2. Jaarrekening VAB 2024.pdf

Gemeenschappelijke regeling VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK"

JAARRAPPORT 2024

ValidSigned door R. van Hattem Msc RA op 28-03-2025

Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 28 maart 2025 met kenmerk 312024007.25.135

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Inhoudsopgave Jaarverslag Voorwoord Programmaverantwoording Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

5 6 6 7

Jaarrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Rechtmatigheid De balans Jaarrekeningresultaat Overzicht van baten en lasten (incl. taakvelden) Toelichting op de balans Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Toelichting op het overzicht van baten en lasten

9 11 13 14 15 16 19 20

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

25

Vaststellingsbesluit

26

2 3

Bijlagen Bijlage 1: Vaste kosten opbouw per gemeente Bijlage 2: Reserve overzicht

-1-

27 28

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarverslag

Voorwoord

Ingevolge artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" bieden wij u de concept-jaarrekening 2024 ter vaststelling aan. Bij de inwerkingtreding van de Gemeentewet per 1 januari 1994 is bepaald dat de gemeenschappelijke regelingen aan diverse criteria dienen te voldoen. De provincie heeft de termijn voor inzending van de begroting en jaarrekening vastgesteld op 15 juli 2025. Indien aan deze (en andere) criteria wordt voldaan zal repressief toezicht gelden. De gemeenschappelijke regeling heeft het eigendom van de opstallen op het terrein aan de s Gravendamseweg te Teylingen. Het gebruik is voor de overslag van het huishoudelijk en grof afval afkomstig van de huishoudens van de deelnemende gemeenten. In 2024 is de erfpacht overgegaan naar MeerVab b.v.. Tevens beheert de gemeenschappelijke regeling de contracten: a. Transport en verwerking van GFT (de Meerlanden); b. Transport en verwerking van restafval en GHA (PreZero Nederland); c. Exploitatie van het overlaadstation door de MeerVab b.v.; De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwijdering in de Duin- en Bollenstreek. Voor een toelichting wordt verwezen naar de per rubriek opgenomen toelichting op de balans en resultatenrekening.

Bestuur Ingaande 10 april 1972 is de gemeenschappelijke regeling Vuilafvoerbedrijf "Duin- & Bollenstreek" in werking getreden. Deze regeling is aangegaan tussen de gemeenten Katwijk, Noordwijk, Teylingen, Lisse en Hillegom. Als gemeenschappelijk belang is de zorg voor het op doelmatig en milieu hygiënische wijze verwerken van afvalstoffen, rekening houdend met de doelstellingen uit het landelijke beleid.

Het Algemeen Bestuur bestond op 31 december 2024 uit de volgende leden: Gemeente: Lid functie binnen de gemeente: Katwijk E. Soetendal wethouder Hillegom M. Dijkshoorn wethouder Teylingen H.M.A. Hooij wethouder Noordwijk T.C.W.M. Alkemade wethouder Lisse R. Austie-Ziengs wethouder Lisse C.P.M. van der Zwet wethouder

-2-

Dagelijks bestuur lid vice voorzitter lid lid lid voorzitter

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Programmaverantwoording Programma - Milieu Wat wilden we doen? In stand houden van de opstallen van het overlaadstation en contractbeheer. Onderhoud aan overlaadstation uitgevoerd. Wat hebben we bereikt? Een projectteam is bezig met een toekomstvisie van het overlaadstation voor nieuwbouw in 2026 te realiseren. Wat heeft het gekost ? (bedragen x € 1.000) Jaarrek. 2023

v/n

559 604 -45

Saldo werkelijk -/begroot -63 2 -65

20

0

20

v

0

-45

-45

Secretariaat Salariskosten directeur Onderhoud opstallen Administratie Accountant Projectteam Contractmanager Automatisering Rentelasten Notariskosten Juridische- en advieskosten Totale lasten

Lasten 10 1 -53 3 -5 -15 -11 2 -7 13 -1 -63

v/n n n v n v v v n v n v v

i/s s i i i i i i i i i i

Algemene baten Rentebaten Totale baten

Baten 1 1 2

v/n v v v

i/s i i i

Totale lasten 623 Totale baten 722 Saldo -99 Saldo exclusief mutaties reserve Onttrekking aan reserve 0 Saldo inclusief mutaties reserve -99 Analyse verschillen

Primaire begroting 2024 949 929 20

Begroot na wijziging 622 602 20

Werkelijk 2024

20 0

De MeerVab verzorgt het onderhoud, elk kwartaal ontvangt de G.R. een factuur voor uitgevoerde werkzaamheden. Zolang de nieuwbouw niet is gerealseerd, moet noodzakelijk onderhoud plaatsvinden. Dit is de reden waarom het bestuur besloten heeft deze onderhoudsgelden in 2021 in een reserve te storten. De directeur en de secretaris zijn ingehuurd net als diverse personen in het projectteam, uitgaven van de G.R. zijn afgenomen voor projectteam en juridische kosten, door vertrek directeur. De verzekering is in 2024 over gegaan naar MeerVab.

-3-

v v v

Treasury In 2024 is voor de nieuwbouw geen lening aangetrokken, waarschijnlijk zal de start in 2025 plaatsvinden.

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, directie, bestuurskosten en automatisering vallen onder de overhead. In 2024 zijn juridische kosten gemaakt voor de oprichting van Meervab B.V..

Bedrag voor de heffing voor de VPB

De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans.

-4-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind december 2024 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. In 2021 is een bestemmingsreserve onderhoud opgenomen. Dit ter dekking van de onderhoudskosten voor de komende jaren voor de start van de nieuwbouw. In 2022 is een bestemmingsreserve reorganisatie opgenomen voor de extra juridische kosten. In 2023 is het resultaat in de algemene reserve geboekt. De G.R. is niet bevoegd een reserve aan te houden, alle risico's worden opgevangen door de aangesloten gemeenten. In 2023 heeft het bestuur anders besloten. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen van € 120.000. Een onttrekking uit de reserve onderhoud is begroot op € 20.000.

Kengetallen Netto schuldquote Netto schulquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

jaarrekening Begroting jaarrekening 2023 2024 2024 437,20% 1869,48% 551,24% 437,20% -1,99% 9,94% 1,30% 10,08% 32,32% 5,70%

Risicobeheersing Opstallen Per 1 januari 2024 is MeerVab b.v. opgericht, waarin de G.R. voor 50% deelneemt. In de beheervergoeding zijn diverse vaste lasten opgenomen, Zoals OZB en de huur van het terrein en verzekering. tabel 1: risico's

De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000 1. 2. 3. 4.

Tegenvaller door defect kraan Brand overslag-gebouw Verwerker gaat failliet stroom storing

Kans van optreden omvang 50% 10% 5% 10%

Inc. Of struc. 100 1.000 2.500 50

Totaal

3.650

I I I I

Benodigde weerstandscapaciteit 50 100 125 5

280

waarvan incidenteel

280

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

280

De risico's zijn niet veranderd.

-5-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Het rest- en grof huishoudelijk afval wordt getransporteerd per as van het overlaadstation in Teylingen naar de verbrandingsinstallatie in Amsterdam (AEB). Het GFT wordt verwerkt in de vergistingsinstallatie te Rijsenhout (De Meerlanden). Hierdoor wordt biogas opgewekt en energie aan het electriciteitsnet teruggeleverd. De kapitaalgoederen zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn: het onderhoud van de gebouwen en het contractbeheer. Het onderhoud komt voor rekening van de G.R.. De manager van de G.R. neemt het onderhoud door met MeerVab b.v.. Een aantal begrote posten zijn overschreden en onderschreden op basis van de begroting. In het najaar is een begrotingswijzing gemaakt ter aanvulling en aframing binnen de begroting. Ondanks de aanpassingen zijn viijf posten overschreden. Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Naar aanleding van het meerjaren onderhoudsrapport worden de werkzaamheden uitgevoerd.

Eind 2023 is de erfpacht afgekocht voor € 3,25 miljoen, eeuwigdurend. De erfpacht is in 2024 vekocht aan MeerVab B.V., hier tegenover staat een lening. Een woning op het terrein van het overlaadstation is aangekocht voor € 265.000. In verband met de staat van de woning zal deze in 10 jaar worden afgeschreven. De investeringen zullen in 2025 worden opgestart, zodat een kostenplaatje gemaakt zal worden van alle investeringen. Wel worden allerlei onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd die noodzakelijk zijn voor de doorgang van de dagelijkse werkzaamheden. Het meerjaren onderhoudsrapport is in 2019 opgesteld, vanuit dit rapport worden de onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. in 2021 is het onderhoud slechts beperkt uitgevoerd, daarom heeft het Algemeen Bestuur besloten om een bestemmingsreserve onderhoud in te stellen. In 2024 is het onderhoud wel uitgevoerd, maar toch beperkt.

-6-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Financiering Algemene ontwikkelingen Het aanbod van huishoudelijk afval en GFT blijft de afgelopen jaren gelijk. Verdere scheiding aan de bron (o.a. plastic/kartonverpakking) kan het afvalaanbod verder laten dalen. Economische ontwikkeling De internationale conjunctuur ontwikkelt zich in 2024 gunstiger dan in 2023. De oorlog in Oekraine heeft de wereld in brand gezet. De inflatie is in 2024 uitgekomen op 3,3 % per december 2024. De werkloosheid is in Nederland uitgekomen op 3,7 procent van de beroepsbevolking per september 2024, De vraag naar personeel is iets afgenomen in een aantal sectoren. Treasurybeheer De risico's die voor onze organisatie van belang zijn: - renterisicobeheer, - kredietrisicobeheer. Renterisicobeheer Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. De G.R. heeft renteinkomsten gehad, omdat de rente gestegen is en de schatkist verstrekt nu ook een rentevergoeding. 1 maands Euribor was eind 2024 2,863% Kredietrisicobeheer De exploitatie van het overlaadstation is nu in handen van de MeerVab b.v. De partner gemeenten ontvingen in 2024 een factuur van het GR Vab. voor onderhoud, directie, secretariaat, projectteam en administratie.

Het komend jaar zal dit nog verder worden teruggebracht en overgaan naar het MeerVab. Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht is op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar, het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten evenals het onderhouden van relatie met financiële instellingen. De G.R. heeft financiering aangetrokken voor de afkoop van de erfpacht NS. Voor de deelneming en overname activa gelden opgenomen van de VAB gemeenten. Informatievoorziening Het Vuilafvoerbedrijf heeft nog een beperkte administratie (exact pakket) en lift verder mee met de gemeente Katwijk. Schatkistbankieren De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Door de wijziging van deze Wet is het treasurystatuut van de G.R. aangepast. De G.R. mag € 1 miljoen op haar betaalrekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën.

-7-

Kasgeldlimiet In 2024 is de kasgeldlimiet niet overschreden. Kasgeldlimiet kwartaal euro x 1.000 1)

Bedragen in Euro's per 1e 2e 3e Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 1.762 1.762 1.762

8,20% 8,20% 8,20% 8,20% 144 144 144 144

Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden < 1 jaar 3)

0

0

667

0

213 0

540 0

860 0

384 0

-213 144 357

-540 144 684

-193 144 337

-384 144 528

Vlottende middelen

rekening courant Deposito's < 1 jaar Toets kasgeldlimiet 4)

Totaal netto vlottende schuld

(2) - (3) Toegestane kasgeldlimiet(1) Ruimte (1) - (4) Renterisiconorm In 2024 is de renterisiconorm niet overschreden. Renterisiconorm Bedragen in euro's x 1.000 1. Renteherzieningen 2. aflossingen 3. Renterisico 4. Renterisiconorm 5a. ruimte onder risiconorm 5b. Overschijding risiconorm

4a. 4b. 4.

1.762

Toegestane kasgeldlimiet

percentage bedrag 2)

4e

Berekening renterisiconorm omvang van de begroting per 1-1 vastgesteld percentage Renterisiconorm (8*9/100)

2024 0 27 27 352 325

1.762 20% 352

Schatkistbankieren.

Drempel is per 1 juli 2021 verhoogd naar € 1 miljoen.

-8-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en verplichtingen die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden als gevolg van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Een eventueel nadelig resultaat wordt conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde beleidslijn in rekening gebracht bij de aangesloten gemeenten. Een voordelig resultaat kan terug naar de gemeenten, maar het Algemeen Bestuur kan ook anders besluiten.

Balans Wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording. Conform het vernieuwde BBV worden overheadskosten onder een afzonderlijk taakveld geraamd. Onder overhead vallen de kosten voor het bestuur, administratie, secretariaat en de directiekosten. Het taakveld 7.3 afval worden de direct toerekenbare kosten verantwoord.

-9-

Onderhoudskosten. Voor de verwerking van de onderhoudskosten in de jaarrekening is de "notitie materiële vaste activa" van de commissie BBV leidend. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het gemaakte onderscheid in klein en groot onderhoud. groot onderhoud. Volgens deze regelgeving is het huidige boekjaar geen onderhoud aanwezig die moet worden geactiveerd. Afschrijving op activa wordt afgeschreven, alleen op grond mag dit niet volgens de voorschriften. De woning zal worden afgeschreven op basis van 10 jaar. De erfpachtafkoop wordt als grond gezien en niet afgeschreven.

- 10 -

rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur de op 29 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt € 5.000 op taakveldniveau. De grondslag voor deze verantwoording is de kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 18.085 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 5.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 18.085 acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. Begrotingscriterium X € 1.000 1A. Overschrijding lasten programma’s 16 1B. Overschrijding investeringsbudgetten 0 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 0 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid. 2 Totaal begrotingsonrechtmatigheden 18 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduld 18 Voorwaardencriterium Geen bevindingen M&O criterium Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden 18 Waarvan acceptabel 18

- 11 -

De geconstateerde afwijkingen betreffen: De afwijkingen groter dan € 5.000 zijn toegellicht LASTEN Taakveld 7,3 Afval (afwijking € - 72.175) De accountantskosten zijn € 5.000 lager dan begroot. De kosten projectteam onderschrijden met € 14.295 t.o.v. de begroting door het stoppen van de directeur en adviseur. De onderhoudskosten zijn € 53.083 lager dan geraamd, waardoor ook de onttrekking van € 20.000 uit de onderhoudsreserve komt te vervallen. De juridische- & advieskosten zijn € 833 hoger dan begroot. Taakveld 0.4 Overhead (afwijking € 15.965) De salariskosten directeur overschrijden met € 925 t.o.v. de begroting; De contractmanager is later gestart waardoor de begroting met € 10.711 onderschreden is; De kosten secretariaaat overschrijden de begroting met € 9.501 door extra uren voor het project; De kosten administratie zijn € 3.081 hoger dan begroot; De automatiseringskosten zijn € 179 hoger dan begroot; De kantoorbenodigdheden van € 40 zijn niet begroot; De bestuurskosten zijn € 470 lager uitgevallen; De notariskosten van € 13.420 waren niet begroot, dit betreffen de notariskosten behorende bij de overdracht van de erfpacht grond NS, die op de balans stonden maar nu moeten vrijvallen.

Taakveld 0.5 Treasury (afwijking € -6.984) De rentellasten op de lening zijn € 6.984 lager dan begroot BATEN Taakveld 7.3 Afval (afwijking € 1.461) De bijdrage van KPN zijn hoger dan begroot, betaling vindt in 2025 plaats. Taakveld 0.5 Treasury (afwijking € 659) De rente baten zijn € 689 hoger. De rente erfpacht grond is € 30 lager dan begroot. De totale kosten zijn wel binnen de begroting gebleven, maar op onderdelen overschreden;

- 12 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Balans 31-12-2024 €

31-12-2023 €

Activa Vaste activa Bedrijfsgebouw: woning Afschrijving woning Grond NS overlaadstation Notariskosten overdracht grond NS Correctie Notariskosten

265.000 26.500

265.000 238.500 3.250.000 14.652 -

Totaal materiële vaste activa

238.500

Financiële Vaste activa Aandelen MeerVab b.v. Deelname MVA MeerVab Lening op MeerVab Grond NS Lening MeerVab sloopkosten Totaal Financiële Vaste Activa

50.000 117.815 3.250.000 90.000 3.507.815

Vlottende activa Uitzettingen meteen rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Liquide middelen Banksaldi

3.529.652

6.030 157.176 170.000 333.206

12.336 3.295 160.000 175.631

5.429 5.429

21.857 21.857

65.410 65.410

22.847 2.544 25.391

404.045

222.879

4.150.360

3.752.531

107.555 265.490 45.314 418.359

274.158 98.887 373.045

3.250.000 3.250.000

3.250.000 3.250.000

3.668.359

3.623.045

24.446

10.412

457.555

119.074

482.001

129.486

4.150.360

3.752.531

-

-

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Overige vorderingen Totaal vlottende activa Totaal activa

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto kortlopende schulden <1 jr Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Totaal vlottende passiva Totaal passiva Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen

- 13 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Jaarrekeningresultaat De jaarrekening 2024 sluit met een voordelig resultaat van € 62.094. Het grootste voordeel is ontstaan op de post onderhoud, accountant en projectteam.

Resultaatbestemming Het voordelig resultaat dat ontstaat in de jaarrekening 2024 Te storten in de Algemene reserve. Resultaat

€ 45.314

Totaal

€ 45.314

Het Algemeen Bestuur stelt voor om dit bedrag te storten in de algemene reserve

Lisse,

Secretaris: K. Korsman

Voorzitter: C.P.M. van der Zwet

- 14 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Overzicht van baten en lasten (incl. taakvelden) Programma - Milieu

Baten taakveld 0.5 treasury Rentebaten Rente erfpacht grond totale baten taakveld 0.5 taakveld 7.3 afval Algemene baten Huurbijdrage terrein Bijdrage gebruik overlaadstation Gemeentelijke bijdrage

2024

2024

2024

2023

Primitieve Begroting

Begroting na wijziging

Werkelijk

Werkelijk

10.689 151.970 162.659

11.760

-

10.000 152.000 162.000 61.500 75.000

62.961 75.000

6.946

303.100

303.100

3.295 700.000

3.300 925.200

-

11.760

Totale baten taakveld 7.3 Totale baten Lasten taakveld 7.3 afval Afschrijvingslasten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Projectteam Juridische- & advieskosten Huur terrein Onderhoud opstallen

928.500

439.600 601.600

441.061 603.720

710.241 722.001

28.000 1.000 9.000 160.000 200.000

26.500

110.075 40.833 75.000 66.917

12.500 70.059 209.701 126.075

120.000

26.500 20.000 125.000 40.000 75.000 120.000

totale lasten taakveld 7.3 Subtotaal programma (saldo)

518.000 410.500

406.500 195.100

334.325 269.395

527.003 194.998

27.000

15.500 25.000 28.000 32.000 4.100

16.425 14.289 31.081 41.501 4.279 40 13.420

25.575

taakveld 0.4 overhead Salariskosten directeur Contractmanager Administratie Secretariaat Automatisering Kantoorbenodigheden Notariskosten Aanbestedingskosten Bestuurskosten totale lasten taakveld 0.4

2.500 70.500

500 105.100

30 121.065

360.000 360.000

110.000 110.000

103.016 103.016

1.402 1.402

taakveld 0.8 Overige baten en lasten Onvoorzien totale lasten taakveld 0.8

-

-

-

-

taakveld 0.9 VPB Bedrag van de heffing voor de VPB totale lasten taakveld 0.9

-

-

-

-

Gerealiseerd totaal van baten en lasten

20.000-

20.000-

45.314

98.887

taakveld 0.10 mutatie reserves Onttrekking uit de reserve Toevoeging aan de reserve

20.000 -

20.000 -

107.555 107.555

85.517 85.517

-

-

45.314

98.887

Taakveld 0.11 Gerealiseerd resultaat

- 15 -

I I

I I

108.668

16.100 30.360 4.933 868 1.373 15.003 497 94.709

taakveld 0.5 treasury Rentelasten

13.000 21.000 7.000

15.000

I

I I

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa

Bedrijfsgebouw: woning Grond NS overlaadstation, afkoop

Balanswaarde 31-12-2024 238.500

Investering

Afschrijvingen Desinvestering 26.500

238.500

26.500

3.264.652 3.264.652

Balanswaarde 31-12-2023 265.000 3.264.652 3.529.652

Aankoop woning 's-Gravendamseweg en afkoop erfpacht grond NS. Overdracht erfpacht aan MeerVab, lagere notariskosten

Financiële vaste activa Aandelen MeerVab b.v. Deelname activa MeerVab Lening op MeerVab Grond NS Lening MeerVab sloopkosten

Boekwaarde 3112-2024 50.000 117.815 3.250.000 90.000 3.507.815

Investering

Afschrijvingen Desinvestering

50.000 117.815 3.250.000 90.000 3.507.815

Balanswaarde 31-12-2023 -

Het GRVab heeft een belang van 50% in de nieuwe organisatie MeerVab. In het SWOK is geregeld dat GR Vab en MeerVab beide 50K aan aandelen inbrengen en ook dat het GRVab een bijdrage inbrengt ter hoogte van de waarde van de MVA van Meerlanden d.d.31-12-2024. De erfpacht van de grond NS is overgedragen aan MeerVab, daar tegenover staat een lening. Bij de overdracht van de erfpacht grond aan MeerVab zijn ook sloopkosten meegenomen van € 90.000 Over deze sloopkosten wordt door MeerVab rente vergoed aan het Vab. T.z.t. worden de sloopkosten voor € 90.000 door het Vab betaald. Deze lasten zijn opgenomen als nog te betalen sloopkosten MeerVab bij de overlopende passiva. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Belastingdienst (BTW 12) Overige vorderingen

Boekwaarde 31- Voorziening 12-2024 oninbaarheid € 6.030 6.030 157.176 163.206

Balanswaarde 31-12-2023 € 12.336 12.336 3.295 15.631

- 16 -

uitzettingen in 's Rijks schatkist

31-12-2024 € 170.000

31-12-2023 € 160.000

31-12-2024 € 5.429 5.429

31-12-2023 € 21.857 21.857

31-12-2024 € 65.410 65.410

31-12-2023 € 2.544 22.847 25.391

Per 1 juli 2021 is de drempel verhoogd naar € 1 miljoen. Liquide middelen. B.N.G. Bank

Het Vuilafvoerbedrijf heeft een overeenkomst met de B.N.G. De rentevergoeding is ontvangen van de schatkist en van de BNG. Overlopende activa Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen (verzekeringspremie)

- 17 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk PASSIVA 31-12-2024

Eigen Vermogen

€ 107.555 31.232 148.741 85.517 45.314 418.359

Algemene reserve Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking Bestemmingsreserve onderhoud Reorganisatiereserve Gerealiseerd resultaat Totaal

ToevoeginOnttrekking gen

€ 107.555 45.314 152.869

8.668 98.887 107.555

De "Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking" is primair tot stand gebracht als risicobuffer. Door deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financieel/economische continuïteit van het VAB in gevaar komt. Tevens worden de aanbestedingen van de contracten hieruit gefinancierd. De bestemmingsreserve onderhoud is in 2021 gevormd. Om het onderhoud tot de nieuwbouw uit te kunnen voeren. Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige financiële instellingen BNG geldlening aangetrokken op 29 december 2023, looptijd 30 jaar aflossingsvrij, rentevergoeding 3,15% Totaal vaste passiva

Vlottende Passiva Kortlopende schulden < jr Overige schulden

Overlopende passiva Verplichtingen te betalen in een volgend begrotingsjaar Nog te betalen bedragen Onderhoud Meerlanden Nog te betalen Sloopkosten MeerVab Nog te betalen GR gemeenten Juridische kosten Totaal overlopende passiva Totaal vlottende passiva

31-12-2024 3.250.000

31-12-2023 3.250.000

3.250.000

3.250.000

3.668.359

3.623.045

31-12-2024 24.446 24.446

31-12-2023 10.412 10.412

31-12-2024 13.343 56.012 90.000 298.200

31-12-2023 22.339 52.201

457.555

44.534 119.074

482.001

129.486

Onder de nog te betalen bedragen is verantwoord de accountantskosten, secretariaat. De onderhoudskosten en administratiekosten. De na de slotbegrotingswijziging lagere bijdrage van de deelnemende gemeente is niet uitbetaald maar opgenomen als verplichting om later terug te betalen. De nog te betalen sloopkosten zijn meegenomen bij de overdracht erfpacht grond NS aan MeerVab. Dit bedrag aan sloopkosten zal, als er gesloopt wordt, door het Vab worden betaald.

- 18 -

31-12-2023 31.232 157.409 85.517 98.887 373.045

Overige gegevens. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen. Het Vuil-afvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek heeft zich voor de komende jaren verbonden aan onderstaande, niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen. Nieuwbouw Overslagstation Het Vuil-afvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek is samen met Meerlanden een nieuwe samenwerkingorganisatie aangegaan als MeerVab b.v. Het oude overslag station van het Vab zal worden gesloopt en hiervoor in de plaats wordt een nieuw overslagstation gebouwd op hetzelfde terrein. De kosten voor de nieuwbouw zijn geraamd op 16 miljoen euro. Het Vuil- en afvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek heeft de verantwoording om deze investering te financieren. In 2023 is de eerste lening afgesloten voor de aankoop van de erfpacht grond van 3,25 mln. Begin 2025 is er een lening van 1,0 mln. Aangetrokken voor de nieuwbouw: vergunning/ontwerp. Op dit moment is er geen gewijzigde planning ontvangen van Meervab zodat de verwachting nog steeds is dat de bouw in 2026 zal zijn afgerond.

- 19 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Analyse tussen begroting na wijziging en realisatie begrotingsjaar Programma 7 - Milieu

Baten Lasten Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging en onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat

Begroting na Afwijking in wijziging Realisatie begrotingsjaar € 601.600 603.720 -2.120 621.600 558.406 63.194 -20.000

45.314

-65.314

20.000 -

45.314

20.000 -45.314

De ten laste van de Gemeenschappelijke Regeling komende kosten worden afgerekend met de partners op basis van het aantal inwoners per gemeente. Het overschot wordt dit jaar gereserveerd en gestort in de algemene reserve.

Baten Taakveld 7.3 afval Afval zo goed mogelijk sorteren, zodat het weer als nieuwe grondstof toegepast kan worden. De bijdrage van de gemeente is lager, omdat diverse kosten zijn ondergebracht bij MeerVab. Algemene baten De bijdrage betreft de vergoeding van KPN mobile voor het gebruik van het op het gebouw plaatsen van een zendmast. Een afrekening volgt nog over de afgelopen jaren (€ 62.961), betaling zal in juli 2025 plaatsvinden. Gemeentelijke bijdrage De bijdrage van de 5 gemeenten voor de exploitatie van het overlaadstation. De bijdrage is dit jaar lager in verband met kosten die MeerVab doorberekend. De MeerVab berekent een beheervergoeding door aan de partners.

Lasten Taakveld 7.3 afval Accountantskosten

Dit betreft de controle van de jaarrekening. Door wisseling van de accountant zijn de kosten aanzienlijk duurder geworden. De vorige accountant was gestopt. Verzekeringen

De verzekering is in 2024 overgegaan naar MeerVab B.V.. Projectteam

Diverse bedrijven worden ingehuurd voor het ontwikkelen van een nieuw overlaadstation. De kosten zijn binnen het begrote bedrag gebleven, met name door het stoppen van de directeur. Onderhoud

Dit jaar zijn de onderhoudswerkzaamheden lager uitgevallen, dit past binnen het begrote bedrag. Juridische- en advieskosten

Loyens & Loeff is ingehuurd voor het opzetten van de nieuwe B.V. Meervab.

- 20 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Overhead

Baten Lasten

Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar Afwijking 105.100 121.065 -15.965 -105.100 -121.065 15.965

Taakveld 0.4 overhead Salariskosten directeur

De directeur is tot en met juni 2024 ingehuurd. Door vertrek van de directeur zijn minder uren gemaakt en later opgevuld door een contractmanager en functionaris. Administratie

De administratie wordt verzorgd door de gemeente Katwijk, door de inhuur van diverse bedrijven zijn de werkzaamheden toegenomen. Ten opzichte van 2023 zijn meer uren besteed. Secretariaat

De inhuur van een secretaris heeft een hogere kostenpost opgeleverd, voor het projectteam is de secretaris gestopt. Ten opzichte van 2023 zijn meer uren gemaakt door wegvallen van de projectsecretaris. Automatisering

Voor contractmanager en secretariaat is een licentie aanwezig en wordt ondersteuning verricht via een automatiseringsbedrijf. Bestuurskosten

In de bestuurskosten zijn opgenomen representatiekosten in verband met recepties en afscheid. Het totaal is lager dan begroot. Notariskosten

De notariskosten voor de aankoop van de erfpacht grond waren geactiveerd Na overdracht naar MeerVab zijn deze kosten als lasten genomen in de exploitatie. Treasury

Baten Lasten Totaalsaldo van baten en lasten Taakveld 0.5 treasury

Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar Afwijking 162.000 162.659 -659 110.000 103.016 6.984 52.000 59.643 -7.643

Rentebaten

De rente inkomsten zijn ontstaan in verband met vergoeding lening erfpacht via MeerVab. Rentelasten

De rente lasten betreft de geldlening BNG voor erfpachtlening. Bedrag onvoorzien Conform primaire begroting is geen gebruik gemaakt van een bedrag onvoorzien. Heffing vennootschapsbelasting De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. Derhalve is geen VPB-last verantwoord in het overzicht van baten en lasten.

- 21 -

Overzicht incidentele baten en lasten

Baten Lasten Totaalsaldo van baten en lasten Toelichting incidentele baten en lasten Lasten Notariskosten Huurkosten tijdelijk terrein Juridische- & advieskosten Baten Vergoeding KPN zendmast over de afgelopen jaren Huurbaten tijdelijk terrein Rentebaten

Begroting na Realisatie wijziging begrotingsjaar Afwijking 146.500 148.650 -2.150 115.000 129.253 -14.253 31.500 19.397 -16.403

75.000 40.000 115.000

13.420 75.000 40.833 129.253

-13.420 -833 -14.253

61.500 75.000 10.000 146.500

62.961 75.000 10.689 148.650

-1.461 -689 -2.150

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen

Resultaat 2023 Bestemmingsreserve onderhoud Resultaat 2024 Algemene Reseve Totaal Besluit bij de jaarrekening 2023.

Toevoeging Incidenteel Structureel 45.314 107.555 152.869

- 22 -

-

Onttrekking Incidenteel Structureel 98.887 8.668

107.555

-

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2024 bedragen x € 1

J. Kappert

Functiegegevens5

Directie

6

01-01 t/m 30-06

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,665

Dienstbetrekking?8

nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

65.520

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

65.520

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

77.260

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11

N.v.t.

Bezoldiging

65.520

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 202314 bedragen x € 1

N.v.t. N.v.t. J. Kappert

Functiegegevens5

Directie 01-01 t/m 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

0,72

Dienstbetrekking?8

Nee

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

135.025

Beloningen betaalbaar op termijn

0

Subtotaal

135.025

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

160.665

Bezoldiging

135.025

- 23 -

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Bedragen x € 1 Functiegegevens

J. Somers Beleidsadviseur Afval

Kalenderjaar

2024

2023

2022

1-12 t/m 3112

Periodekalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal functievervulling in het kalenderjaar

1

0

0

46

0

0

€ 221

€ 212

€ 206

€ 30.800

€0

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum in de hetnormbedragen kalenderjaar Maxima opuurtarief basis van per maand toepasselijk maximum Individueel gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€0 € 10.166

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 4.945

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€0 € 4.945

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Totale bezoldiging, exclusief BTW

€ 4.945

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Gegevens 2024 naam topfunctionaris E. Soetendal M. Dijkshoorn T.C.W.M. Alkemade H.M.A. Hooij C.P.M. van der Zwet R. Austie - Ziengs

€0

andere WNTinstellingen Gemeente Katwijk Gemeente Hillegom Gemeente Noordwijk Gemeente Teylingen Gemeente Lisse Gemeente Lisse

functie Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur Dagelijks bestuur

- 24 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

De jaarrekening 2024 is opgemaakt door P. Schaafsma, administrateur van het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek".

Katwijk, 30 januari 2025.

Aldus aangeboden aan het Dagelijks Bestuur, ter behandeling in haar vergadering d.d. xxx 2025.

Aldus vastgesteld door de Algemeen Bestuur van het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek", d.d. juli 2025

de secretaris,

de voorzitter,

K. Korsman

C.P.M. van Zwet

- 26 -

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk Vaste kostenopbouw per gemeente op basis van inwonersaantal per 1 januari 2023. RUBRIEK

VASTE KOSTEN 2024

Salariskosten directeur Contractmanager Bestuurskosten Administratie Secretariaat Kantoorkosten Automatisering Accountantskosten Onderhoud opstallen Huur terrein Juridische- en advieskosten Notariskosten Rentelasten Afschrijvingslasten Projectteam Bestemmingsreserve onderhoud Overige algemene baten Rentebaten Totaal aan vaste kosten

16.425 14.289 30 31.081 41.501 40 4.279 15.000 66.917 75.000 40.833 13.420 103.016 26.500 110.075 441.061162.65945.314-

Bij de aanbesteding van het overlaadstation is besloten om de kosten van het overlaadstation door te belasten met een tarief per tonnage. Het tarief vanaf april 2024 is € 8,14 per aangeleverde ton HHA/GFT. Het tarief tot en met maart was € 9,15.

gemeenten Katwijk Noordwijk Teylingen Lisse Hillegom Totaal

inwoners per 1-1-2023 66.643 45.179 38.515 23.405 22.465 196.207

VAB 2024 15.39110.4348.8955.4055.18845.314-

Toelichting: Jaarlijks worden de vaste kosten verdeeld op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. Het voordelig saldo wordt gereserveerd voor onvoorziene uitgaven de komende jaren. Er vindt daarom geen afrekening plaats naar de gemeenten.

- 27 -

Reserveoverzicht

2024 boek-

Omschrijving Reserve onderhoud Reserve reorganisatie Reserve Toekomst Afvalverwerking Algemene reserve Resultaat TOTALEN

onttrekking

storting

boek-

waarde 01-01 157.409 85.517 31.232

waarde

98.887

98.887

107.555 45.314

31-dec 148.741 85.517 31.232 107.555 45.314

373.045

107.555

152.869

418.359

- 28 -

8.668 -