5. Begroting 2024 ISD Bollenstreek.pdf

Begroting 2024 Meerjarenraming 2025-2027

Inhoudsopgave Voorwoord ................................................................................................................................................ 3 ISD in vogelvlucht............................................................................................................................. 4 Beleidsbegroting............................................................................................................................... 6 2.1 Programmaplan ................................................................................................... 6 2.2 Programma’s ...................................................................................................... 6 2.2.1 Participatie ................................................................................................. 6 2.2.2 Zorg ........................................................................................................ 11 2.2.3 Overhead ................................................................................................. 17 2.3 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen ............................................................ 19 2.4 Vennootschapsbelasting ......................................................................................

19 2.5 Onvoorzien ...................................................................................................... 19 Paragrafen ......................................................................................................................................20 3.1.1 Lokale heffingen ....................................................................................... 20 3.1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................... 20 3.1.3 Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................... 24 3.1.4 Financiering.............................................................................................. 24 3.1.5 Bedrijfsvoering ......................................................................................... 25 3.1.6 Verbonden partijen.................................................................................... 25 3.1.7 Grondbeleid .............................................................................................. 25 3.1.8 Wet open overheid (Woo) ..........................................................................

25 Financiële begroting .......................................................................................................................26 4.1 Overzicht van baten en lasten ................................................................................ 26 4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................................... 26 4.3 Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting ............................................ 26 4.4 Uiteenzetting van de financiële positie ...................................................................... 27 4.5 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ............................................... 28 Meerjarenraming ............................................................................................................................29 Bijlage .............................................................................................................................................30 6.1 Taakstellingen ................................................................................................... 30 6.2 Verdeelsleutel exploitatiekosten ............................................................................. 30 6.3 Verdeling kosten begroting 2024 per gemeente ...........................................................

31 Lijst van afkortingen .......................................................................................................................32

2 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Voorwoord Voor u ligt de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025 - 2027 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek, Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen (ISD Bollenstreek). In 2024 verwachten we een aantal (nieuwe) ontwikkelingen. Het aantal uitkeringsgerechtigden blijft naar verwachting in 2024 gelijk. Vanwege de stijging van de uitkeringen met 10% zijn de uitgaven ten opzichte van de realisatie 2022 wel hoger. Gemeenten krijgen via het BUIG-budget daar ook extra budget voor. We verwachten iets meer loonkostensubsidies te verstrekken en iets minder uitkeringen. In samenwerking met de raden bespreken we in 2023 de mogelijkheden om de uitgaven van de Zorgkosten beheersbaar te houden. Na besluitvorming nemen we de financiële gevolgen mee in de begrotingswijziging 2024. Bij de Participatiewet is sprake van landelijke wetgeving en daar hebt u als raad geen directe invloed op. Bij de Zorguitgaven hebt u als raad meer bevoegdheden en invloed. Daardoor is het mogelijk om het beleid op onderdelen aan te passen en daarmee de uitgaven beheersbaar te houden. Hierover vindt met u overleg plaats om op een aantal onderdelen de kosten te verlagen. We hebben geen bedragen opgenomen voor de Energietoeslag en leefgeld voor Oekraïners. Het Kabinet heeft voor zover bekend niet het voornemen om in 2024 weer de energietoeslag toe te kennen.

Het betalen van Leefgeld voor Oekraïners is geen gemeentelijk beleid. Daardoor komt de begroting lager uit dan in 2023 (inclusief begrotingswijziging 2023-I). Als blijkt dat de ISD de uitbetaling van het Leefgeld ook voor 2024 als taak krijgt van HLT of dat het Kabinet alsnog besluit een energietoeslag in te voeren, dan volgt hiervoor een begrotingswijziging. De afgelopen jaren hebben ons getoond hoe moeilijk het is om het onverwachte te voorspellen. Deze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, de realisatie van 2022 plus de nu bekende verwachtingen voor 2023 en 2024. De ISD Bollenstreek is een flexibele organisatie die snel op nieuwe ontwikkelingen kan inspelen. Daarom zien we de toekomst met vertrouwen tegemoet.

Lisse, april 2023 Dagelijks Bestuur ISD Bollenstreek

3 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

ISD in vogelvlucht Tabel 1 ISD in vogelvlucht

Voor de gemeenten geldt dat het Rijk deze kostenstijging compenseert in de algemene uitkering en specifieke uitkeringen. Exploitatiekosten zijn de kosten om de ISD Bollenstreek te laten functioneren. We kennen exploitatiekosten (bijvoorbeeld personeelskosten, huisvestingskosten, kantoorkosten etc.), kosten voor Participatie en kosten voor Zorg. Overhead is het deel van de exploitatiekosten dat niet direct aan de uitvoering van de participatie en/of zorg kan worden toegedicht. De aan de programma’s toegerekende exploitatiekosten zijn in 2024 ten opzichte van 2022 hoger in verband met de jaarlijkse indexatie en een toename van het aantal fte’s in verband met extra taken. De taken voor uitvoering Energietoeslag en Leefgeld Oekraïne worden naar verwachting in 2024 niet meer uitgevoerd. Mocht de uitvoering van het leefgeld voor HLT in 2024 een vervolg krijgen of besluit het Kabinet alsnog voor 2024 een energietoeslag in te voeren, dan volgt een begrotingswijziging.

4 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Verschil tussen realisatie 2022 en begroting 2024 De totale kosten van de ISD Bollenstreek in 2022 waren 63,8 mln. De begroting 2024 geeft een bedrag van € 70,1 mln. Dat is € 6,3 mln. meer. Deze toename bestaat uit: Tabel 2 Verschil kosten 2022 - 2024

De verwachte kosten 2024 stijgen t.o.v. de realisatie 2022. De oorzaak is dat we meer taken uitvoeren en het indexeren van de kosten. We verwachten dat het aantal uitkeringen levensonderhoud niet stijgt. Deze verwachting is gebaseerd op het programma Frontin Buig. Dat is een wetenschappelijke applicatie, waarmee we de uitgaven en klantenaantallen voor de komende jaren kunnen berekenen. Frontin Buig houdt rekening met ontwikkelingen, zoals economische en demografische. De gemeenten ontvangen daarvoor compensatie door verhoging van het BUIG-budget. De participatiekosten bestaan uit PW uitkeringen, Loonkostensubsidie, individuele inkomenstoeslag, etc. De zorgkosten stijgen door vergrijzing en aanpassing van de prijzen met de indexcijfers. Voor een aantal uitgaven ontvangen gemeenten extra middelen in het gemeentefonds. De uitgaven liggen vaak bij de ISD Bollenstreek, terwijl de baten bij de gemeenten binnenkomen. Dit zien we bijvoorbeeld bij uitvoeringskosten Tozo, vroegsignalering en SDV voor zelfstandigen. Hierdoor stijgen de uitgaven bij de ISD Bollenstreek, maar kost het gemeenten geen extra geld. De gemeenten hebben zicht op de hoogte van deze bedragen. De gemeenten ontvangen middelen in het gemeente fonds om deze uitgaven te bekostigen.

5 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Beleidsbegroting 2.1 Programmaplan De ISD Bollenstreek kent twee programma’s: • Participatie • Zorg De formatie is in 2024 gelijk aan de huidige formatie. Tabel 3 Formatieoverzicht Formatie ISD Bollenstreek 2024 Totaal

Overhead Participatie

Zorg

Totaal fte’s

112,04

24,12

61,20

26,73

Uren = 1.400 per fte

156.862

33.768

85,674

37,421

100%

21,53%

54,62%

23,86%

Totaal % per programma

De notitie Overhead van de commissie BBV is leidend voor de toerekening naar de programma’s. Onder overhead verstaan we alle functies die zich bezighouden met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tot overhead rekenen we alle functies, die niet direct met klanten werken: directie, boekhouding, applicatiebeheer, planning & control, kwaliteit, contractbeheer, interne controle, personeelszaken, communicatie, facilitaire zaken en archief.

2.2 Programma’s 2.2.1 Participatie Wat willen we bereiken? Werk boven inkomen Bij de ISD staat werk voorop. Wie kan werken, moet werken. De ISD ondersteunt bij het vinden van werk in samenwerking met Provalu, dat in opdracht van de ISD trajecten uitvoert. Niet iedereen slaagt erin om werk te vinden. Iemand die geen werk kan vinden en/of niet zelf in zijn levensonderhoud kan voorzien, kan bij ons aankloppen voor hulp. Dit kan een uitkering PW, IOAW, IOAZ, LKS of Bbz zijn. Ook belangrijk is de hulp die we bieden om klanten weer aan het werk te helpen, zodat zij zelf in hun levensonderhoud kunnen voorzien. Dit doen wij samen met Provalu. Wat gaan we doen? De ISD zorgt voor een PW uitkering als de klant onvoldoende inkomen heeft om de noodzakelijke kosten van levensonderhoud te betalen. Ook in 2024 verstrekken we uitkeringen aan degenen die daar recht op hebben. Daarbij staat het hanteren van de menselijke maat voorop. We doen dat op een professionele en klantvriendelijke manier met goed opgeleide medewerkers. We zetten ons in om onze klanten zo snel mogelijk uit te laten stromen naar betaald werk. Indien een klant voldoet aan de voorwaarden, verstrekken we de individuele inkomenstoeslag en de collectieve aanvullende zorgverzekering.

6 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Participatiewet Onze werkzaamheden op het gebied van uitvoering van de Participatiewet gaan in 2024 door. We gaan nog meer de nadruk leggen op klanten aan het werk helpen (Arbeidsparticipatie) en ervoor zorgen dat we klanten snel, efficiënt en met respect behandelen, maar dat uitkeringen bij de juiste mensen terecht komen. We doen dat mede door een intensievere samenwerking met Provalu. Loonkostensubsidie Loonkostensubsidie is een goed instrument om mensen die niet in staat zijn om zelfstandig het minimumloon te verdienen, aan werk te helpen. Dat doen we door een deel van het salaris te betalen aan de werkgever, ondersteuning en begeleiding op de werkplek te bieden en de werkgever te ontzorgen. Wet Inburgering De Wet Inburgering is in 2022 ingegaan en zal ook in 2024 door de ISD worden uitgevoerd. We verwachten meer statushouders in 2024, vanwege de naar verwachting hogere taakstelling die gemeenten krijgen. Inkomensondersteunende voorzieningen De bijzondere bijstand is een vergoeding voor bijzondere noodzakelijke kosten voor klanten met een laag inkomen en vermogen. Deze ondersteuning bestaat onder andere uit: aanvullende zorgverzekering, budgetbeheer, minimabeleid, individuele inkomenstoeslag en de individuele studietoeslag. In 2023 vindt een evaluatie plaats van de huidige minimaregelingen die de ISD en gemeenten hebben.

Inkomsten schuldregelingen Per 1 januari 2023 heeft er een verschuiving plaatsgevonden voor de inkomsten schuldregeling. Deze valt nu conform de Iv3 richtlijnen onder het programma Participatie in plaats van Zorg. De aangekondigde wetswijziging van de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs) heeft consequenties voor de WSNP en de MSNP. Het financieel effect daarvan en of dat leidt tot meer/minder schuldregelingen is nog niet te zeggen.

7 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Wat gaat het kosten?

Tabel 4 Participatie

8 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Hieronder een overzicht van de verwachte budgetten, die gebaseerd zijn op het moment van opstellen van het in de begroting verwachte budget 2024 volgens het programma Frontin Buig. Frontin Buig is een wetenschappelijke applicatie waarmee we de uitgaven en klantenaantallen voor de komende jaren kunnen berekenen. Dit biedt meer houvast dan onze eigen inschattingen. Tabel 5 Verwachte budgetten 2024

Deze budgetten gelden als basis voor de verdeling van de kosten van het programma Participatie. Het Rijk stelt gedurende het lopende jaar het voorlopige BUIG budget bij aan de hand van de ontwikkelingen. In de eerste helft van het jaar publiceert de overheid het nader voorlopig budget en in september van het lopende jaar stelt het Rijk het BUIG-budget definitief vast. Het uiteindelijke budget is afhankelijk van de gerealiseerde prijs en het volume (aantal uitkeringen) in het voorgaande jaar, van een inschatting van de effecten van de conjunctuur en Rijksbeleid in het begrotingsjaar zelf en van een indexering van de gemiddelde prijs. Voor de inschattingen maken we gebruik van het programma Frontin Buig, dat we samen met de gemeenten hebben aangeschaft. Tabel 6 BUIG

De verwachte aantallen uitkeringsgerechtigden in 2024 zijn per gemeente gebaseerd op historische aantallen en de verwachte stijging van de aantallen volgens het programma Frontin Buig (+7% ten opzichte van 2022). De hoogte van de uitkeringen in 2023 zijn met 10% gestegen, hierdoor komen we in 2023 hoger uit. De stijging zonder deze verhoging is minimaal. De ISD Bollenstreek vraagt van de gemeenten het bedrag van de verwachte uitgaven. De praktijk leert dat de budgetten regelmatig wijzigen. In de loop van 2023 maakt de overheid het definitieve budget bekend. Tabel 7 Verwachte aantallen klanten uitkeringen

Bij 2024 staan de verwachte aantallen volgens de begroting; 2024 is gebaseerd op de prognose van het programma Frontin Buig.

9 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

De verwachte uitgaven voor de uitkeringen 1.275 (gemiddeld aantal uitkeringen) x € 15.950 = € 20.336.250. Het bedrag voor Bijstand voor zelfstandigen bestaat uit uitkeringskosten voor levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen. Hierin is niet meegenomen de mogelijk verhoging van de bijstandsnorm in de komende tijd. Loonkostensubsidie Wij verwachten in 2024 op dezelfde manier loonkostensubsidie te verstrekken als in de afgelopen jaren. Ook hier verwachten we een lichte stijging. Medische keuringen Deze kosten bestaan uit medische keuringen. De verwachting is dat de kosten in 2024 weer naar het niveau van voor de Coronacrisis gaan. Het bedrag schatten wij in op 40.000. Tozo In 2024 hebben we de terugvordering van de bedrijfskredieten. De baten bestaan uit de aflossing van schulden en de ontvangen rente. Wet Inburgering De Wet Inburgering is in 2022 ingegaan en zal ook in 2024 door de ISD worden uitgevoerd. Na een vertraagde start verwachten we meer uitgaven in 2024. Inkomensondersteunende voorzieningen De verwachting voor 2024 is dat de inkomensondersteunende voorzieningen, zoals de individuele inkomenstoeslag en de collectieve aanvullende zorgverzekering, beperkt stijgen. Debiteurenontvangsten Bij de begroting hebben we de verwachting ingeschat op basis van het verleden. Tabel 8 Participatie per gemeente

Tabel 9 Beleidsindicatoren

10 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

2.2.2 Zorg Wat willen we bereiken? De ISD wil ervoor zorgen dat iedere bewoner van de Bollenstreek de voorziening krijgt waar hij of zij recht op heeft, als blijkt dat de ondersteuning niet geboden kan worden vanuit de eigen kracht, het sociale netwerk of voorliggende voorzieningen. Dat willen we snel en efficiënt doen. Het is een continu proces om de doorlooptijden verder naar beneden te krijgen, de administratieve rompslomp te beperken en de klantvriendelijkheid verder te vergroten. Het is onze ambitie om ook bij dit programma onze klanten zo goed mogelijk van dienst te zijn. Ook hier geldt dat de menselijke maat voorop staat. Wat gaan we doen? De ISD voert op het gebied van Zorg een aantal regelingen uit; hulp bij het huishouden, begeleiding, maatschappelijke opvang, rolstoelen, collectief vervoer, vervoersvoorzieningen, wonen met ondersteuning, woonvoorzieningen, onderzoekskosten, eigen bijdrage, PGB jeugd en schulddienstverlening. Onder wonen met ondersteuning vallen Beschermd Thuis, Beschermd Wonen light en Beschermd wonen) PGB Jeugd We zijn verantwoordelijk voor de administratieve taken van PGB Jeugd. Verstrekkingen bij PGB Jeugd verantwoorden we bij het hoofdstuk Zorg. De ISD Bollenstreek kent twee programma’s: Participatie en Zorg. Verstrekkingen aan Jeugd past het beste bij Zorg. Een andere optie zou zijn om een derde programma voor de PGB’s Jeugd te maken.

Gezien de hoogte van de bedragen en de noodzaak om daar dan ook exploitatiekosten aan toe te kennen, ligt het niet voor de hand om een afzonderlijk programma te maken. Schulddienstverlening De kosten voor Schulddienstverlening bestaan voornamelijk uit formatie en automatisering. Deze zijn verwerkt in de doorbelaste exploitatiekosten aan het programma Participatie, inclusief Vroegsignalering en schulddienstverlening aan zelfstandig ondernemers.

11 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Wat gaat het kosten? Tabel 10 Programma Zorg totaal

Tabel 11 Beleidsindicatoren

Uitgangspunten per gemeente per voorziening De kosten van de zorgvoorzieningen komen volledig ten laste van de gemeenten waarvoor de voorziening is verstrekt. Op de volgende pagina’s vindt u per gemeente een overzicht met daarin de realisatie 2022, de begroting 2023 en de begroting 2024. Per gemeente staan de uitgangspunten voor de begroting. Alle begrote bedragen zijn berekend in lijn met het ingezette beleid waarvan de effecten nu zichtbaar worden. We hebben rekening gehouden met verschillende prijsindexaties en een toename van het gebruik door vergrijzing van 1% per jaar ten opzichte van de realisatie 2022.

12 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Tabel 12 Programma Zorg gemeente Hillegom

Hulp bij het huishouden De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 5% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Begeleiding De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Maatschappelijke Zorg (Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang) In 2022 zijn we gestart met de pilot Beschermd wonen en vanaf 2023 hoort dit samen met de Maatschappelijke Opvang bij de reguliere taken van de ISD. In de Wmo-verordening van de gemeenten staat de term Wonen met ondersteuning. Hieronder vallen Beschermd Thuis, Beschermd wonen light en Beschermd Wonen) De verwachting is gebaseerd op de begroting van 2023 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 3% voor 2024. Rolstoelen, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Collectief vervoer De verwachting is gebaseerd op de cijfers van 2023 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 3% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing.

Jeugd De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met een prijsindex van 6% per jaar. Eigen bijdrage De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022.

13 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Tabel 13 Programma Zorg gemeente Lisse

Hulp bij het huishouden De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 5% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Begeleiding De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Maatschappelijke Zorg (Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang) In 2022 zijn we gestart met de pilot Beschermd wonen en vanaf 2023 hoort dit samen met de Maatschappelijke Opvang bij de reguliere taken van de ISD. In de Wmo-verordening van de gemeenten staat de term Wonen met ondersteuning. Hieronder vallen Beschermd Thuis, Beschermd wonen light en Beschermd Wonen) De verwachting is gebaseerd op de begroting van 2023 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 3% voor 2024. Rolstoelen, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Collectief vervoer De verwachting is gebaseerd op de cijfers van 2023 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 3% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing.

Jeugd De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met een prijsindex van 6% per jaar. Eigen bijdrage De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022.

14 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Tabel 14 Programma Zorg gemeente Noordwijk

Hulp bij het huishouden De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 5% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Begeleiding De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Maatschappelijke Zorg (Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang) In 2022 zijn we gestart met de pilot Beschermd wonen en vanaf 2023 hoort dit samen met de Maatschappelijke Opvang bij de reguliere taken van de ISD. In de Wmo-verordening van de gemeenten staat de term Wonen met ondersteuning. Hieronder vallen Beschermd Thuis, Beschermd wonen light en Beschermd Wonen) De verwachting is gebaseerd op de begroting van 2023 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 3% voor 2024. Rolstoelen, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Collectief vervoer De verwachting is gebaseerd op de cijfers van 2023 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 3% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing.

Jeugd De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met een prijsindex van 6% per jaar. Eigen bijdrage De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022.

15 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Tabel 15 Programma Zorg gemeente Teylingen

Hulp bij het huishouden De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 5% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Begeleiding De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Maatschappelijke Zorg (Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang) In 2022 zijn we gestart met de pilot Beschermd wonen en vanaf 2023 hoort dit samen met de Maatschappelijke Opvang bij de reguliere taken van de ISD. In de Wmo-verordening van de gemeenten staat de term Wonen met ondersteuning. Hieronder vallen Beschermd Thuis, Beschermd wonen light en Beschermd Wonen) De verwachting is gebaseerd op de begroting van 2023 met daarbij verwerkt een verwachte prijsindex van 3% voor 2024. Rolstoelen, vervoersvoorzieningen en woonvoorzieningen De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 6% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing. Collectief vervoer De verwachting is gebaseerd op de cijfers van 2023 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 3% per jaar. In gebruik verwachten we een toename van 1% per jaar in verband met vergrijzing.

Jeugd De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022 met een prijsindex van 6% per jaar. Eigen bijdrage De verwachting is gebaseerd op de realisatie 2022.

16 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

2.2.3 Overhead Tabel 16 Overzicht kosten overhead

In de begroting 2024 zijn op basis van de BBV voorschriften alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces, toegerekend tot de overhead. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. Dit alles op basis van de procentuele verhouding zoals weergegeven in het formatieoverzicht. De berekening waaruit blijkt dat de kosten van de ISD binnen de bezuinigingsopdracht (Financiële kaderstelling Holland Rijnland) blijven, vindt u in bijlage 6.1.

De verwachtingen zijn gebaseerd op de realisatie 2022 met daarbij verwerkt een prijsindexatie van 3% per jaar. Salariskosten De salariskosten zijn gebaseerd op de toegestane formatie. Op basis van de realisatiecijfers van de afgelopen drie jaar komen we uit op een gemiddeld realisatiepercentage van 95%. We begroten voor 2024 op basis van dit percentage. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Hierin is bepaald dat topfunctionarissen niet meer mogen verdienen dan het wettelijk maximum: de WNT-norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling.

17 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Personeelsvergoedingen ISD De personeelsvergoeding staat in relatie tot de salariskosten. Door het wegvallen van woon-werk verkeer i.v.m. thuiswerken zijn de kosten vanaf 2021 lager. In 2024 verwachten we een stijging. Overige personeelskosten De kosten omvatten opleiding, vorming en training, werving en selectie van personeel, arbozorg, kosten ondernemingsraad, personeelsvereniging, teambuilding, kerstpakketten, etc. Huur kantoor Betreft de huur van het gebouw aan de Hobahostraat 92. Automatisering Alle kosten van automatisering zitten in deze post. Wij maken gebruik van de volgende software: voor de uitkeringen: Suite voor Sociaal Domein, voor de Wmo ZorgNed, voor de databaseverwerking: Oracle, voor schulddienstverlening: Allegro, voor Vroeg Eropaf: Inforing, voor de boekhouding: Exact Online en voor de kantoorautomatisering: MicroSoftOffice. Reclame- en promotiekosten De kosten zijn voor informatieverstrekking aan onze klanten. Vakliteratuur Onder deze post staan de kosten van vakliteratuur en lidmaatschap Stimulansz, diverse wetboeken, handboeken, dag- en weekbladen en boeken en tijdschriften. Huisvestingskosten Dit betreft schoonmaken/onderhoud en kantoorinventaris. Kantoorkosten Deze post bestaat uit kantoorartikelen, telefoon, porti, kantoormachines, koffie en thee. Door invoering van digitalisering verwachten we in de toekomst een besparing op deze post.

Accountantskosten De kosten voor de controle van de accountant. Advieskosten Hierin zijn opgenomen verwachte advieskosten voor o.a. aanbestedingen. Inhuur en uitzendkrachten Hierin zijn opgenomen verwachte kosten voor inhuur. Uitbestedingen HLT Samen De ISD maakt gebruik van de diensten van HLT Samen op het gebied van automatisering en personeelsadministratie. Uitvoeringskosten derden De uitvoeringskosten betreffen de kosten van de uitvoering van tegenprestatie naar vermogen of preventieve activiteiten bij schulddienstverlening toegevoegd, die voorheen via subsidies van de gemeenten betaald werden. Algemene kosten Hierin is opgenomen presentiegelden commissie bezwaar & beroep en de cliëntenraad, proceskosten, opvragen van voertuiginformatie, contributies, verzekeringen en diverse kleine kosten. Bank- en Rentekosten Alle door de banken in rekening gebrachte kosten en betaalde/ontvangen rente.

Afschrijving kantoormeubilair Afschrijvingskosten op het kantoormeubilair. 18 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Uitvoeringskosten Tozo Dit zijn kosten die we denken te maken bij de afhandeling van de regeling, met name bij de terugvordering van de bedrijfskredieten. Incidentele baten en lasten Onvoorziene en niet toe te rekenen baten en lasten. Ook verrekeningen uit voorgaande dienstjaren vallen hieronder. Tabel 17 Beleidsindicatoren De beleidsindicatoren volgens het BBV.

2.3 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen De middelen die de ISD ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 18 Algemene dekkingsmiddelen

Tabel 19 Structureel begrotingssaldo

Deze tabel is een verplichting vanuit het BBV Het structureel begrotingssaldo van de ISD Bollenstreek is nihil. Al onze kosten dekken we uit de bijdrage van de deelnemende gemeenten. Tekorten of overschotten op onze uitgaven ten opzichte van het Rijksbudget, komen tot uitdrukking in de begroting van de gemeenten.

2.4 Vennootschapsbelasting De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet Vpb-plichtig.

2.5 Onvoorzien Er komen geen incidentele baten en lasten voor in de begroting 2024.

19 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Paragrafen 3.1.1 Lokale heffingen De ISD kent geen lokale heffingen.

3.1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De ISD heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. De ISD heeft in kaart gebracht welke risico’s de gemeenten dan wel de ISD lopen. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor een ISD of een sociale dienst). De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25.

Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect. Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect Risicoprofiel De belangrijkste risico’s zijn: 1. Algemene risico’s Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is

Kans x effect = risico 1x1=1

Fraude/ integriteitsschendingen

2x2=4

Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld Wmo/opheffen

1x3=3

Financiële gevolgen schade oplopend tot maximaal € 1.130.224 (dit is de aanschafwaarde van de vaste activa per 31-12-2022). Huur ander pand € 97.444 PM (is afhankelijk van omvang fraude, dit is niet bij benadering aan te geven)

maatregel De financiële risico’s van brand zijn gedekt door de verzekering.

WW-verplichtingen + bovenwettelijke uitkering 50 fte’s (Wmo)

Afsluiten tijdelijke arbeidscontracten.

20 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Dagelijks worden betalingen zowel aan klanten als crediteuren gecontroleerd op bankrekeningnummer. Daarnaast worden dagelijks de betalingen steekproefsgewijs gecontroleerd.

€ 5.700.000 tot € 11.400.000 bij opheffing ISD

ISD/uittreden gemeenten

Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)

1x4=4

Schaalnadelen: PM Inhuur extra fte’s om gegevens opnieuw in te brengen en betalingen te verzorgen € 250.000

Overgang ISD personeel naar gemeenten/andere organisaties die taken overnemen. Begeleiding bij van werk naar werktrajecten. De ISD maakt dagelijks een backup van alle bestanden zowel van de uitkeringsbestanden als van de boekhouding. In geval van calamiteiten (brand e.d.) kan de ISD deze bestanden gebruiken om elders te verwerken. We kunnen altijd zorgdragen voor de betaling van de uitkeringen (binnen enkele dagen).

2. Specifieke risico’s Gebeurtenis Bijstand: Toename klanten als gevolg economische crisis/minder participatiegelden/ Achterblijven uitstroom via SPW Toename beroep op bijzondere bijstand

Kans x effect = risico 5 x 2 = 10

4x1=4

10 % toename = € 225.000

Verlaging van de eigen bijdrage door het Rijk

4x2=8

Sterk verlaagd eigen bijdrage en 5 % toename Hbh en vervoervoorzieningen € 150.000

Toename beroep op individuele voorzieningen ingevolge de Wmo

4x2=8

10 % toename = € 2.197.700

Wettelijke mogelijkheid tot 5 jaar uitnutting PGB Incident met Informatiebeveiliging

1x1=1

Niet benutte PGB’s 5 jaar = € 3.832.856 PM

Nieuwe aanbesteding (hulpmiddelen, begeleiding, Hbh en collectief vervoer)

1x1=1

4 x 3 = 12

50 klanten extra x gemiddeld € 14.500 = € 725.000 per jaar

Nieuwe aanbestedingen kunnen leiden tot hogere prijzen = € 1.500.000 21

Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

maatregel Poortwachterfunctie, handhaven, re-integratie-activiteiten. Aanvragen vangnetuitkering. Tekorten gedekt door gemeenten*

Beleid wijzigen (veel van wat de ISD verstrekt is bovenwettelijk) / begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Als het Rijk de eigen bijdrage sterk verlaagd heeft dat twee gevolgen: 1. Verminderde inkomsten uit eigen bijdrage; 2. Een sterke aanzuigende werking op de voorzieningen, waardoor we veel meer uitgaven hebben. Beleid wijzigen (kiezen voor wettelijk minimale variant, meer algemene voorzieningen, zoals scootmobielpool), begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Restant budget PGB is nog 5 jaar recht op uitbetaling Het risico bij informatiebeveiliging brengen we omlaag door diverse audits te laten uitvoeren. De gevolgen zijn moeilijk in geld uit te drukken.

3. Weerstandsvermogen Op grond van voorgaande inventarisatie van de risico’s en rekening houdend met de risicofactor is de berekening van het weerstandsvermogen als volgt; Tabel 20 berekening weerstandsvermogen

Tabel 21 verdeling weerstandsvermogen naar gemeente

Conclusie: De deelnemende gemeenten aan de ISD Bollenstreek moeten rekening houden met een weerstandsvermogen dat nodig is om de financiële risico’s van de ISD Bollenstreek af te dekken, zoals in bovenstaande tabel is vermeld.

22 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Tabel 22 Verloop kengetallen

Netto schuldquote: De netto schuldquote zijn alle schulden en overlopende passiva minus de vlottende activa in verhouding tot de totale baten voor mutaties reserves. Dit kengetal is laag bij de ISD Bollenstreek omdat er geen vaste schulden zijn. Solvabiliteitsratio; Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal weer. De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen, daardoor is het solvabiliteitsratio nul. Structurele exploitatieruimte: Is laag omdat de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten. Alleen de incidentele baten/lasten hebben bij de ISD Bollenstreek invloed op dit kengetal. Grondexploitatie: Is niet van toepassing. Belastingcapaciteit: Is niet van toepassing omdat de ISD Bollenstreek geen heffing kent.

23 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

3.1.3 Onderhoud kapitaalgoederen De ISD heeft geen kapitaalgoederen. De investeringen in software, hardware en inventaris zijn bij de oprichting van de ISD rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gefinancierd. De investeringen in verband met de inrichting van het kantoorgebouw Amiant te Lisse worden geactiveerd en afgeschreven over een periode van 10 jaar (de duur van het huurcontract). Hetzelfde geldt voor de investering in automatisering, zij het dat de afschrijvingsperiode daarbij drie jaar bedraagt. Er worden voor deze vaste activa geen kostenegalisatievoorzieningen voor grootonderhoud getroffen. De onderhoudskosten worden derhalve jaarlijks begroot en verantwoord.

3.1.4 Financiering De ISD rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat we geen eigen vermogen hebben en dus volledig afhankelijk zijn van de bevoorschotting door de gemeenten. Vanaf 2007 gaan de Rijksbijdragen rechtstreeks naar de gemeenten, waardoor we geen andere externe financiers hebben dan de gemeenten. Kasgeldlimiet Het Rijk heeft in 2000 regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Dit staat in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet Fido is geregeld dat overheden de toezichthouders informeren over de kasgeldlimiet. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico's op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting, inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Het drempelbedrag is bepaald op 2% van de begroting met een minimumbedrag van € 1.000.000. Begroting 2024 is € 70.038.030 en 2% is € 1.400.761.

Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen (alles > € 1.400.761. aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld. Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag bloot stellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. De ISD Bollenstreek kent geen renterisico. De reden hiervan is dat we geen leningen hebben afgesloten. Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee kan de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte voorzien. Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling.

De ISD heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD.

24 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Rentekosten/-opbrengsten De rentekosten/-opbrengsten bij de ISD bestaan uit de rente op de r/c die banken in rekening brengen of uitbetalen.

3.1.5 Bedrijfsvoering Rechtmatigheid Ook in 2024 moeten wij voldoen aan de wettelijke rechtmatigheidseisen. Er is een wetswijziging aangenomen over rechtmatigheid in jaarrekeningen van gemeenten. Door deze wijziging zal het Dagelijks Bestuur zelf een rechtmatigheidsverantwoording af moeten geven in de jaarstukken. De externe accountant geeft dan alleen nog een controleverklaring af met een oordeel inzake de getrouwheid van de jaarrekening. De accountant zal haar oordeel geven over de getrouwheid van de jaarrekening waar de rechtmatigheidsverantwoording onderdeel van uitmaakt. Deze rechtmatigheidsverantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. De grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3,0% van de totale lasten € 70.117.780. Participatie We verwachten in 2024 een stijging van de klantenaantallen. Voor de PW betekent dit dat de uitgaven niet binnen de verwachte budgetten blijven. Voor de bedrijfsvoering geldt dat het werk door loopt. Het aantal loonkostensubsidies stijgt. Voor de bijzondere bijstand geldt dat het een open einde regeling is. Zorg Voor de Wmo voorzieningen geldt dat het open einderegelingen zijn.

De begroting wordt opgesteld aan de hand van ervaringscijfers en verwachte ontwikkelingen. Ondanks dat dit zorgvuldig plaatsvindt, is het mogelijk dat er veel meer of veel minder van een voorziening gebruik gemaakt wordt. De ISD zal de gemeenten bij afwijkingen van de begroting zo snel mogelijk informeren over de financiële gevolgen. We hebben geen directe invloed op het aantal aanvragen. De enige manier om de hoogte van de uitgaven te sturen is aanpassing van het beleid waaronder voorzieningen worden verstrekt. Dat is per definitie een actie achteraf. Hierdoor kunnen de uitgaven in enig jaar (explosief) stijgen of dalen.

3.1.6 Verbonden partijen De ISD is niet verbonden aan andere partijen.

3.1.7 Grondbeleid De ISD heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.

3.1.8 Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob).

25 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Financiële begroting 4.1 Overzicht van baten en lasten Tabel 23 Baten en lasten

4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten De financiële begroting is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

4.3 Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen welke is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen.

De ISD voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

26 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

4.4 Uiteenzetting van de financiële positie Tabel 24 EMU saldo

Tabel 25 Geprognotiseerde balans

27 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

4.5 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld Tabel 26 Geraamde baten en lasten totaal

Tabel 27 Geraamde baten en lasten per gemeente

28 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Meerjarenraming Tabel 28 Overzicht van meerjarenbegroting 2025-2027

In bovenstaande cijfers is uitgegaan van voortzetting van het huidige beleid en wetgeving.

29 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Bijlage 6.1 Taakstellingen Tabel 29 Overzicht verwerking bezuinigingsopdracht (x €1.000)

Het dagelijks bestuur van Holland Rijnland heeft besloten om akkoord te gaan met indexering van lonen en prijzen binnen Gemeenschappelijke Regelingen van 6,4% voor de lonen en 9% voor de prijzen (netto materiaal). Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt, voldoet de ISD aan de financiële kaderstelling Gemeenschappelijke Regelingen.

6.2 Verdeelsleutel exploitatiekosten Tabel 30 Verdeelsleutel exploitatiekosten

30 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

6.3 Verdeling kosten begroting 2024 per gemeente Tabel 31 Kostenverdeling per gemeente

31 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek

Lijst van afkortingen AB ABP AOW Arbo AWB BBV Bbz BCF BNG BUIG CAK CVV DB EMU Fido fte GR HbH IC I-deel IOAW IOAZ ISD Bollenstreek P&O P-deel PGB PW Sdv Sisa SPW Suwi TOZO Wmo WNT ZIN

Algemeen Bestuur Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Ouderdoms Wet Arbeidsomstandigheden Algemene Wet Bestuursrecht Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 Btw-compensatiefonds Bank Nederlandse Gemeenten Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten Centraal Administratie Kantoor Collectief Vraagafhankelijk Vervoer Dagelijks Bestuur Economische Monetaire Unie Financiering decentrale overheden full-time equivalent Gemeenschappelijke Regeling Hulp bij het Huishouden Interne Controle Inkomens-deel Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Zelfstandigen Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek Personeel en Organisatie Participatie-deel PersoonsGebonden Budget Participatiewet Schulddienstverlening Single information single audit Service Punt Werk Structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen Tijdelijke Overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Wet maatschappelijke ondersteuning Wet Normering Topinkomens Zorg In Natura

32 Begroting 2024 Meerjarenraming 2024-2026 ISD Bollenstreek