosten voor ICT, salarisadministratie en de inhuur van de functionaris gegevensbescherming. Uitvoeringskosten Dit betreft de uitgaven voor Humanitas, de administratieve afwikkeling van ondernemers voordat ze in de Schulddienstverlening kunnen en de kosten voor archieftoezicht door de gemeente Leiden.

Uitvoeringskosten Tozo De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot de Tozo betreft alleen de extra kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en inhuurkrachten. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. De gemeenten ontvangen een vergoeding vanuit het Rijk voor het aantal aanvragen levensonderhoud (€ 450 per aanvraag) en aanvragen bedrijfskapitaal (€ 800 per aanvraag). Deze bedragen zijn voor de uitvoeringskosten van de Tozo regeling, ook voor de komende drie jaar voor de terugvordering van het bedrijfskapitaal. De vergoeding voor uitvoeringskosten zijn hoger dan de extra kosten die de ISD Bollenstreek maakt. Tabel 33 Aantallen Tozo levensonderhoud en bedrijfskapitaal 2021

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

42

5.3.7 WNT WNT-verantwoording 2020 ISD Bollenstreek Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de ISD Bollenstreek. Het voor de ISD Bollenstreek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

43

5.4

SZW

G2B

Sisa-bijlage

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2021 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2022 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief gemeente(code) selecteren en bijstand bijstand (exclusief Rijk) Rijk) in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060534 Gemeente Hillegom € 3.370.381 € 108.941 € 292.378 € 585 € 26.624 2 060553 Gemeente Lisse € 3.035.088 € 68.241 € 249.703 € 2.344 € 16.607 3 060575 Gemeente Noordwijk € 6.210.589 € 124.788 € 390.021 € 3.585 € 21.715 4 061525 Gemeente Teylingen € 4.257.559 € 81.186 € 323.277 € 1.905 € 20.067 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060534 Gemeente Hillegom €0 € 25.810 € 3.310 €0 2 060553 Gemeente Lisse €0 € 39.695 € 187 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk €0 € 54.861 € 1.388 €0 4 061525 Gemeente Teylingen €0 € 13.893 € 662 €0

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

44

Aard controle R Indicator: G2B/06

SZW

G3B

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (in jaar T)

Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060534 Gemeente Hillegom € 170.496 € 588 €0 €0 2 060553 Gemeente Lisse € 223.207 € 556 € 13.511 € 10.133 3 060575 Gemeente Noordwijk € 374.761 € 7.307 € 17.178 € 12.883 4 061525 Gemeente Teylingen € 359.806 € 2.339 € 3.689 € 2.767 Besluit bijstandverlening Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief zelfstandigen 2004 (exclusief gemeente(code) selecteren en kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (exclusief 2020 verstrekt kapitaal Rijk) levensonderhoud in de kolommen ernaast de Rijk) (exclusief Rijk) beginnende verantwoordingsinformatie voor zelfstandigen)_deel die gemeente invullen openbaar lichaam 2021 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060534 Gemeente Hillegom € 17.747 €0 € 5.583 €0 €0 2 060553 Gemeente Lisse € 6.495 €0 € 496 €0 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk € 18.876 €0 € 641 €0 €0 4 061525 Gemeente Teylingen €0 €0 € 49.784 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) jaar T) Aard controle n.v.t.

Indicator: G3B/07 1 060534 Gemeente Hillegom €0 2 060553 Gemeente Lisse € 2.195 3 060575 Gemeente Noordwijk €0 4 061525 Gemeente Teylingen €0

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

45

Aard controle R Indicator: G3B/08

Aard controle R Indicator: G3B/09 €0 €0 € 3.591 €0

Aard controle R Indicator: G3B/10 €0 €0 € 10.499 €0

Aard controle R Indicator: G3B/11 €0 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G3B/12 €0 €0 €0 €0

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2021 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060534 Gemeente Hillegom Tozo1 € 774 €0 € 1.167 € 24.764 2 060553 Gemeente Lisse Tozo1 € 117 €0 € 6.939 € 29.481 3 060575 Gemeente Noordwijk Tozo1 €0 €0 € 14.864 € 67.725 4 061525 Gemeente Teylingen Tozo1 € 8.330 €0 € 14.883 € 53.079 5 060534 Gemeente Hillegom Tozo2 € 706 €0 € 3.020 € 7.144 6 060553 Gemeente Lisse Tozo2 € 247 €0 € 8.804 €0 7 060575 Gemeente Noordwijk Tozo2 € 2.119 €0 € 15.200 € 20.441 8 061525 Gemeente Teylingen Tozo2 € 190 €0 € 12.592 € 17.105 9 060534 Gemeente Hillegom Tozo3 € 455.620 € 48.731 € 4.085 € 3.608 10 060553 Gemeente Lisse Tozo3 € 407.544 € 8.200 € 17.605 €0 11 060575 Gemeente Noordwijk Tozo3 € 1.128.385 € 64.229 € 38.280 € 15.750 12 061525 Gemeente Teylingen Tozo3 € 693.589 € 61.785 € 25.664 € 1.365 13 060534 Gemeente Hillegom Tozo4 € 293.733 € 4.630 € 1.138 € 368 14 060553 Gemeente Lisse Tozo4 € 217.837 € 2.004 € 8.368 €0 15 060575 Gemeente Noordwijk Tozo4 € 631.568 € 14.314 € 4.787 €0 16 061525 Gemeente Teylingen Tozo4 € 344.022 € 8.300 € 11.859 €0 17 060534 Gemeente Hillegom Tozo5 € 224.105 €0 € 1.079 €0 18 060553 Gemeente Lisse Tozo5 € 159.348 €0 € 5.642 €0 19 060575 Gemeente Noordwijk Tozo5 € 366.227 €0 € 1.759 €0 20 061525 Gemeente Teylingen Tozo5 € 226.752 €0 €

4.659 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060534 Gemeente Hillegom Tozo1 2 060553 Gemeente Lisse Tozo1 3 060575 Gemeente Noordwijk Tozo1 4 061525 Gemeente Teylingen Tozo1 5 060534 Gemeente Hillegom Tozo2 6 060553 Gemeente Lisse Tozo2 7 060575 Gemeente Noordwijk Tozo2 8 061525 Gemeente Teylingen Tozo2 9 060534 Gemeente Hillegom Tozo3 10 060553 Gemeente Lisse Tozo3 11 060575 Gemeente Noordwijk Tozo3 12 061525 Gemeente Teylingen Tozo3 13 060534 Gemeente Hillegom Tozo4 14 060553 Gemeente Lisse Tozo4 15 060575 Gemeente Noordwijk Tozo4 16 061525 Gemeente Teylingen Tozo4 17 060534 Gemeente Hillegom Tozo5 18 060553 Gemeente Lisse Tozo5 19 060575 Gemeente Noordwijk Tozo5 20 061525 Gemeente Teylingen Tozo5

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

46

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 18.665 €0 € 1.021 € 6.502 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G4B/10 9 8 32 31 1 3 4 2 57 50 169 88 90 60 194 113 67 40 116 68

Aard controle R Indicator: G4B/11 0 0 0 0 0 0 0 0 8 5 12 10 24 16 44 17 18 9 28 12

Aard controle R Indicator: G4B/06

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

G12B

Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T

Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T Hier wordt alleen het geheel Hier wordt alleen het geheel Hier wordt alleen het geheel van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 van de Tozo ingevuld in 2021 (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5) (Tozo 1 tot en met 5)

Aard controle n.v.t. Aard controle R. Aard controle D2 Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 1 060534 Gemeente Hillegom 0 0 2 060553 Gemeente Lisse 0 0 3 060575 Gemeente Noordwijk 0 0 4 061525 Gemeente Teylingen 0 0 5 060534 Gemeente Hillegom 0 0 6 060553 Gemeente Lisse 0 0 7 060575 Gemeente Noordwijk 0 0 8 061525 Gemeente Teylingen 0 0 9 060534 Gemeente Hillegom 0 0 10 060553 Gemeente Lisse 0 0 11 060575 Gemeente Noordwijk 0 0 12 061525 Gemeente Teylingen 0 0 13 060534 Gemeente Hillegom 0 0 14 060553 Gemeente Lisse 0 0 15 060575 Gemeente Noordwijk 0 0 16 061525 Gemeente Teylingen 0 0 17 060534 Gemeente Hillegom 0 0 18 060553 Gemeente Lisse 0 0 19 060575 Gemeente Noordwijk 0 0 20 061525 Gemeente Teylingen 0 0 Kwijtschelden publieke Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien schulden SZW-domein gemeente(code) selecteren en uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet hersteloperatie in de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september kinderopvangtoeslagaffaire_ verantwoordingsinformatie voor 2012 in (jaar T) Deel openbaar lichaam die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Indicator: G12B/01 1 060534 Gemeente Hillegom €0 2 060553 Gemeente Lisse €0 3 060575 Gemeente Noordwijk € 2.400 4 061525 Gemeente Teylingen €0

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo

47

Aard controle R Indicator: G12B/02

Aard controle R Indicator: G12B/03 €0 €0 € 1.800 €0

Aard controle R Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5.5

Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Tabel 34 Gerealiseerde baten en lasten In euro’s Hoofdtaakveld

Taakveld

Bestuur en ondersteuning

0.4 Overhead

Sociaal Domein

6.3 Inkomensregelingen

Lasten Baten 3.000.358 - 3.000.358 29.940.591 - 29.940.591

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

3.178.967

-3.178.967

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

21.520.077

-21.520.077

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

2.596.960

-2.596.960

TOTAAL

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

48

6 Overige gegevens 6.1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

49

7 Bijlage I ISD Bollenstreek in cijfers 7.1

Participatie

Tabel 35 Verdeling aantal klanten Inkomen

Ten opzichten van 1 januari 2021 is het totaal aantal uitkeringsgerechtigden op basis van de PW en IOAW/IOAZ gedaald van 1.243 naar 1.240. Dat is een daling van 0,24%. Tabel 36 Verdeling aantal klanten per uitkeringssoort

Tabel 37 Verdeling aantal klanten op basis van geslacht

Tabel 38 Verdeling aantal klanten op basis van leeftijdscategorie

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

50

Tabel 39 Leefvorm per uitkering

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

51

Tabel 40 Overzicht in- en uitstroom uitkeringen

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

52

Tabel 41 Verdeling aantal klanten loonkostensubsidie

Het aantal klanten met loonkostensubsidie is met ruim 29% gestegen in 2021. Tabel 42 Overzicht Inkomensondersteunende voorziening

De uitgaven voor inkomensondersteunende voorzieningen zijn in 2021 gestegen ten opzichte van 2020 (€ 1.770.848). Tabel 43 Overzicht Inkomensondersteunende voorziening aantallen

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

53

7.2

Zorg

Tabel 44 Zorg per gemeente

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

54

Tabel 45 Overzicht aantal voorzieningen 2021

Schulddienstverlening Tabel 46 Overzicht budgetbeheer

Tabel 47 Overzicht Schuldregelingen

Inkomsten Schuldregelingen De gemeenten brengen 9% kosten in rekening voor de schuldregelen. Op het moment dat er bedragen worden gereserveerd voor de schuldeisers, dan wordt 9% van het geld gereserveerd voor de ISD Bollenstreek voor onze diensten. In de volgende tabellen vindt u de kosten van Zorg per gemeente ten opzichte van de goedgekeurde begroting per gemeente.

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

55

Tabel 48 Verdeling Zorg per gemeente Hillegom en Lisse

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

56

Tabel 49 Verdeling Zorg per gemeente Noordwijk en Teylingen

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

57

Tabel 50 Overzicht Zorg totaal

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

58

8 Bijlage II Overzicht begrotingswijzigingen Tabel 51 Overzicht begrotingswijzigingen

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

59

9 Bijlage III Berekening bijdrage per gemeente Inleiding De afrekening van de kosten van de ISD Bollenstreek naar de gemeenten is ontleend aan de gemeenschappelijke regeling en aan besluiten van het algemeen bestuur. De volgende onderdelen met een verschillende verdeelmethodiek gelden: 1. Participatie volgens de geldende budgetten 2. Re-integratie, Inkomensondersteunende voorzieningen en Zorg volgens woonplaatsbeginsel 3. Exploitatiekosten / Overhead volgens verdeelsleutel inwonertal – lage inkomens 4. Terugvordering fraude 5. Gehandicapten parkeerkaart Onderstaand zullen we per onderdeel aangeven hoe de kosten verdeeld zijn. Hiervoor hebben we nodig de verdeelsleutel en de door de gemeenten ontvangen budgetten. Tabel 52 Verdeelsleutel per gemeente

Tabel 53 Budgetten 2021

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

60

1. Participatie De uitgaven gemaakt voor het programma Inkomen worden verdeeld volgens de rijksbijdragen; het meerdere wordt verdeeld op basis van 50% naar inwoners en 50% naar inwoners met een laag inkomen. Tabel 54 Overzicht kosten BUIG (PW en Loonkostensubsidie)

In 2021 zijn de budgetten toereikend ten opzichte van de uitgaven. Er hoeft dit jaar geen vangnetuitkering aangevraagd te worden. Tabel 55 Verdeling uitkeringskosten BUIG per gemeente

Tabel 56 Verdeling medische keuringen per gemeente

Tabel 57 Verdeling Tozo per gemeente

Tabel 58 Verdeling project statushouders per gemeente

Tabel 59 Verdeling inkomensondersteunende voorzieningen per gemeente

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

61

Tabel 60 Verdeling TONK per gemeente

Tabel 61 Verdeling project Meedoen per gemeente

2. Zorg Bij de verdeling van de kosten van het programma Zorg wordt onderscheid gemaakt in exploitatiekosten en de kosten van de voorzieningen. De exploitatiekosten worden verdeeld op basis van 50% naar inwonertal en 50% naar inwoners met een laag inkomen. De kosten van de voorzieningen worden verdeeld naar woonplaats van de ontvanger van de voorziening. De kosten komen dus voor rekening van de gemeente waar de ontvanger van de voorziening woont.

3. Overhead De kosten van overhead worden op diversen methoden verdeeld. In de verdeling wordt een deel op basis van de gemeenschappelijke regeling verdeeld. Dit betreft alle kosten behalve de kosten die de ISD Bollenstreek maakt voor het afhandelen van aanvragen gehandicaptenparkeerkaarten en de opbrengsten die nog binnenkomen uit de fraudevordering. Voor deze laatste rubrieken is een apart verdeelsystematiek vastgesteld. Tabel 62 Verdeling overhead per gemeente

5. Gehandicaptenparkeerkaart Voor de verdeling van de gehandicaptenparkeerkaart is gebruik gemaakt van de volgende tabel: Tabel 63 Overzicht GPK kaart

Dit leidt tot de onderstaande tabel voor de kosten per gemeente. Tabel 64 Verdeling kosten GPK kaarten per gemeente

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

62

Tabel 65 Bijdrage per gemeente

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

63

10. Bijlage IV Verdeling van de kosten per gemeente Tabel 66 Verdeling kosten per gemeente Hillegom en Lisse

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

64

Tabel 67 Verdeling kosten per gemeente Noordwijk en Teylingen

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

65

Tabel 68 Kosten totaal

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

66

Lijst van afkortingen AB ABP AOW AP Arbo AWB BBV Bbz BCF Bhv BNG BUIG CAK DB EB EMU ENSIA FG Fido fte GBA GPK GR HbH IC I-deel IKB IOAW IOAZ ISD Bollenstreek LKS MT NVVK OR P&O P-deel PGB PW SDV Sisa SPW Suwi SVB SZW Tozo UWV VOG WIA WML Wmo WNT WSNP ZIN

Algemeen Bestuur Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Ouderdoms Wet Autoriteit Persoonsgegevens Arbeidsomstandigheden Algemene Wet Bestuursrecht Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 Btw-compensatiefonds Bedrijfshulpverlening Bank Nederlandse Gemeenten Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten Centraal Administratie Kantoor Dagelijks Bestuur Eigen Bijdrage Economische Monetaire Unie Eenduidige Normatiek Single Information Audit Functionaris Gegevensbeheer Financiering decentrale overheden full-time equivalent Gemeentelijke BasisAdministratie Gehandicaptenparkeerkaart Gemeenschappelijke Regeling Hulp bij het Huishouden Interne Controle Inkomens-deel Individueel Keuzebudget Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Zelfstandigen Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek Loonkostensubsidie Management Team Nederlandse Vereniging voor VolksKrediet OndernemingsRaad Personeel en Organisatie Participatie-deel PersoonsGebonden Budget Participatiewet Schulddienstverlening Single information single audit Service Punt Werk Structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen Sociale VerzekeringsBank Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Tijdelijke overbruggingsregeling

zelfstandig ondernemers Uitvoeringsinstituut WerknemersVerzekeringen Verklaring omtrent gedrag Wet Inkomen naar Arbeidsvermogen Wettelijk minimumloon Wet maatschappelijke ondersteuning Wet Normering Topinkomens Wettelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen Zorg In Natura

Jaarstukken 2021 ISD Bollenstreek april 2022

67