Document · PDF

2. Ontwerpbegroting 2026 gr HR.pdf

Gemeenteraad 28 mei 2025, gemeente HillegomBij agendapunt: 16: Zienswijze ontwerpbegroting 2026 gemeenschappelijke regeling Holland Rijnland17.182 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

1.616.595

2.128.352

2.132.182

Mutaties reserves

-213.012

Saldo na mutaties reserves

1.403.583

2.128.352

2.132.182

Regionaal Bureau Leerrecht

Meerjarenraming

Tabel 3.5 Ontwikkeling begroting Programma Regionale Uitvoering onderverdeeld naar product

Ten opzichte van de begroting 2025 zien we in 2026 de volgende mutaties op de lasten per product: • Product Regionaal Bureau Leerrecht: hogere lasten € 304K (Nadeel) • Voor 2026 is een hogere RMC subsidie geraamd. Met de hogere baten begroten we even zo hogere lasten: € 225K (Nadeel) • Invulling van de taakstelling RBL leidt tot lagere lasten € 83K (Voordeel) • Indexering € 18K (Nadeel) • Lasten inzet manager € 61K (Nadeel) • Product Woonurgenties: lagere lasten € 62K (Voordeel) • Lagere inhuurlasten € 80K (Voordeel) • Indexering € 14K (Nadeel) • Lasten inzet manager € 4K (Nadeel) • Product Regiotaxi: hogere lasten € 18K (Nadeel) • Indexering € 11K (Nadeel) • Lasten inzet manager € 7K (Nadeel) Ten opzichte van de begroting 2025 zien we in 2026 de volgende mutaties op de baten per product: • Product Regionaal Bureau Leerrecht: hogere baten € 256K (Voordeel) • RMC subsidie reëel hogere baten € 126K (Voordeel) • Indexering RMC subsidie € 99K (Voordeel) • Indexering overige baten van derden € 32K (Voordeel)

• Product Woonurgenties: geen mutaties • Product Regiotaxi: geen mutaties In de begroting 2026 hebben we geen onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves opgenomen bij het programma Regionale Uitvoering.

3.4 Algemene dekkingsmiddelen en overhead 3.4.1 Algemene dekkingsmiddelen De middelen die Holland Rijnland ontvangt van de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het product Algemene Dekkingsmiddelen. De verandering van de bijdrage wordt bepaald door de kaders vanuit de FKGR. Voor 2026 zien we twee effecten op de gemeentelijke bijdragen ten opzichte van 2025. Allereerst stijgt de gemeentelijke bijdrage om de prijsontwikkeling te volgen (2,5%). Vervolgens heeft de FKGR geadviseerd om gemeenschappelijke regelingen een taakstelling op te leggen van 6%. Dat leidt tot onderstaand beeld voor de ontwikkeling van het product Algemene Dekkingsmiddelen.

Algemene dekkingsmiddelen en overhead

Saldo na mutaties reserves

Rekening

Begroting

Meerjarenraming

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Directe kosten

243.151

93.787

96.319

Kosten werkorganisatie

3.385.416

3.412.990

3.297.237

Totale Lasten

3.628.567

3.506.777

3.393.556

Bijdrage gemeenten

-6.635.845

-7.660.022

-7.391.523

Bijdrage van derden

-88.512

-100.000

Inkomsten werkorganisatie

-127.952

-141.740

Totale Baten

-6.852.309

-7.901.762

-7.633.263

Saldo van baten en lasten

-3.223.742

-4.394.985

-4.239.707

Totale Storting in reserves

Totale Onttrekking uit reserves

-37.318

Mutaties reserves

-37.318

-3.261.060

-4.394.985

-4.239.707

Tabel 3.6: Ontwikkeling product Algemene Dekkingsmiddelen

3.4.2 Overhead De overhead wordt, conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), apart weergegeven van de programma’s. Het doel van de aparte weergave is om de overhead inzichtelijker te maken en organisaties onderling beter te kunnen vergelijken op hun uitgaven hieraan. In de programma’s wordt alleen dat deel van de apparaatslasten opgenomen dat betrekking heeft op het primaire proces. De definitie van overhead volgens het BBV luidt “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. Het betreft hier zowel personele als materiële kosten. Waar het om personeel gaat, behoren binnen Holland Rijnland tot de overhead:

• Het deel van de inzet van leidinggevenden primair proces dat is gerelateerd aan ondersteuning van de afdeling; • Control, financieel advies; • Informatie- en beveiligingsbeleid; • Interne en externe communicatie; • Bestuurszaken en bestuursondersteuning; • Documentatie en informatieverstrekking (DIV); • Managementondersteuning voor het primair proces. Per begrotingsjaar 2026 kunnen gemeenschappelijke regelingen het deel van de tijd dat leidinggevenden inhoudelijke taken vervullen, toerekenen aan het primaire proces. Voor de leidinggevenden van Holland Rijnland geldt dat zij voor een belangrijk deel van hun tijd inhoudelijke taken vervullen. Naast personele kosten rekenen we ook materiële kosten tot de overhead. Dit betreft onder andere: • • • • •

De kosten voor de huisvesting om de algemene taken van de eigen organisatie uit te voeren; De verzekeringskosten en opleidingskosten voor personeel; ICT-licenties; Communicatiekosten; Juridische kosten en organisatieadvieskosten.

Wat willen we bereiken? In 2026 werken we verder aan een effectieve en efficiënte bedrijfsvoering voor Holland Rijnland, die continu en beperkt kwetsbaar is. We voldoen aan de geldende wet- en regelgeving. Daarnaast willen we de organisatie beter ondersteunen in het aanvragen en inzetten van subsidies. Holland Rijnland wil onder andere de toekenning en vaststelling van subsidies verder digitaliseren. Deze ambitie kunnen we verder invullen na gereedkoming van de nieuwe website. Aanvragen tot toekenning en vaststelling kunnen dan via een invulbestand op de website worden aangeleverd en komen zo centraal bij het subsidiepunt van Holland Rijnland binnen. Wat gaan we daarvoor doen? • In 2026 hebben we de benodigde maatregelen geïmplementeerd om te voldoen aan de Wet modernisering bestuurlijk elektronisch verkeer (Wmbev); • In 2026 beschikt Holland Rijnland over een geactualiseerd informatiebeleid; • In 2026 is de organisatie (net zoals nu) in control op het gebied van de AVG en Wpg; • Per 2026 is de implementatie van een nieuw financieel systeem gereed en voert Holland Rijnland de financiële administratie in eigen beheer uit; • In 2026 heeft Holland Rijnland de inhuurkosten voor invulling van reguliere formatie als percentage van de loonsom onder controle. Dat wil zeggen dat de inhuurkosten op formatieplekken maximaal 10% van de loonsom bedragen.

Inhuurkosten voor projecten die worden gedekt uit incidentele baten - zoals projecten vanuit de RIA - rekenen we hier niet in mee;

• Holland Rijnland vindt in 2026 mogelijkheden om meer subsidies aan te trekken vanuit de provincie, het Rijk en de EU; • Het subsidieproces actualiseren we. We richten de workflow opnieuw in om zo op een efficiënte en snelle manier de afhandeling van aanvragen te laten verlopen. Wat mag dat kosten? Hieronder hebben we de programmakosten onderverdeeld naar product. Rekening

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

3.386.715

3.416.585

3.300.929

264

107

110

241.588

90.085

92.517

Totale Lasten

3.628.567

3.506.777

3.393.556

Overhead

-127.952

-141.740

-6.717.942

-7.760.022

-7.491.523

-6.415

Totale Baten

-6.852.309

-7.901.762

-7.633.263

Saldo van baten en lasten

-3.223.742

-4.394.985

-4.239.707

-37.318

-3.261.060

-4.394.985

-4.239.707

Overhead Algemene Dekkingsmiddelen Overige baten en lasten

Algemene Dekkingsmiddelen Overige baten en lasten

Mutaties reserves Saldo na mutaties reserves

Meerjarenraming

Tabel 3.7: Ontwikkeling product Algemene Dekkingsmiddelen en Overhead onderverdeeld naar product

Ten opzichte van de begroting 2025 zien we in 2026 de volgende mutaties op de lasten per product: • Overhead: lagere lasten € 115K (Voordeel) • Invulling taakstelling € 76K (Voordeel) • Aanpassing BBV: inzet managers gedeeltelijk op product in plaats van overhead € 144K (Voordeel) • Wet modernisering bestuurlijk elektronisch verkeer € 10K (Nadeel) • Indexering € 110K (Nadeel) • Algemene Dekkingsmiddelen: geen mutaties • Overige baten en lasten: hogere lasten € 2K (Nadeel) • Indexering opgenomen voor de voorziening RVU € 2K (Nadeel) Ten opzichte van de begroting 2025 zien we in 2026 de volgende mutaties op de baten per product: • Overhead: geen mutaties • Algemene Dekkingsmiddelen: lagere baten € 268K (Nadeel)

• Indexering € 192K (Voordeel) • Taakstelling € 460K (Nadeel) • Overige baten en lasten: geen mutaties In de begroting 2026 hebben we geen onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves opgenomen bij Algemene Dekkingsmiddelen en Overhead.

3.4.3 Vennootschapsbelasting Sinds 1 januari 2016 zijn overheidslichamen onderworpen aan de vennootschapsbelastingplicht voor zover zij een onderneming drijven. Holland Rijnland voert geen enkel activiteit als ondernemer uit met uitzondering van de activiteit 'Regiotaxi'. Voor deze activiteit doet Holland Rijnland een beroep op de vrijstelling in de Vpb voor dienstverleningsovereenkomsten. Dit maakt dat Holland Rijnland niet vennootschapsplichtig is en er geen bedrag voor vennootschapsbelasting in de begroting is opgenomen.

3.4.4 Onvoorzien Vanaf het begrotingsjaar 2026 heeft Holland Rijnland een post onvoorzien begroot van € 90K. Deze middelen kan Holland Rijnland aanwenden wanneer zich zaken voordoen die onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdelijk zijn. Vanuit die voorwaarden is de post onvoorzien niet onder een programma te plaatsen en vallen deze middelen onder Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead en Onvoorzien.

4 Paragrafen De paragrafen vormen een dwarsdoorsnede van de begroting. Het BBV verplicht organisaties om bepaalde paragrafen en beleidsindicatoren op te nemen. Echter, voor gemeenschappelijke regelingen zijn niet alle paragrafen en indicatoren relevant. Zodoende hebben we deze niet opgenomen. Het gaat dan om: • Paragrafen • Onderhoud kapitaal goederen: Holland Rijnland heeft enkel meubilair op als activa opgenomen op de balans. Hiervoor is geen onderhoudsplan benodigd • Verbonden partijen: Als gemeenschappelijke regeling kan Holland Rijnland zelf geen financieel of bestuurlijk belang in een andere rechtspersoon hebben. Zodoende is de paragraaf verbonden partijen niet relevant; • Grondbeleid: Holland Rijnland heeft geen grondexploitaties • Beleidsindicatoren • De beleidsindicatoren op de taakvelden 1 (Veiligheid), 3 (Economie), 4 (Onderwijs), 5 (sport, Cultuur en Educatie), 6 (Sociaal Domein), 7 (Volksgezondheid en Milieu) en 8 (Vhrosv) zijn voor Holland Rijnland niet relevant en nemen we derhalve niet op. Voor het overige hebben we verplichte paragrafen opgenomen en de beleidsindicatoren (taakveld 0, Bestuur en ondersteuning) toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.

4.1 Lokale heffingen Voor één van de uitvoerende taken worden leges geïnd, namelijk de uitvoering van de woonruimteverdeling voor de toetsing van urgentieverzoeken. Het dagelijks bestuur doet minimaal eens per vier jaar aan het algemeen bestuur een voorstel voor de hoogte van de tarieven. Per 1 januari 2025 is de hoogte van de leges derhalve geactualiseerd. De leges voor de toetsing van urgentieverzoeken zijn niet kostendekkend, waarmee we beogen de tarieven voldoende laagdrempelig te houden voor de aanvragers.

4.2 Risicobeheersing en weerstandsvermogen De deelnemende gemeenten zijn, op grond van de gemeenschappelijke regeling, gezamenlijk verantwoordelijk voor de financiële situatie bij het samenwerkingsorgaan en voor mogelijke tekorten of financiële tegenvallers. Dit houdt in dat Holland Rijnland geen weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit hoeft aan te houden (zie kader). Omdat het samenwerkingsorgaan niet beschikt over vreemd vermogen, is Holland Rijnland niet gevoelig voor fluctuaties in rentepercentages. Het samenwerkingsorgaan Holland Rijnland heeft bij het opstellen van deze begroting €11K ter beschikking als algemene reserve die eventueel kan worden ingezet wanneer risico's zich voordoen. Daarnaast heeft Holland Rijnland in de begroting 2026 een post opgenomen voor uitgaven die onuitstelbaar, onvoorzienbaar en onvermijdbaar zijn. Holland Rijnland informeert de deelnemende gemeenten driemaal per jaar over het verloop van de begroting door middel van de begroting, de Tussentijdse rapportage (Turap) en de jaarrekening. Indien aan de orde, informeert het DB het AB over ontwikkelingen en legt zo nodig een begrotingswijziging voor aan het AB. Eventuele risico’s worden zo spoedig mogelijk gemeld. Op

basis van deze informatie zijn gemeenten in staat om voldoende voorzieningen te treffen in de eigen begroting. De eventuele risico’s kunnen worden betrokken in het geheel van de door de gemeenten gelopen risico’s. Om die reden is er geen afzonderlijke risicoreserve bij de gemeenschappelijke regeling aangehouden. Weerstandsvermogen Het vermogen van Holland Rijnland om onverwachte financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Risico’s Onder risico's verstaan we alle voorzienbare risico's waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd, of die niet tot afwaardering van activa leiden en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

Weerstandscapaciteit Het BBV schrijft niet voor welke middelen tot de weerstandscapaciteit behoren. Randvoorwaarde is dat de inzet van deze middelen geen invloed heeft op de uitvoering van de programma’s. Voor Holland Rijnland geldt dat de algemene reserve en de post onvoorzien deel uitmaken van de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit bedraagt derhalve € 101K. Risico’s Jaarlijks inventariseert Holland Rijnland in de begroting de risico’s voor de organisatie. Deze risico’s kunnen zowel van binnen als van buiten de organisatie afkomstig zijn. In deze inventarisatie proberen we de risico’s zo veel mogelijk te kwantificeren. Dat doen we door twee onderdelen nader te bepalen: de mate van risico (kans x impact) en de geraamde financiële impact wanneer het risico zich voordoet. De mate van risico bepalen we door de kans te vermenigvuldigen met de impact, beide op een schaal van 1 tot 5. In de mate van risico onderscheiden we laag (1-8), midden (9-16) en hoog (17-25). Omschrijving risico

Kans

Impact

Score

Beheersmaatregel

Geraamde impact als risico zich voordoet

Holland Rijnland vangt het verschil op in de eigen begroting.

€ 77.500 (3,4% - 2,1%) * € 5,85 miljoen

De inhoud van de nog af te sluiten CAO 2026 is niet bekend. We gaan uit van een stijging van 3,4% (inschatting ABP). De FKGR adviseert voor 2026 een toegestane stijging van de looncomponent van 2,1%.

Wanneer gemeenten geen eigen inleg doen voor verkeersveiligheidsprojecten (SRM gedragsbeïnvloeding) dan zal er geen doorgang kunnen vinden voor verkeersveiligheid projecten voor de betreffende gemeente en zal het bedrag dat de provincie bijlegt, vaak 75%, terugbetaald moeten worden.

Holland Rijnland onderhoudt actief contact met de deelnemende gemeenten over de subsidie en benoemtbde risico's. We schatten de kans laag in dat alle (of het merendeel van) gemeenten geen eigen inleg doen.

€ 50.000 (betreft een inschatting van structurele kosten HR)

Omschrijving risico

Kans

Impact

Score

Structurele subsidieverstrekkers houden de subsidiebijdragen op een vast prijspeil. Holland Rijnland moet dezelfde hoeveelheid werkzaamheden uitvoeren met minder middelen. Op termijn is dit niet houdbaar.

Toegekende indexatie vanuit deelnemende gemeenten (=advies FKGR) loopt achter op de stijging van de kosten

Holland Rijnland vangt prijsstijgingen op binnen de eigen begroting.

De baten van Holland Rijnland vanuit de gemeentelijke bijdragen worden niet gecorrigeerd voor de groei van het aantal inwoners in de regio, waardoor Holland Rijnland meer inwoners moet bedienen en daar geen middelen voor ontvangt.

Holland Rijnland vangt eventuele extra werkzaamheden op binnen de eigen begroting. Impact gering aangezien dit primair gevolgen heeft voor de uitvoerende taken.

Voor 2024 en een deel 2025 is een subsidie ontvangen. Voor 2026 is nog geen dekking voorzien

€ 100.000

Huisvesting asielzoekers. Tot en met 2025 ontvangt de organisatie middelen om deze taak uit te voeren, 2026 is nog onbekend. Holland Rijnland is naar aanleiding van de regionale woondeal aangewezen als trekker van de Versnellingstafel Woningbouw. Dit brengt extra werkzaamheden met zich mee, waarvoor nog geen dekking is.

Op het moment van schrijven van deze begroting vinden gesprekken plaats met de deelnemers aan de Versnellingstafel over hun financiële bijdrage. Het Rijk, de provincie en Holland Rijnland Wonen hebben al toegezegd een financiële bijdrage te leveren. Van de andere partijen, zoals IVBN, Bouwend Nederland, Hoogheemraadschap. Omgevingsdienst en Dunea, komt binnenkort meer duidelijkheid. Holland Rijnland zal ook een bijdrage leveren vanuit de reeds begrote middelen. De verwachting is dat de financiering van de versnellingstafel daarmee rondkomt voor 2026.

€ 50.000

Beheersmaatregel

1: Holland Rijnland gaat in gesprek met subsidieverstrekkers. 2: Holland Rijnland bepaalt welke activiteiten buiten de taken vallen en voert deze niet meer uit.

Geraamde impact als risico zich voordoet

€ 55.000 (2,5% * 2,2 mln = € 55.000)

€ 150.000 (Impact afhankelijk van ontwikkeling inflatie)

€ 70.000 (1,1% * € 7,39 miljoen)

Omschrijving risico

Kans

Impact

Score

Er is niet voorzien in financiële dekking voor claims bij openbaar worden gegevens of verlies van gegevens en boetes van de Autoriteit Persoons gegevens (AVG en Wpg).

Wanneer zich een grootschalig beveligingsincident (hack of ransom aanval) voordoet, moet Holland Rijnland de expertise inhuren om hiernaar te handelen.

Beheersmaatregel

Geraamde impact als risico zich voordoet

Investeren in bewustwording privacy en informatieveiligheid. Implementeren, borgen en toezien op naleving maatregelen door Privacy Officer en Functionaris Gegevensbescherming. Holland Rijnland heeft een risico-inventarisatie uitgevoerd op de ICTprocessen en heeft beheersmaatregelen getroffen.

€ 30.000 (hoogte boete AP bij kleinere gemeente)

€ 100.000

Tabel 4.1: Risicotabel

Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de score uit de risicotabel en de (maximaal) geraamde impact wanneer het risico zich voordoet, kunnen we een inschatting maken van de benodigde weerstandscapaciteit. Een lage score (1-8) telt voor 25% van de (maximaal) geraamde impact mee, een midden score (9-16) voor 50% en een hoge score (16-25) telt voor 75% mee voor de benodigde weerstandscapaciteit. Onderstaande tabel laat de weging zien en geeft een overzicht van de benodigde weerstandscapaciteit. Risico

Weging

Maximale impact

Benodigde weerstandscapaciteit

CAO stijging hoger dan looncompensatie

75%

€ 77.500

€ 58.000

Geen eigen inleg gemeenten SRM gedragsbeïnvloeding

25%

€ 50.000

€ 12.000

Geen indexatie subsidies

75%

€ 55.000

€ 41.000

Indexatie loopt achter op inflatie

50%

€ 150.000

€ 75.000

Baten niet gecorrigeerd voor groei aantal inwoners

25%

€ 70.000

€ 18.000

Huisvesting asielzoekers

50%

€ 100.000

€ 50.000

Geen structurele dekking Versnellingstafel Woningbouw

50%

€ 50.000

€ 25.000

Claims bij datalekken en boetes Autoriteit Persoonsgegevens

25%

€ 30.000

€ 8.000

Inhuur expertise bij beveiligingsincident

25%

€ 100.000

€ 25.000

Totaal

€ 312.000

Tabel 4.2: Benodigde weerstandscapaciteit

Weerstandsratio De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Holland Rijnland heeft geen norm vastgesteld voor de weerstandsratio. Een eventueel negatief resultaat brengt Holland Rijnland immers in rekening bij de deelnemende gemeenten, conform de afspraken rond garantstelling die volgen uit artikel 30a van de Gemeenschappelijke Regeling Holland Rijnland (c.q. artikel 33 van de geactualiseerde Gemeenschappelijke Regeling Regio Holland Rijnland die naar verwachting per 1 juni 2025 in werking treedt). Wanneer we de benodigde weerstandscapaciteit gelijk stellen aan de waarde van de risico’s, bedraagt de weerstandsratio van Holland Rijnland: € 101.000 / € 312.000 = 0,32. Een weerstandsratio van 1,0 wordt beschouwd als voldoende, een weerstandsratio lager dan 0,6 als ruim onvoldoende. Met 0,32 is de weerstandscapaciteit van Holland Rijnland weliswaar ruim onvoldoende om de financiële risico's af te dekken, maar aanmerkelijk hoger dan de 0,02 in het voorgaande jaar. Onderstaande tabel toont een normering waartegen de ratio kan worden afgezet. Normering Weerstandsratio Ratio Weerstandvermogen

Uitstekend

Ruim voldoende

Voldoende

Matig

Onvoldoende

Ruim onvoldoende

1,4 < 2,0

1,0 < 1,4

0,8 < 1,0

0,6 < 0,8

< 0,6

Tabel 4.3: Normering weerstandsratio

Een eventueel negatief resultaat groter dan de weerstandscapaciteit brengt Holland Rijnland in rekening bij de deelnemende gemeenten, conform de afspraken rond garantstelling die volgen uit artikel 33 lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Holland Rijnland (geactualiseerde GR vanaf 25 juni 2025) of uit artikel 30a van de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland. Voor deelnemende gemeenten is het zodoende raadzaam in hun eigen risicoparagraaf deze garantstelling op te nemen. Financiële kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat enkele kengetallen in de jaarrekening worden opgenomen die helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Deze kengetallen staan in onderstaande tabel. Kengetallen:

Rekening 2024

Begr. 2025

Begr. 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Netto schuldquote

10,8%

-19,1%

-31,6%

-45,6%

-56,4%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

10,8%

-19,1%

-31,6%

-45,6%

-56,4%

Solvabiliteitsratio

3,0%

6,8%

11,5%

16,6%

Kengetallen: Structurele exploitatieruimte

Rekening 2024 0,4%

Begr. 2025

Begr. 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

1,3%

0,0%

0,2%

Tabel 4.3: financiële kengetallen. Cf. Concept jaarstukken 11-2-2025

Netto schuldquote: De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De quote is negatief. Dit betekent dat de eigen middelen hoger zijn dan de schuldenlast. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen: Holland Rijnland leent geen gelden uit. Derhalve is deze schuldquote gelijk aan de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio: Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin een organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het getal geeft de verhouding tussen het eigen vermogen (reserves) en de schulden. Holland Rijnland heeft slechts een beperkte algemene reserve en bestemmingsreserves. Vandaar dat dit getal zeer laag is. Structurele exploitatieruimte: Holland Rijnland wordt grotendeels bekostigd uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten en structurele subsidies van de provincie Zuid-Holland. De omvang van deze middelen beschouwt Holland Rijnland als taakstellend wat maakt dat de structurele baten en lasten exact in evenwicht zijn, een enkele incidentele inzet vanuit een bestemmingsreserve daargelaten. Met een structurele begrotingssaldo van 0 bedraagt de ratio voor de structurele exploitatieruimte dan ook 0%.

Onderstaande tabel toont een normering waartegen de diverse ratio's kunnen worden afgezet. Kengetallen:

Voldoende

Matig

Onvoldoende

Netto schuldquote

< 100%

100% > < 130%

> 130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

< 100%

100% > < 130%

> 130%

Solvabiliteitsratio

> 50%

30% < > 50%

< 30%

Structurele exploitatieruimte

> 0,6%

0% > < 0,6%

Tabel 4.4: Normering financiële indicatoren

4.3 Financiering De exploitatietekorten van het samenwerkingsorgaan worden gefinancierd door de dertien deelnemende gemeenten. Op basis van de vastgestelde begroting wordt de geraamde gemeentelijke bijdrage als voorschot in rekening gebracht. Bij de vaststelling van de jaarrekening wordt tevens de definitieve bijdrage over het betreffende jaar vastgesteld. Zo spoedig mogelijk daarna vindt er een verrekening plaats met de gemeenten. Daarnaast zijn er geldstromen van ministeries en provincie waarvan de bedragen worden doorgesluisd naar de betreffende instanties.

Kasgeld Tijdelijke overschotten worden in verband met het Schatkistbankieren (zie kader) uitgezet bij de Schatkist. Dit gebeurt in daggeld of in deposito’s. Tijdelijke tekorten komen sporadisch voor en zijn slechts van korte duur. Hiervoor wordt dan gebruik gemaakt van de kredietlimiet (rood staan) van de BNG-bank. Leningenportefeuille Het samenwerkingsverband beschikt niet over een leningenportefeuille. In- en externe ontwikkelingen Er zijn geen in- of externe ontwikkelingen die invloed hebben op de treasuryfunctie, de treasuryorganisatie, het risicoprofiel, de financiële posities, de vermogenswaarden of de geldstromen. Deze worden ook niet verwacht. Risicobeheer Treasury dient uitsluitend de publieke taak en het beheer van de uitzettingen gebeurt zorgvuldig. Er wordt ruim voldaan aan de kasgeldlimiet, er zijn geen geldleningen en kasgeldoverschotten worden tijdelijk uitgezet bij de Schatkist. Renterisico’s Het renterisico is gering vanwege de zeer beperkte financieringsbehoeften en het zorgvuldig wegzetten van overtollige kasgeldmiddelen in de Schatkist. Voor 2026 bedraagt de renterisiconorm € 3.240.727. Holland Rijnland gaat geen vaste geldleningen aan. Het samenwerkingsorgaan voldoet dan ook aan de rente-risiconorm.

Financieringsrisico’s Er zijn geen financieringsrisico's omdat de gemeenten gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van het samenwerkingsorgaan en zich hebben verplicht tekorten in zijn geheel gezamenlijk te dragen. Kasgeldlimiet Het samenwerkingsorgaan bleef gedurende vele jaren steeds binnen de kasgeldlimiet. Dit is voor gemeenschapppelijke regelingen 8,2% van het begrotingstotaal. De verwachting is dat dit ook voor de komende jaren blijft gelden. Voor 2026 bedraagt de kasgeldlimiet € 1.328.698. Meerjarenprognose Op basis van de meerjarenbegroting is de inschatting dat Holland Rijnland ook de komende jaren geen geldleningen hoeft aan te gaan. Een renterisico vaste schuld is dan ook niet aanwezig.

4.4 Bedrijfsvoering De ambtelijke organisatie van Holland Rijnland staat onder leiding van de secretaris-directeur. De taken van de organisatie zijn ondergebracht in twee programma’s, tevens afdelingen: Strategie & Beleid en Regionale Uitvoering. In de afdeling bedrijfsvoering zijn de aan het primaire proces ondersteunende taken ondergebracht.

Figuur 4.5 Organogram Holland Rijnland

Secretaris-directeur De secretaris-directeur is eindverantwoordelijk voor de organisatie en geeft leiding aan drie managers. Strategie & Beleid In de afdeling Strategie & Beleid staan de invulling en uitvoering van de strategische thema’s centraal waarop de dertien deelnemende gemeenten samenwerken. De afdeling Strategie & Beleid voert tevens regie op de totstandkoming en uitvoering van de Regionale Investeringsagenda. De dagelijkse leiding van de afdeling is belegd bij de manager Strategie & Beleid. De afdeling telt 13,5 FTE. De helft van de inzet van de Manager Strategie & Beleid (0,5 FTE) rekenen we tot het primaire proces, conform de notitie overhead van de Commissie BBV. Regionale Uitvoering De afdeling Regionale Uitvoering voert een drietal taken uit voor de deelnemende gemeenten: Woonurgenties, contractbeheer van de Regiotaxi en het Regionaal Bureau Leerrecht (RBL). De dagelijkse leiding is belegd bij de manager Regionale Uitvoering. De afdeling telt 30,9 FTE. De helft van de inzet van de Manager Regionale Uitvoering (0,5 FTE) rekenen we tot het primaire proces, conform de notitie overhead van de Commissie BBV.

Bedrijfsvoering De uitvoering van de taken ondersteunend aan het primaire proces zijn belegd binnen de afdeling Bedrijfsvoering. De afdeling bedrijfsvoering bevat communicatie/public affairs, (algemene) juridische zaken, documentatie- en informatievoorziening, ambtelijk en directiesecretariaat en financiën & control. Het bedrijfsonderdeel Interne Dienstverlening en Advisering (IDA) van de gemeente Leiden voert een deel van de bedrijfsvoeringstaken voor Holland Rijnland uit, net zoals voor de gemeenten Leiden, Leiderdorp, Oegstgeest en Zoeterwoude. Voor Holland Rijnland gaat het hierbij om de: • ICT (laptops, inrichting werkplek, advies) • HRM (recruitment, advies) • Inkoop (inkoopadvies en begeleiding inkooptrajecten) • Facilitaire Zaken (AV-middelen vergaderzalen) • Juridisch advies (specialistisch advies waar Holland Rijnland zelf niet over beschikt) De afdeling bedrijfsvoering wordt geleid door de manager Bedrijfsvoering die tevens de functie van concerncontroller invult. De afdeling bedrijfsvoering bestaat uit 15,7 FTE. Daarvan betreft 3,0 FTE de tot overhead gerekende inzet van de managers Strategie & Beleid, Regionale Uitvoering, Bedrijfsvoering en Secretaris-Directeur. Formatie Holland Rijnland Tabel 4.6 laat de totale formatie voor Holland Rijnland zien. De formatie voor het RBL neemt toe, waar we door inzet van de reserve in 2024 al een voorschot op hebben genomen.

Ten opzichte van 2025 blijft de formatie in 2026 ongewijzigd. Formatie per afdeling in FTE

Formatie 2024

Realisatie 2024

Formatie 2025

Formatie 2026

Regionale uitvoering

27,0

31,3

30,8

Regionaal Bureau Leerrecht

23,6

28,7

27,3

Woonurgenties

2,6

1,7

2,7

Regiotaxi

0,8

0,9

0,8

Strategie en beleid

12,5

11,6

Bedrijfsvoering (inclusief management)

15,8

14,2

13,9

Totaal Holland Rijnland

55,3

57,1

56,3

Tabel 4.6 Formatie Holland Rijnland

Kostenverdeling overhead De overhead bestaat uit materiële en personele overheadlasten. De programma’s Strategie & Beleid en Regionale Uitvoering doen in verschillende mate een beroep op de personele inzet van de afdeling bedrijfsvoering. In de toerekening van de overheadkosten kiest Holland Rijnland er daarom voor een weging aan te brengen in de kostentoerekening van de personele inzet. De personele overheadlasten worden voor 80% doorbelast aan de afdeling Strategie & Beleid en voor 20% doorbelast aan Regionale Uitvoering. De materiële overheadlasten rekenen we aan de verschillende programma’s toe op basis van het aantal werkplekken. De materiële overheadlasten worden voor 40% doorbelast aan de afdeling Strategie & Beleid en voor 60% doorbelast aan Regionale Uitvoering. Met vaststelling van de

Kaderbrief 2026 hebben we de overheaddoorbelasting berekend en voorgesteld deze percentages als kader aan te houden in de kostenverdeling overhead tot op het moment dat ontwikkelingen binnen de organisatie aanzetten tot herijking van de percentages. Zo komen we tot een vereenvoudigde en werkbare systematiek van toerekening van de overheadkosten naar de programma’s. Percentage Overhead begroting 2026

Strategie & Beleid

Kosten

Regionale Uitvoering

Strategie & Beleid

Regionale Uitvoering

Personeel

1.616.000

80 %

20 %

1.293.000

323.000

Materieel

1.659.000

40 %

60 %

664.000

995.000

Overige algemene dekkingsmiddelen

-198.000

40 %

60 %

-79.000

-119.000

Totaal

3.077.000

1.877.000

1.200.000

61 %

39 %

Procentueel Tabel 4.7: Kostenverdeling overhead

Invulling taakstelling In de paragraaf bedrijfsvoering lichten we de maatregelen toe die we hebben genomen om de taakstelling van 6% in te vullen. De invulling ziet er als volgt uit: Invulling Taakstelling Bedragen x € 1.000, '+' is voordeel, '-' is nadeel

2026

2027

2028

2029

Beëindiging cofinanciering

300

Versobering RBL

Geactualiseerd begrotingssaldo kaderbrief 2026

Structureel effect Financiën in eigen beheer

Totaal

460

Tabel 4.8: invulling taakstelling

Beëindiging cofinanciering Vanuit de beheersverordening Cofinanciering kan Holland Rijnland cofinanciering toekennen aan initiatieven die bijdragen aan het realiseren van ambities uit de inhoudelijke, regionale agenda. Dergelijke cofinanciering leidt tot extra investeringen door andere partijen waardoor er sprake is van een multipliereffect. Structureel is hiervoor in de begroting een bedrag van € 300K opgenomen. Met de Regionale Investeringsagenda beschikt Holland Rijnland inmiddels over een goed alternatief om te dienen als multiplier op regionale (economische) projecten. We zien het beëindigen van het cofinancieringsfonds daarmee als een maatregel met beperkte maatschappelijke impact. Versobering taken Regionaal Bureau Leerrecht Significante onderdelen van het takenpakket van Holland Rijnland zijn het toezicht en de handhaving van de leerplicht en de kwalificatieplicht en het tegengaan van vroegtijdig schoolverlaten. Gelet op

de omvang, kunnen we er moeilijk omheen een beperkte versobering door te voeren op deze taken. Het gaat om een verantwoorde, beperkte capaciteitsreductie bij het Regionaal Bureau Leerrecht. De feitelijke impact hangt af van vele factoren, zoals de ontwikkeling van de vraag, de complexiteit van de casussen en het succes van getroffen maatregelen. Tegenover de versobering staat de verwachting dat gemeenten (en daarmee Holland Rijnland) hogere VSV-bijdragen vanuit het Rijk tegemoet kunnen zien. Hoewel nog niet gerealiseerd en derhalve nog niet opgenomen in de begroting, maakt dit dat deze versobering naar verwachting geen personele consequenties heeft en geen frictiekosten met zich meebrengt. Geactualiseerd begrotingssaldo kaderbrief 2026 De uitwerking van de begrotingsuitgangspunten samen met de geschetste ontwikkelingen in de kaderbrief geven een klein structureel positief saldo van het financieel meerjarenbeeld. Dit positief saldo van € 3K gebruiken we als bijdrage voor de invulling van de taakstelling. Financiën in eigen beheer De huidige dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen IDA en Holland Rijnland wordt vernieuwd per januari 2026. Tussentijdse aanpassing van de diensten van IDA was eerder dan het aflopen van de huidige DVO niet mogelijk.

De gesprekken over verlenging van de DVO hebben Holland Rijnland echter de mogelijkheid geboden te verkennen waar efficiëntiewinst te behalen is in de bedrijfsvoering. In deze gesprekken is door zowel IDA als Holland Rijnland aandacht gevraagd voor de dienstverlening op het gebied van financiën, wat leidde tot een verkenning wat de gevolgen zijn wanneer Holland Rijnland financiën in eigen beheer uitvoert. Per 2026 gaat IDA Leiden over op een nieuw financieel pakket. Hoewel Holland Rijnland niet meedeelt in de ontwikkelkosten voor het pakket, is de verwachting dat de hogere (licentie)kosten voor het pakket ook doorberekend worden aan Holland Rijnland. Het betreft een pakket dat voor Holland Rijnland wellicht uitgebreider is dan nodig is. De Service Organisatie Zorg Holland Rijnland (SOZ) heeft met de verzelfstandiging in 2023 financiën in eigen beheer genomen. Dit heeft voor SOZ tot een substantiële kostenreductie heeft geleid ten opzichte van het inkopen van financiële diensten bij IDA. De verwachting is dat deze keuze ook voor Holland Rijnland kan leiden tot een structurele verlaging in de kosten van bedrijfsvoering. In dit model blijft overigens de mogelijkheid bestaan specialistisch financieel advies af te nemen van IDA, zoals fiscaal en treasuryadvies.

Holland Rijnland heeft de financiële en organisatorische gevolgen, alsmede de risico’s, in kaart gebracht met een uitgebreide verkenning. Deze is tot stand gekomen in nauwe samenwerking met de (financiële) collega’s van IDA. Met deze keuze verwachten we invulling te kunnen geven aan de resterende taakstelling van € 78K. Beleidsindicatoren Voor de bedrijfsvoering stelt Holland Rijnland, mede op instigatie van de nieuwe BBV, een aantal indicatoren op. Hieronder een weergave voor 2026:

Beleidsindicator

Eenheid

Periode

Holland Rijnland

1. Formatie

Fte per 1.000 inwoners

2026

0,10

2. Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

2026

0,07

3. Apparaatskosten

Kosten per inwoner

2026

€ 14,16

4. Externe inhuur

Kosten inhuur als % van totale loonsom incl inhuur

2026

19,1%

5. Overhead

% van totale lasten

2026

20,4%

Tabel 4.9: Beleidsindicatoren

Indexatie Voor het jaar 2026 vindt een indexatie plaats van de gemeentelijke bijdrage. We gaan uit van het voorstel van de Werkgroep Financiële Kaderstelling Gemeenschappelijke Regelingen (FKGR) waarin de werkgroep voor 2026 een indexatie adviseert van gemiddeld 3,4% voor loonkosten (inclusief de loonkosten van de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Leiden (IDA), en 2,7% voor materiële kosten. Het gebruikte gewogen indexcijfer voor 2026 is 2,5%. Tabel Index wegings factor

Index 2026 FKGR

Gewogen index

Personele lasten

41%

2,1

0,9

Materiële lasten

59%

2,7

1,6

Gewogen index 2026

2,5%

Tabel 4.10: Index

4.5 Wet open overheid Op 1 mei 2022 trad de Wet open overheid (Woo) gedeeltelijk in werking. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. Zo krijgt iedereen meer inzicht in het handelen van de overheid. Een belangrijk verschil met de Wob is dat de Woo naast informatieverstrekking op verzoek (passief) overheidsorganisaties ook verplicht zelf informatie gefaseerd openbaar te maken (actief). Mede hierdoor is de Woo een belangrijke stap naar een open overheid. Uitgangspunt hierbij is dat iedereen recht heeft op toegang tot publieke informatie en dat alle overheidsinformatie in beginsel openbaar is. Alleen in uitzonderingsgevallen wordt hiervan afgeweken. Verder wijzen alle overheidsorganisaties een contactpersoon Woo aan. Deze helpt bij de beantwoording van vragen van burgers en journaliste over de beschikbaarheid van publieke informatie. Bij Holland Rijnland is de jurist van de afdeling Bedrijfsvoering contactpersoon voor de Woo. Ook de website van Holland Rijnland voorziet in informatieverstrekking over de Woo. Beleidsvoornemens Het Dagelijks Bestuur van Holland Rijnland heeft een 'basis'-ambitie om te voldoen aan de Woo. Op deze manier voldoen wij minimaal aan de wet. We lopen niet voorop, maar bereiden ons

organisatorisch en technisch voor op het moment dat actieve openbaarmaking per categorie verplicht is. We zorgen dat informatie binnen de wettelijke termijnen openbaar is. Op 1 november 2024 trad de eerste tranche van de Woo in werking. Holland Rijnland heeft de verplichtingen uit de Woo tijdig geïmplementeerd en voldoet daarmee aan de eerste tranche van de Woo én aan het ambitieniveau. Holland Rijnland blijft het verplicht actief openbaar maken van informatiecategorieën volgen om blijvend te voldoen aan de Woo en het ambitieniveau. Holland Rijnland werkt continu aan de verbetering van de informatiehuishouding aan de hand van de aanbevelingen uit het KPI-verslag van de archiefinspecties van Erfgoed Leiden en Omstreken.

5 Financiële begroting 5.1 Meerjarenbegroting 2026– 2029 Rekening

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Lasten

5.683.006

7.155.996

4.359.341

4.226.841

3.487.708

Baten

-3.631.862

-6.641.852

-4.422.649

-1.380.183

Saldo

2.051.145

514.144

-63.308

-195.808

2.107.525

Lasten

2.054.500

1.972.059

Baten

-1.758.570

-1.972.059

Saldo

295.930

Lasten

3.456.814

3.802.347

4.062.903

Baten

-1.840.219

-1.673.995

-1.930.721

Saldo

1.616.595

2.128.352

2.132.182

Lasten

3.628.567

3.506.777

3.393.556

Baten

-6.852.309

-7.901.762

-7.633.263

Saldo

-3.223.742

-4.394.985

-4.239.707

Lasten

12.768.388

14.465.120

13.870.300

13.655.359

12.916.226

Baten

-12.324.390

-16.217.609

-15.745.203

-15.958.692

-12.916.226

Saldo voor mutaties reserves

443.998

-1.752.489

-1.874.903

-2.303.333

Storting in reserves

1.752.489

2.333.333

Onttrekking uit reserves

-489.470

-458.430

-30.000

Mutaties reserves

-489.470

1.752.489

1.874.903

2.303.333

Saldo na mutaties reserves

-45.472

-0

Strategie en Beleid

Energieprogramma

Regionale Uitvoering

Algemene dekkingsmiddelen en overhead

Meerjarenraming

Tabel 5.1: Meerjarenbegroting Holland Rijnland

De begroting in meerjarenperspectief is in evenwicht. De geraamde lasten met een omvang van€ 13,9 mln worden bekostigd uit de reguliere bijdrage van de deelnemende gemeenten (± 53%), en subsidies van Rijk en provincies, aanvullende bijdragen gemeenten, onttrekking aan reserves of leges woonurgenties (± 47%).

5.2 Overzicht incidentele baten en lasten Het overzicht incidentele baten en lasten stelt het Algemeen Bestuur van Holland Rijnland en de

provincie, in haar rol als financieel toezichthouder, in staat om te bepalen in hoeverre de begroting en meerjarenraming structureel en reëel in evenwicht zijn. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Met reëel evenwicht wordt bedoeld dat de geraamde baten en lasten in de begroting en meerjarenraming volledig, realistisch en haalbaar zijn. Wat hierbij een rol speelt is, onder andere, in hoeverre loon- en prijsstijgingen zijn verwerkt, de verhouding van het weerstandsvermogen en de risico's en het onderzoek van de jaarrekening. De bepaling van het structureel evenwicht verloopt als volgt: Saldo van de lasten en baten ná mutaties reserves Af: incidentele lasten en baten per programma en algemene dekkingsmiddelen Uitkomst: totaal van de structurele lasten en baten van de programma's en algemene dekkingsmiddelen Bij: structurele verrekeningen met de reserves Definitieve uitkomst: structureel saldo begroting en meerjarenraming

Op basis van onderstaand overzicht tonen we aan dat de meerjarenraming 2026-2029, conform de uitgangspunten in het BBV, structureel in evenwicht is. Dit houdt in dat structurele lasten kunnen worden gedekt met structurele baten. In cijfermatige zin is hiervan sprake als het structurele begrotingssaldo kleiner is dan € 0 (de baten geven we immers weer met een minteken). Structureel evenwicht 2026

2027

Saldo van baten en lasten vóór mutaties reserves

-1.874.903

-2.303.333

Mutaties reserves

2.170.833

2.303.333

295.930

Incidentele baten (negatieve correctie)

4.737.207

4.950.696

1.991.202

incidentele lasten (positieve correctie)

-2.865.983

-2.651.042

-2.015.411

458.430

30.000

Incidentele toevoegingen aan reserves (positieve correctie)

-2.333.333

Structurele verrekeningen met reserves

-3.679

-24.209

Saldo van baten en lasten ná mutaties reserves

Incidentele onttrekking aan reserves (negatieve correctie)

Structurele saldo van de begroting Structureel evenwicht (bij structureel saldo ≤ 0) Tabel 5.2: Structureel evenwicht

2028

2029

Incidentele baten en lasten per programma 2026

2027

Programma Strategie en Beleid

-2.978.637

-19.143

Programma Energieprogramma

-1.758.570

-1.972.059

Programma Regionale uitvoering

Algemene dekkingsmiddelen en Overhead

-4.737.207

-4.950.696

-1.991.202

Programma Strategie en Beleid

810.268

677.768

42.137

Programma Energieprogramma

2.054.500

1.972.059

Programma Regionale uitvoering

1.215

Totale incidentele lasten

2.865.983

2.651.042

2.015.411

Totaal incidenteel programma's

-1.871.224

-2.299.654

24.209

Reserve cofinanciering

-162.500

-30.000

Onttrekking Reserve regionale energiestrategie (RES)

-295.930

Incidentele onttrekking aan reserves

-458.430

-30.000

Toevoeging Reserve RIA thematische fondsen

1.000.000

Toevoeging Reserve RIA prioritaire projecten

1.000.000

Incidentele toevoeging aan reserves

2.000.000

Totale incid. onttrekkingen en toevoegingen reserves

1.541.570

1.970.000

Saldo incidentele posten

-329.654

24.209

Totale incidentele baten

Algemene dekkingsmiddelen en Overhead

Tabel 5.3: Incidentele baten en lasten

2028

2029

5.3 Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1000,-

Realisatie

Begroting

2024

2025

2026

Meerjarenbegroting 2027

2028

2029

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Overig

955

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar

31.964

33.957

35.841

38.144

38.150

Liquide middelen (kasen banksaldi)

274

-4

-11

Overige overlopende activa

1.231

Totalen

34.441

36.148

38.023

40.326

Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen

Overlopende activa

Tabel 5.4: Geprognosticeerde balans Activa

Bedragen x € 1000,-

Realisatie

Begroting

2024

2025

2026

Meerjarenbegroting 2027

2028

2029

PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves

986

2.739

4.614

6.917

Saldo van rekening

Voorzieningen

318

2.601

Overige overlopende passiva

30.490

Totalen

34.441

36.148

38.023

40.326

Vlottende schuld Overige vlottende schulden Overlopende passiva

Tabel 5.5: Geprognosticeerde balans Passiva

De balansomvang per 31-12-2024 bevat, onder overlopende passiva, voornamelijk de te besteden middelen van het Regionale Investeringsfonds (RIF) met een omvang van € 28,6 mln. In 2024 hebben gemeenten hun laatste bijdrage gedaan en daarmee over de hele looptijd € 180 mln ingebracht. De nog te besteden middelen betreffen vooral middelen voor het Programma Ontsluiting Greenport Duinen Bollenstreek. Deze zullen de komende jaren richting het einde van de looptijd van het RIF, in 2027, tot besteding komen. De fasering van deze bestedingen is nog enigszins ongewis. Vooralsnog hebben we de omvang voor ieder jaarschijf gelijk gehouden.

5.4 Ontwikkeling reserves en voorzieningen Holland Rijnland heeft een beperkt aantal reserves. Onderstaande tabel geeft van deze reserves de functie weer. Reserve

Functie reserve

Doel reserve

Algemene reserve

Bufferfunctie

Afdekken van algemene risico’s

RBL, Cofinanciering, Onderwijsarbeidsmarkt, Regionale Energie Strategie, Budgetoverheveling

Bestedingsfunctie

Spaarpot voor het doen van uitgaven met een bepaald doel

N.v.t.

Egalisatiefunctie

Opvangen van grote schommelingen in inkomsten en/of uitgaven

N.v.t.

Inkomensfunctie

Dekken van structurele lasten in de begroting

N.v.t.

Financieringsfunctie

Dekken van investeringen

Tabel 5.6: functies van de reserves

Vertrekpunt voor het weergeven van de meerjarige ontwikkeling van de reserves is de balanspositie begin 2025. Deze vloeit voort uit de (concept)jaarrekening 2024. Hierop worden de reservemutaties in de meerjarenraming toegepast. Dit maakt dat de ontwikkeling van reserves er als volgt uit ziet:

1.752.489

833.333

700.000

24.304

194.852

Mutaties 2025

Tabel 5.7: meerjarige ontwikkeling reserves

986.313

Reserve RIA prioritaire projecten

Totaal reserves

631.553

Reserve Energieprogramma

Reserve RIA thematische fondsen

344.182

10.577

Saldo 1-1-2025

Reserve cofinanciering

Bestemmingsreserves

Algemene Reserve

Algemene reserve

Omschrijving

2.738.802

833.333

700.000

655.857

539.034

10.577

Verwachte Balans 1-1-2025

2.333.333

1.333.333

1.000.000

Toevoeging 2026

-458.430

-295.930

-162.500

Onttrekking 2026

4.613.705

2.166.666

1.700.000

359.927

376.534

10.577

Saldo 31 -12-2026

2.303.333

1.333.333

1.000.000

-30.000

Begrote mutaties 2027

BegroteBegrote mutaties mutaties 2028 2029

6.917.038

3.499.999

2.700.000

359.927

346.534

10.577

Verwachte Balans 31-12-2029

Ontwikkeling voorziening Voorziening

Soort voorziening

Voorziening verlof sparen / Voorziening personeelslasten

Voorzieningen met een verplichting

Doel voorziening

-20.856

317.970

Mutaties 2025

244.880

73.090

Saldo 1-1-2025

Tabel 5.8: ontwikkeling voorzieningen

Totaal Voorzieningen

Voorziening personeelslasten

Voorziening Verlofsparen

Voorzieningen met een verplichting:

Omschrijving

297.114

224.024

73.090

-20.856

Verwachte Toevoeging Onttrekking Balans 2026 2026 1-1-2025

276.258

203.168

73.090

Saldo 31 -12-2026

-20.856

Begrote mutaties 2027

-20.856

Begrote mutaties 2028

Begrote mutaties 2029

234.546

161.456

73.090

Verwachte Balans 31-12-2029

5.5 Overzicht lasten en baten per taakveld Hoofdtaakvelden

Taakveld

Lasten

Baten

Bestuur en ondersteuning

0.4

Overhead, Ondersteuning organisatie

3.300.929

-141.740

0.8

Overige baten en lasten

92.517

0.5

Treasury

110

-100.000

0.10

Mutaties reserves (980)

2.333.333

-458.430

5.726.889

-700.170

Totaal Verkeer, vervoer en waterstaat

2.1

Verkeer en wegen

1.412.124

-1.690.744

2.5

Openbaar vervoer

276.520

-430.883

1.688.644

-2.121.627

Totaal Economie

3.1

Economische ontwikkeling

3.088.173

-3.845.654

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

151.972

-259.355

3.240.145

-4.105.010

3.239.541

-6.176.337

3.239.541

-6.176.337

876.598

-1.010.827

876.598

-1.010.827

Totaal Onderwijs

4.3

Onderwijsbeleid en leerling-zaken

Totaal

Sport, cultuur en recreatie

5.7

Openbaar groen en (open lucht) recreatie

Totaal Sociaal domein

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

400.091

-506.910

6.5

Arbeidsparticipatie

126.511

-227.183

526.602

-734.093

905.214

-1.355.570

905.214

-1.355.570

16.203.633

-16.203.633

Totaal 8.3

Wonen en bouwen

Totaal Totaal Tabel 5.9: overzicht lasten en baten per taakveld

5.6 Investeringsplan Bij de aangepaste begroting 2025, vastgesteld op 18 december 2024 door het Algemeen Bestuur, zijn kapitaallasten opgenomen voor een toekomstige investering. Programma1

Omschrijving

Benodigd krediet

AfdelingskostenplaatsenAanpassingen werkvloer 1

100

bedragen x € 1.000

Tabel 5.10: Investeringsplan

Jaar van aanvraag krediet E/M

2026

100

2027

2028

2029

6 Besluit Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Samenwerkingsorgaan Holland Rijnland in de vergadering van 25 juni 2025.

P.J. Heijkoop secretaris-directeur

voorzitter

7 Bijlagen

7.1 Bijlage 1: opgave van compensabele BTW voor gemeenten De dienstverlening van de gemeenschappelijke regeling Holland Rijnland is vrijgesteld van de heffing van BTW op grond van de BTW-koepelvrijstelling (samenwerkingsvrijstelling). Dit houdt in dat de dienstverlening aan de gemeenten niet met BTW wordt belast, wat betekent dat de BTW op onze kosten niet verrekend kan worden met de fiscus. Omdat een gemeenschappelijke regeling ook geen recht heeft op BTW-compensatie bij het BTW-compensatiefonds, is de BTW op de kosten voor Holland Rijnland een kostenpost. Vanaf het eerste jaar zijn de lasten in de begroting van Holland Rijnland, en daarmee de grondslag voor de omvang van de gemeentelijke bijdrage, ook geraamd inclusief BTW. Hoewel de gemeentelijke bijdrage gebaseerd is op de lasten inclusief BTW, wordt de BTW op de kosten van de gemeenschappelijk regeling geen kostenpost voor de gemeenten. De wetgever vindt het namelijk ongewenst dat overheidstaken waarvan recht op compensatie van BTW bij het BTWcompensatiefonds bestaat, worden benadeeld vanwege samenwerking in een gemeenschappelijke regeling. Vanuit de zogeheten BTW-transparantiemethode kunnen we namelijk de BTW over de kosten doorschuiven naar de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen de doorgeschoven BTW vervolgens compenseren bij het BTW-compensatiefonds.

Onderstaande tabel geeft de omvang van doorschuif-BTW van iedere gemeente weer. De deelnemende gemeente kan deze kosten meenemen in de opgave voor het BTW-compensatiefonds. Hieruit volgt een teruggave voor iedere gemeente. Bijlage 1 Opgave van compensabele BTW bij het BTW-compensatiefonds Raming 2025 Reguliere taken

Raming 2025 Leerrecht

Raming 2025 Totaal

Lasten met BTW-component gerubriceerd naar productgroepen

3.823.313

483.280

4.306.593

Grondslag compensabele btw (= lasten met BTW-component /121*100)

3.159.762

399.405

3.559.167

663.550

83.875

747.425

Totale lasten

12.291.061

gecorrigeerd voor lasten zonder relevante btw-component: Lonen

-6.031.989

Subsidies

-676.602

Activiteiten waar compensatie obv factuur gebeurt (Leader)

-944.762

Bedrijfsmatige activiteiten (HR verrekent zelf met fiscus)

-331.115

Totale lasten met relevante BTW-component

4.306.593

Compensabele BTW voor gemeenten (21% van de grondslag) Tabel 7.1: Compesabele BTW

38.470

25.625

9.732

Teylingen

Voorschoten

Zoeterwoude

Tabel 7.2: Compensabele BTW per gemeente

590.223

25.948

Oegstgeest

Totaal

45.734

Noordwijk

29.501

Nieuwkoop

130.108

Leiden

23.447

66.966

Katwijk

Lisse

29.168

Kaag & Braassem

27.736

22.822

Hillegom

Leiderdorp

114.966

Alphen ad Rijn

Verdeelsleutel Inwonertal CBS 1-1-2024

59.212

1.259

4.017

5.402

4.289

5.987

3.149

3.876

13.761

10.634

3.828

3.010

Verdeelsleutel Leerlingtal CBS 1-1-2024

663.550

10.941

28.809

43.249

29.172

51.416

33.166

26.360

31.182

146.272

75.286

32.792

25.657

129.249

Compensabele BTW Reguliere taken (verdeling o.b.v. inwonertal)

Toedeling van compensabele BTW naar individuele gemeenten

83.875

1.783

5.690

7.652

6.075

8.481

4.461

5.490

19.493

15.063

5.422

4.264

Compensabele BTW Leerrecht (verdeling o.b.v. leerlingtal)

18.866

311

819

1.230

829

1.462

943

749

887

4.159

2.140

932

729

3.675

Compensabele BTW Leader (verdeling o.b.v. inwonertal)

67.296

77.805

Compensabele Compensabele BTW RES BTW RES SPUK NPLW Rijksmiddelen

911.392

13.036

35.318

52.131

36.077

61.358

34.109

31.570

37.559

169.924

92.489

39.146

30.651

278.025

Totaal compensabele BTW

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1732/documents/22936