3. Concept begroting VAB 2026.pdf

PROVINCIE ZUID-HOLLAND

VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK"

Natuurlijk!

BEGROTING 2026

INHOUDSOPGAVE VAN DE BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN 2026

Inleiding

2

Beleidsbegroting Programmaplan Programma - Milieu Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

Financiële begroting Uitgangspunten begroting Overzicht baten en lasten (inclusief taakvelden) Financieringsparagraaf Toelichting op het overzicht van baten en lasten Uiteenzetting financiële positie Toelichting op uiteenzetting financiële positie Geprognosticeerde balans Vaststellingsbesluit

3

5 6 6 7

8 9 10 12 13 14 15

BIJLAGEN: Reserves en voorzieningen Investerings- en financieringsstaat Overzicht van reserves

17 18 19

-1-

INLEIDING Ingevolge artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling "Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek", bieden wij u hierbij ter voorlopige vaststelling aan de ontwerpbegroting van lasten en baten 2026. In deze begroting vindt u ook de paragrafen. Deze zijn van een beperkte omvang, omdat slecht de kapitaalgoederen in de gemeenschappelijke regeling zijn achter gebleven. De volgende paragrafen zijn opgenomen: 1. Risicoparagraaf; 2. Onderhoud kapitaalgoederen; 3. Bedrijfsvoering; 4. Financiering; 5. Weerstandsvermogen; 6. Reserves en voorzieningen. Naast de paragrafen is een overzicht verplicht van de baten en lasten. Tevens is verplicht om een balans op te stellen om de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te bepalen, met het oog op de continuïteit. De GR is in 2024 in gebracht in MeerVab b.v., die de werkzaamheden van het overlaadstation op zich genomen heeft. De GR is voor 50% aandeelhouder van MeerVab. Naar verwachting wordt in 2026 door MeerVab b.v. gestart met sloop van de huidige opstallen en de herinrichting en nieuwbouw op het terrein. Dit geeft uitvoering aan het raadsbesluit uit 2020 en heeft tot doel het VAB terrein te optimaliseren en een toekomstbestendige overslaglocatie te realiseren. De totale investering voor de nieuwe faciliteit, afkoop erfpacht en herinrichting van het terrein is ingeschat op € 16 miljoen (prijspeil 2023).

In de begroting is dit bedrag opgenomen voor deze investering, waarbij een nieuwe B.V. (MeerVab) is opgericht. De exploitatie wordt vanaf 2024 vanuit deze samenwerking uitgevoerd. Wettelijk dient de begroting voor 1 augustus te worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Zuid Holland. Tijdige inzending voorkomt dat wij automatisch onder preventief toezicht worden gesteld. Wij hebben ons met betrekking tot de samenstelling van de begroting primair gericht op de oorspronkelijke wettelijke criteria en streven ernaar om deze voor 1 juli vast te stellen. Hiermee wordt tevens bereikt dat de deelnemende gemeenten ± half mei op de hoogte zijn van het meerjarenperspectief van ons bedrijf hetgeen van nut kan zijn voor de totstandkoming van de individuele gemeentebegrotingen.

-2-

Programmaplan Programma - milieu: taakveld 7.3 Afval Het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" (G.R. VAB) verzorgt de overslag en afvoer van verbrandbaar en composteerbaar/vergistbaar afval. Het vuilafvoerbedrijf wordt gevormd door de vijf gemeenten: Katwijk, Noordwijk, Hillegom, Lisse en Teylingen. Het VAB is een gemeenschappelijke regeling van de bovenstaande gemeenten en wordt bestuurd door een algemeen en dagelijks bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur wordt gevormd door wethouders van de deelnemende gemeenten. Eenmaal per zes weken komen beleidsmedewerkers van deelnemende gemeenten samen tijdens een technisch overleg (TO). De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwerking in de Duin- en Bollenstreek.

Wat gaan we doen? Het VAB richt zich op het instand houden van de opstallen van het overlaadstation met uitbesteding van de exploitatie en onderhoud aan Meervab. In de begroting is een raming van de investering voor de nieuwbouw opgenomen. De ambities richten zich op het optimaliseren van de samenwerking binnen het VAB, maar ook om een duurzaam afvalbeheer na te streven waarin afval als grondstof wordt gezien. De leden van het Technisch Overleg (TO) spelen een belangrijke rol in het realiseren van deze ambities. De contracten voor restafval en GFT speelt duurzaamheid een belangrijke rol, evenals het nastreven van een zo hoogwaardig mogelijk hergebruik van afvalstoffen als grondstoffen. De contracten zijn afgeslopen via Meervab b.v..

Wat willen we bereiken?

Verbeteren van de afvalscheiding zodat tenminste voldaan wordt aan alle landelijke streefcijfers. Met contractbeheer en samenwerkingsafspraken de kosten voor de afvalinzameling die beïnvloedbaar zijn door het VAB minimaliseren tegenover een goede kwaliteit van dienstverlening. Doelstelling van de jaaragenda zijn: * VAB bestuurlijk en ambtelijk meer op de voorgrond treden (intern binnen deelnemende gemeenten) * Samenwerken waar mogelijk en naar behoefte (zonder deelnameverplichting); * Doen wat kan in de samenwerking om rendement op te leveren (kwaliteit, service en kosten); * Contact zoeken met partners in regio.

-3-

Wat mag het kosten ?

(bedragen x € 1.000)

Rekening Lasten, taakveld 0.4 Lasten, taakveld 0.5 Lasten, taakveld 7.3 Baten, taakveld 0.5 Baten, taakveld 7.3 Saldo exclusief mutaties reserve

Onttrekking reserve Saldo inclusief mutaties reserve

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

121 103 334 162 441 45

161 170 161 246 51 -195

93 521 79 727

32 627 9 870

27 609 9 845

27 591 9 820

34

202

200

193

0 45

195 0

-34 0

-202 0

-200 0

-193 0

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, automatisering en directie vallen onder de overhead. Bedrag voor de heffing voor de VPB VPB is vennootschapsbelasting. De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans. Bedrag onvoorzien In de begroting 2026 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget. Resultaten Vanaf realisatie van de nieuwbouw MeerVab.b.v. zullen er bij het GR VAB positieve restultaten ontstaan. Deze gelden zullen t.z.t. terugvloeien naar de Vab-gemeenten.

-4-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind december 2024 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. De weerstandscapaciteit is niet meer in de begroting opgenomen, de gemeenten zijn als achtervang aansprakelijk voor tekorten bij de G.R.. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting 2026 is hiervoor een bedrag opgenomen van € 70.000. De verwachting is dat de nieuwbouw eind 2026 gerealiseerd is. Het onderhoudsplan zal met de nieuwbouw worden herzien. De meerjaren-onderhoudsplanning geven extra uitgaven, maar kunnen in de begroting worden opgevangen. Begroting

Kengetallen

2025 2026 2027 Netto schuldquote 3109,76% 2451,50% 1958,66% Solvabiliteitsratio 2,32% 1,40% 2,58% Een gedeelte van de kengetallen wordt gepubliceerd, omdat de andere kengetallen niet voorkomen.

2028 1921,97% 3,79%

Risicobeheersing Opstallen Vanaf 2024 is het beheer van het overlaadstation overgegaan naar Meervab b.v.. De GR is voor 50% aandeelhouder van Meervab b.v., in de toekomst verzorgt deze B.V. de explotatie. Door middel van afkoop erfpacht heeft de GR eind 2023 het terrein in handen gekregen. In juni 2024 is deze grond als levering bouwterrein weer overgdragen aan Meervab.b.v Naar verwachting zal in 2026 de opstallen gesloopt gaan worden waarna de nieuwbouw eind 2026 gerealiseerd kan worden.

tabel 1: risico's De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000

1. 2. 3. 4.

Tegenvaller door defect kraan Brand overslag-gebouw Nieuwbouw, stagnatie overslag stroom storing

Kans van optreden 25% 10% 20% 10%

Totaal waarvan incidenteel

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

-5-

omvang 100 1.000 500 50 1.650

Inc. Of struc. I I I I

Benodigde weerstandscapaciteit 25 100 100 5 230 230 230

2029 1883,86% 5,02%

Financiering/treasury De dagelijkse aandacht voor ontwikkelingen alsmede een enigszins op voorzichtigheid gebaseerde rentevisie dragen bij tot een verantwoord risicoprofiel.

GFT-contract De Meervab heeft een nieuw contract met ingang van 2024 aangegaan voor de vergisting van GFT op basis van prijs en duurzaamheid van de overeenkomst.

Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Met ingang van 2024 worden deze werkzaamheden uitgevoerd door Meervab b.v. waar de GR Vab voor 50% aandeelhouder is. De kapitaalgoederen op dit moment zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. Als de nieuwbouw is gerealiseerd dan zijn de kapitaalgoederen eigendom van Meervab b.v. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn het onderhoud van de gebouwen en het contractbeheer. De directeur van de G.R. overleg met Meervab over de geplande onderhoudswerkzaamheden. De Meerlanden zorgt voor de uitvoering van het onderhoud, volgens het meerjaren-onderhoudsplan. De directeur van de G.R. is in juni gestopt. Op dit moment worden zijn werkzaamheden verdeeld over twee personen waarvan de contractmanager zich richt op de nieuwbouw en de functionaris op de lopende werkzaamheden. Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Na de nieuwbouw moet een nieuw onderhoudplan worden opgesteld. Afschrijvingsperioden volgens een tabel ten behoeve van het Vuilafvoerbedrijf.

ACTIVUMNR OMSCHRIJVING 1730000 nieuwbouw overlaadstation 1730001 technische installaties 1730002 Shovel 1730003 veegmachine 1730004 Mobiele kraan 1730005 Toegangsweg 1730006 Aankoop woning 1730007 Afkoop erfpacht 1730008 1e tranche nieuwbouw 1730009 Aankoop woning 2 1730010 Sloop opstallen Totale investering 1) is inmiddels geëffectueerd Tabel Gebouw: nieuwbouw bestaande woning sloop opstallen

jaren 30 10 30

jaar investering totaal krediet 2025 2025 2025 2025 2025 2025 2023 2023 2025 2026 2025

Afschr. Termijn

6.500.000 4.350.000 240.000 240.000 240.000 650.000 265.000 3.250.000 geen 1.000.000 750.000 515.000 18.000.000

Tabel

Afschr. Lasten

Omslag rente

30 20 15 15 15 30 10

216.667 217.500 16.000 16.000 16.000 21.700 26.500

30 10 30

33.333 75.000 17.200 655.900

jaren

Technische installaties installatie Voertuigen Bestrating o.a.

20 15 30

Het totaal bedrag aan kapitaalgoderen (de hierboven genoemde 18 miljoen) is gefiateerd door de raden. Door de gewijzigde structuur met MeerVab b.v. zullen deze investeringen echter niet plaatsvinden bij het GR Vab maar bij MeerVab b.v.

-6-

3,75% 3,75% 3,75% 3,75% 3,75% 3,75% 3,75% 3,15% 1) 3,35% 1) 3,75% 3,75%

Financiering Algemene ontwikkelingen Het aanbod van het vuil is voortdurend in beweging en komt onder druk te staan door verhoging van de streefwaarden voor de afvalscheiding. Hierdoor zal het aandeel restafval in de toekomst verminderen. Een nadeel is door het Rijk opgelegde afvalstoffenbelasting, die jaarlijks stijgt. Economische ontwikkeling De raming voor de korte rente (driemaands euribor) is t.o.v. vorig jaar weer iets aan het dalen en is op dit moment 2,3 procent. De lange renteniveaus zijn redelijk stabiel en worden voor 2026 geraamd op 3,75 procent. Treasurybeheer Het renterisico is voor onze organisatie in de toekomst weer een belangrijk onderdeel, want het VAB heeft geldleningen nodig voor de nieuwbouw. Renterisicobeheer. Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. Met het oprichten van MeerVab b.v. wordt het VAB medeeigenaar van MeerVab. Als gevolg van deze constructie met MeerVab b.v. wordt er geen renterisico meer gelopen door het GR Vab. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zal in de jaren 2026 tot en met 2029 niet worden overschreden, omdat het G.R. gemiddeld € 20.000 aan liquide middelen zal hebben. Renterisiconorm. In de begrotingsjaar 2027 tot met 2029 zal de renterisiconorm waarschijnlijk worden overschreden.

Schatkistbankieren. De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Het Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek mag 2,00% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Voor het VAB staat de minimum limiet op € 1.000.000. Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht zijn op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar en het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten alsmede het onderhouden van relatie met financiële instellingen. Informatievoorziening MeerVab b.v. is opgericht samen met de GR voor de exploitatie van het overlaadstation. De administrateur, secretaris contractmanager en functionaris zullen in 2026 nog steeds werkzaamheden verrichten voor het Vuilafvoerbedrijf, deze kosten worden doorberekend aan de G.R. Na de nieuwbouw komt een andere opzet, waarbij een deel van de overhead komt te vervallen.

-7-

Uitgangspunten begroting. De volgende uitgangspunten zijn bij de samenstelling in acht genomen: Exploitatie. De exploitatie van het overlaadstation is in 2024 in gebracht in MeerVab b.v.. De GR is voor 50% aandeelhouder van MeerVab b.v.. In 2026 zal de bestaande opstallen worden gesloopt en tijdelijk zal een naastgelegen perceel grond worden gehuurd tot nieuwbouw gerealiseerd is. Contracten. Alle werkzaamheden lopen nu via MeerVab. Overhead. De salariskosten van de contractmanager, functionaris, bestuurskosten, administratie en het secretariaat komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling. Onderhoud Een bijdrage is begroot voor onderhoud aan het overlaadstation. Zolang de nieuwbouw nog niet is gerealiseerd, komen de onderhoudskosten voor de GR. Als de nieuwbouw gerealiseerd is komen de onderhoudskosten via MeerVab naar de gemeenten. Verzekeringen De verzekeringen lopen met ingang van 2024 via Meervab b.v.. Huur tijdelijk terrein Het naast gelegen perseel grond wordt door Meervab b.v. gehuurd, zodat de overslag van GFT en Huishoudelijk afval daar kan plaatsvinden zolang nieuwbouw niet gereed is. Risicoparagraaf. De diverse risico's die gelopen worden zijn opgenomen in de risicoparagraaf. Reserves. De reserve toekomst afvalverwerking wordt gebruikt voor de kosten die gemaakt worden voor niet geplande uitgaven in de GR.

Investering Investeringen lopen niet meer via het GR Vab maar via MeerVab b.v. waarvan de financiering wordt aangetrokken door het GR Vab en met een opslag wordt doorberekend aan MeerVab b.v.

-8-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN (inclusief taakvelden) na 1e wijziging BEGROOT 2025

BEGROOT 2026

BEGROOT 2027

BEGROOT 2028

BEGROOT 2029

LASTEN: Taakveld 0.4: overhead 3.5 Salariskosten functionaris 3,5 Contractmanager 3.8 Bestuurskosten 3.8 Administratie 3.8 Automatisering 3.5 Secretariaat sub-totaal overhead

49.450 46.000 1.500 25.000 7.000 32.000 160.950

17.613 46.000 1.000 18.000 5.000 5.000 92.613

7.000

7.000

7.000

1.000 13.500 5.000 5.000 31.500

1.000 13.500 5.000

1.000 13.500 5.000

26.500

26.500

Taakveld 0.5: treasury 5.1 Rentelasten

169.704

521.165

627.079

608.775

590.471

14.000 120.000

9.000 70.000

9.000 -

9.000 -

9.000 -

26.500 160.500

79.000

9.000

9.000

9.001

491.154

692.778

667.579

644.275

625.972

151.900 94.500

151.970 575.423

151.970 717.507

151.970 692.474

151.970 667.441

727.393

869.477

844.444

819.411

OMSCHRIJVING

Taakveld 7.3: afval 3.8 Accountantskosten 3.8 Onderhoud gebouwen 7.2 Voorzieningen 7.3 Afschrijvingslasten sub-totaal afval TOTALE LASTEN BATEN: Taakveld 0.5: treasury 5.1 Vergoeding afkoop terrein 5.2 Vergoeding leningen Nieuwbouw Taakveld 7.3: afval 3,8 Overige baten 3.8 Bijdrage afschrijving woning 3.8 Bijdrage gemeenten TOTALE BATEN

24.400 26.500 297.300

193.854 34.615201.898200.169193.439GERAAMDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN Taakveld 0.10 mutatie reserves 7.1 Reserve onttrekking 193.854 34.615201.898200.169- 193.439GERAAMD RESULTAAT Toelichting: De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De G.R. valt niet onder de VPB, dit is niet opgenomen in het overzicht. De G.R. neemt ook geen post op voor onvoorziene uitgaven

-9-

Financieringsparagraaf. Wettelijk kaders: Ten aanzien van het treasurybeleid zijn de volgende kaders van belang: 1. Wet financiering decentrale overheden (Fido); 2. Regeling uitzettingen en derivaten dencentrale overheden (Ruddo); 3. Trasurystatuut G.R. VAB; 4. Schatkistbankieren en Wet HOF; 5. Kasgeldlimiet en renterisiconorm. Vaste schuld G.R. Vuilafvoerbedrijf ( * € 1.000)

Stand vaste schuld 1-1 Opname

2025

2026

2027

2028

2029

3.250 5.000

8.250 9.750

17.833

17.233

16.633

-167

-600

-600

-600

8.250

17.833

17.233

16.633

16.033

3e

4e

Aflossingen Stand vaste schuld 31-12 Kasgeldlimiet

Dit jaar zal de kasgeldlimiet niet worden overschreden. Kasgeldlimiet

2026 Bedragen in Euro's per jaar kwartaal

1e

2e

Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 693 693

euro x 1.000

693

693

1. Toegestane kasgeldlimiet

percentage bedrag

8,20% 57

8,20% 57

8,20% 57

8,20% 57

0

0

0

0

rekening courant

75

100

100

75

Deposito's < 1 jaar Toets kasgeldlimiet

0

0

0

0

(2) - (3)

-75

-100

-100

-75

Toegestane kasgeldlimiet(1)

57

57

57

57

132

157

157

132

2. Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden < 1 jaar 3. Vlottende middelen

4.Totaal netto vlottende schuld

Ruimte (1) - (4)

-10-

Renterisiconorm In de jaren 2026 tot en met 2029 zal de renterisiconorm worden overschreden. De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoelligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt er op neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen den een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Bij overschrijding van de renterisiconorm geeft de toezichthouder een aanwijzing om maatregelen te nemen. Door de looptijd van leningen te verlengen wordt het af te lossen bedrag lager en wordt wel voldaan aan de renterisiconorm. In deze begroting wordt uitgegaan van het aantrekken van een lening van 5 miljoen in 2025 en € 7,75 miljoen in 2026. Dit is een indicatie want zowel het rentepercentage, de hoogte van lening als de looptijd staan nog niet vast. Een nadeel van een langere looptijd is dat de investering waarvoor de lening is aangetrokken dan wellicht een kortere afschrijvingstermijn heeft en een vevangingsinvestering in de toekomst dan alsnog een overschrijding van het renterisiconorm tot gevolg heeft. Het renterisico wordt gemitigeerd doordat de opgenomen leningen met een opslag worden doorgeleend aan MeerVab b.v. Renterisiconorm Bedragen in euro's x 1.000 1. Renteherzieningen 2. aflossingen 3. Renterisico 4. Renterisiconorm 5a. ruimte onder risiconorm 5b.

Overschijding risiconorm Berekening renterisiconorm 4a. omvang van de begroting per 1-1 4b. vastgesteld percentage 4. Renterisiconorm (8*9/100)

2026

2027

2028

2029

0 193 193 168

0 492 492 209

0 542 542 205

0 542 542 202

25

283

337

340

842 20% 168

1.047 20% 209

1.026 20% 205

1.010 20% 202

Schema rentetoerekening 2026 Conform de BBV is onderstaand schema met rentetoerekening over 2026 opgenomen.

-11-

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten Taakveld 7.3. afval Gemeentelijke bijdrage

De bijdrage van de 5 gemeenten voor het onderhoud van de opstallen en de overige uitgaven. De MeerVab berekent een beheervergoeding rechtstreeks door aan de gemeenten. Lasten Taakveld 0.4 overhead De salariskosten van de secretaris, de contractmanager en de functionaris lopen via een externe bureaus en de administrateur wordt via een van de gemeenten in rekening gebracht. Taakveld 0.5 treasury De verantwoording van rente van de geldlening en de doorbelasting naar het taakveld. Taakveld 7.3. afval Beheerkosten

De beheerkosten van MeerVab voor de exploitatie van het overlaadstation worden rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht. Accountantskosten

Jaarlijks wordt de rekening van de G.R. gecontroleerd door Publieke Sector Accountants. Onderhoud gebouwen

Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. Voor de nieuwbouw zal een nieuw onderhoudplan worden opgesteld. Projectteam

Voor de nieuwbouw is een projectteam aangesteld uit de diverse gemeenten. Als projectleider wordt de directeur ingehuurd voor deze werkzaamheden. De kosten zijn begroot tot en met 2025, realisatie nieuwbouw. Afschrijvingslasten

Alle investeringen gaan via het MeerVab b.v. lopen. Er zal hierdoor geen sprake meer zijn van afschrijvingslasten. Rentelasten/Rentebaten

Op dit moment worden er leningen aangetrokken door het GR VAB ten behoeve van de investeringen voor de realisatie van de nieuwbouw. Deze leningen worden met een renteopslag doorgeleend aan MeerVab b.v.

-12-

Uiteenzetting financiële positie De G.R. heeft een kleine reserve die gebruikt wordt bij het aanbesteden van afvalstromen. De G.R. is een beheersregeling voor 5 aangesloten gemeenten. In de G.R. zijn investeringen gepland vanaf 2025, zodat het EMU saldo niet hoeft worden ingevuld tot 2026. De G.R. maakt gebruik van inhuur van derden en vanuit een aangesloten gemeente.

De beheerskosten voor de exploitatie van het overlaadstation worden door de exploitant (MeerVab) rechtstreeks bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht. De G.R. verzorgt het onderhoud, dat in samenwerking met de Meerlanden zal worden uitgevoerd. De overheadkosten bestaan uit de inhuur van de secretaris, administratie van de gemeente Katwijk en inhuur contractmanager en functionaris via een extern bureau.

Toelichting op uiteenzetting financiële positie

-13-

Balans ACTIVA

ULTIMO 2024

ULTIMO 2025

ULTIMO 2026

ULTIMO 2027

ULTIMO 2028

ULTIMO 2029

238.500 3.507.815

962.000 8.507.815

18.091.149

17.491.149

16.891.149

16.291.149

VLOTTENDE ACTIVA Overlopende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen

65.410 333.206 5.429

50.000 165.852 5.000

84.615 165.852 217.000

84.615 160.000 150.000

259.784 160.000 125.000

453.223 160.000 125.000

TOTALE ACTIVA

4.150.360

9.690.667

18.558.616

17.885.764

17.435.933

17.029.372

418.359

224.505

259.120

461.018

3.250.000 24.446 457.555

9.000.000 26.162 440.000

17.833.334 26.162 440.000

17.233.334 26.162 165.250

661.187 16.633.334 25.000 116.412

854.626 16.033.334 25.000 116.412

4.150.360

9.690.667

18.558.616

17.885.764

17.435.933

17.029.372

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva

TOTALE PASSIVA

Toelichting: De G.R. is een regeling die het beheer heeft over een overlaadstation, waarvan de exploitatie uitbesteed is. De G.R. heeft een beperkte reserve die gebruikt wordt voor aanbesteding van afvalstomen en de exploitatie van het overlaadstation. De G.R. draagt zorg voor de onderhoudstoestand van de installaties en opstallen.

-14-

De begroting van Lasten en Baten 2026 is opgemaakt door de mevrouw P. Schaafsma, administrateur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek".

Katwijk, 17 april 2025.

Aldus vastgesteld (onder uitdrukkelijke bevestiging van de risicoparagraaf) door het Algemeen Bestuur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek", d.d. 19 juni 2025

de secretaris,

de voorzitter,

K. Korsman

C.P.M. van der Zwet

- 15 -

BIJLAGEN MEERJARENPERSPECTIEF (2026-2029) -Reserves en voorzieningen - De investerings & financieringsstaat; -Overzicht van reserves;

- 16 -

Reserves en Voorzieningen. Met de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (commissie Depla). De voorgenomen wijzigingen richten zich op: 1. een uniforme indeling in taakvelden; 2. een uniforme basisset van beleidsindicatoren.

Bestemmingsreserve Toekomst Afvalverwerking. Deze reserve heeft de functie van risicobuffer. Middels deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financiële en economische continuïteit van de gemeenschappelijke regeling in gevaar komt.

Reserve onderhoud gebouwen en terrein In 2021 is deze reserve ingesteld, omdat er door omstandigheden bij De Meerlanden te weinig onderhoud is uitgevoerd. In het bestuur is toen besloten om een reserve in het leven te roepen. Voor de nieuwbouw zal een nieuw onderhoudsplan worden opgesteld.

Reserve reorganisatie Vanuit de jaarrekening 2022 is een reserve gevormd in verband de nieuwbouw en opzet nieuwe organisatie.

Voorziening onderhoud gebouwen en terreinen Voor de nieuwbouw zal een voorziening gevormd worden met een meerjaren onderhoudsplan.

- 17 -

INVESTERINGS-

&

FINANCIERINGSSTAAT

PER

ULTIMO

2026

2 0 2 6 - 2 0 29

2027

2028

2029

O M S C H R IJ V I N G: activa

Vaste Activa - materieel - financieel Reserves Voorzieningen Langlopende geldleningen o/g

Totaal Financieringssaldo VOORDEEL

passiva

18.091.149

activa

17.491.149 224.505 17.833.334

18.091.149 33.310-

passiva

18.057.839

activa

16.891.149 461.018 17.233.334

17.491.149 203.203

passiva

17.694.352

activa

16.291.149 661.187 16.633.334

16.891.149 403.372

17.294.521

854.626 16.033.334 16.291.149 596.811

Toelichting Binnen de wettelijke kaders (Fido) vindt financiering op een zo efficiënt mogelijke wijze plaats. Bij de huidige rentestructuur evenals onze visie met betrekking tot de ontwikkelingen op respectievelijk de geld- en kapitaalmarkt, zullen wij voor investeringen een beroep doen op de kapitaalmarkt. De mutaties van bovenstaande saldi worden gespecificeerd middels de in meerjarenperspectief weergegeven overzichten van: geactiveerde kapitaaluitgaven; reserves & voorzieningen; De activazijde kan worden getypeerd als bezittingen die veelal gedurende meerdere processen (en jaren) prestaties leveren. De passivazijde geeft aan op welke wijze de financiering van de bezittingen is geregeld. De reserves vormen ons eigen vermogen en zijn verkregen in het verleden uit het reserveren van resultaten. Zolang het saldo van de passiva (uit bovenstaande staat) groter is dan het saldo van de activa, is er sprake van een financieringsoverschot (omgekeerd derhalve van een financieringstekort). Behalve in 2025. De investering in het overlaadstation zal in 2024/2025 plaatsvinden. Voor de nieuwbouw zal een geldlening worden aangetrokken voor de looptijd van 30 jaar met een lineaire aflossing.

-18-

passiva

16.887.960

O V E R Z I C H T V A N R E S E R V E S I N Z A K E D E P E R I O D E 2 026 T / M 2 029 .

Omschrijving

Algemene reserve

2026 onttrekking

boekwaarde 01-01 -

storting

34.615

boekwaarde 01-01

2027 onttrekking

34.615

storting

boekwaarde 01-01

201.898

236.513

2028 onttrekking

storting

boekwaarde 01-01

200.169

436.682

2029 onttrekking

storting

boekwaarde 31-12

193.439

630.121

Reserve Toekomst Afvalverwerking

31.232

31.232

31.232

31.232

31.232

Bestemmingsreserve onderhoud

148.741

148.741

148.741

148.741

148.741

Reorganisatie reserve

44.532

44.532

44.532

44.532

44.532

TOTALEN

224.505

-

34.615

259.120

-

201.898

461.018

-

200.169

Toelichting Reserve Toekomst Afvalverwerking is aanwezig om de bedrijfsvoering te garanderen. Na realisatie van de nieuwbouw wordt gekeken naar de reserves en zullen deze naar nul worden gebracht en vindt er terugbetaling naar de gemeente plaats.

-19-

661.187

-

193.439

854.626