2. Conceptjaarrekening 2023, herziene begroting 2024 en ontwerpbegroting 2025 GR KDB.pdf

Jaarstukken 2023 GR KDB

21 maart 2024

Inhoudsopgave Bericht van het dagelijks bestuur

3

Programmaverantwoording

10

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen

11 12 13 13 15

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Rechtmatigheidsverantwoording

16 18 22 28 35

Bijlagen Gerealiseerde baten en lasten per taakveld Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

34 37

Pagina 2

Bericht van het dagelijks bestuur Doelstelling van de regeling De Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek (hierna GR KDB) behartigt de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van de Wet sociale werkvoorziening, de participatievoorziening beschut werk als voorzien in artikel 10b van de Participatiewet en het plaatsen van werkzoekenden, al dan niet met een arbeidsbeperking, bij werkgevers.

Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau Binnen de GR KDB wordt een drietal samenwerkingsmodules ten uitvoer gebracht: • • •

sociale werkvoorziening participatievoorziening beschut werken re-integratie

De GR KDB is een gemeenschappelijke regeling van deelnemende gemeenten en daarmee een openbaar lichaam. De GR KDB kent een modulaire opbouw waardoor gemeenten zelf beslissen of zij deelnemen aan één of meerdere modulen. Aan de module sociale werkvoorziening doen alle zeven deelnemende gemeenten mee, te weten Hillegom, Katwijk, Lisse, Noordwijk, Oegstgeest, Teylingen en Wassenaar. Aan de modulen beschut werken en re-integratie doen vijf van de deelnemende gemeenten mee, te weten Hillegom, Katwijk, Lisse, Noordwijk en Teylingen. Voor de modulen geldt dat de uitvoering plaatsvindt in uitvoeringsorganisatie Provalu (voorheen MareGroep). Provalu kent een NV structuur en maakt als zodanig geen onderdeel uit van deze jaarrekening. Zie hiervoor ook de paragraaf "Verbonden partijen" van de verplichte paragrafen. De bestuursorganen van het werkvoorzieningschap zijn: het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de voorzitter. Het Algemeen Bestuur bestaat uit zeven leden en zeven plaatsvervangende leden inclusief de voorzitter. Deze leden en plaatsvervangende leden zijn door de raden van de gemeenten uit hun midden – de voorzitter inbegrepen – en uit de wethouders aangewezen. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit drie leden inclusief de voorzitter. Deze leden zijn door het Algemeen Bestuur aangewezen.

Het bestuur in 2020 is als volgt samengesteld: Zittende bestuurders: Hillegom Katwijk Noordwijk Lisse Oegstgeest Teylingen Wassenaar

Dhr. J.A. van Rijn (lid db, tevens voorzitter) Dhr E. Soetendal (lid db) Dhr. D.T.C. Salman (lid db) Mw. J.A.C. Langeveld Dhr. T. van Tongeren Mw. E. Koek Dhr. R. Bloemendaal

Pagina 3

Beleidsvisie van het bestuur Om beter uitvoer te kunnen geven aan de Participatiewet (voorheen aan de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) is gekozen voor de oprichting van het werkbedrijf Provalu NV in 2002. Aan de oprichting van Provalu NV lag een aantal argumenten ten grondslag, waarvan hieronder de belangrijkste worden genoemd: • • • • •

Scheiding tussen beleid (gemeenten) en uitvoering (bedrijf); Bedrijfsmatiger en slagvaardiger kunnen werken; Uitvoeren van private re-integratietaken, voor personen met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt; Het verhogen van het kostenbewustzijn en doelmatiger werken. Met andere woorden: van een ambtelijk bureaucratisch bedrijf naar een ondernemingsgericht bedrijf; Meer mogelijkheden bieden om te fungeren als gelijkwaardige partner t.o.v. klanten en opdrachtgevers door het oprichten van een rechtspersoon.

In het werkbedrijf vinden alle activiteiten voortkomend uit het deel werk en ontwikkeling van de Participatiewet plaats. De medewerkers die in het kader van de Wsw werkzaam zijn, vallen vanwege hun beschermde status echter onder de GR KDB. De GR KDB is 100% aandeelhouder van Provalu NV. In 2005 is MareFlex B.V. opgericht. MareFlex is een volle dochter van Provalu en richt zich op private re-integratie- en personeelsdiensten. In 2021 is de integratie van Provalu en het ServicePunt Werk stapsgewijs gerealiseerd. De integratie is een logisch proces, volgend op de samenwerking die Provalu en ServicePunt Werk al hadden en de ontwikkelingen in het sociaal domein in het algemeen en rondom de Participatiewet in het bijzonder. Het werken vanuit één organisatie sluit hier verder op aan, zorgt voor duidelijkheid en biedt bovenal mogelijkheden om als organisatie door te ontwikkelen. De dienstverlening aan werkzoekenden en werkgevers vindt daarbij nu plaats vanuit één loket. Naast duidelijkheid en kortere lijnen brengt de integratie ook efficiencyvoordelen: door processen te vereenvoudigen en diensten te clusteren wordt de personele overhead beperkt en kan meer worden ingezet op de uitvoering. Een belangrijk gegeven, aangezien zoals gezegd de financiële lasten stijgen en we kunnen deze meerkosten op deze wijze enigszins dempen.

Toekomstbeeld De uitvoering van de Participatiewet binnen de Gemeenschappelijke regeling werkbedrijven Kust-, Duin- en Bollenstreek vraagt sinds de invoering van Participatiewet in 2015 om constante bijstelling. Binnen het werknemersbestand zien we de gelijkmatige terugloop van het aantal medewerkers dat werkt binnen de Wet sociale Werkvoorziening en gelijktijdig de groei van het aantal mensen dat binnen de regeling Beschut Werken aan de slag is. Met een langzame maar gestage afname van het totaal aantal medewerkers als gevolg daarvan. Daarnaast is bij de reintegratie van werkzoekenden constante aanpassing nodig, omdat deze groep in samenstelling en begeleidingsbehoefte steeds wijzigt. Wij zien dat nog steeds een aanzienlijke groep de sprong naar de arbeidsmarkt kan maken, de aanloop die hier voor nodig is wordt echter steeds langer. De reden daarvoor is dat de gemiddelde afstand tot die arbeidsmarkt bij groep werkzoekenden ieder jaar groter wordt. Wat wij daarbij constateren is dat dit alleen lukt door inzet van training, scholing, begeleiding, het opdoen van werkritme, aanleren van werknemersvaardigheden etc. Hiervoor wordt de infrastructuur van het werkdeel van Provalu veelvuldig succesvol ingezet en juist die infrastructuur komt langzaam maar zeker onder druk te staan door die eerder genoemde gestage personele terugloop.

Redenen te over dus om helder in beeld te krijgen hoe we een toekomstbestendige uitvoering zien en kunnen organiseren.

Pagina 4

Met het verschijnen van deze jaarrekening wordt hard gewerkt aan dit toekomstbeeld door het opstellen van een implementatieplan waarin de door het Algemeen Bestuur vastgestelde meerjarenvisie nader geconcretiseerd wordt. Dit plan geeft handen en voeten aan de koersverandering en de daarbij benodigde aanpassingen van de werkorganisatie.

Maatschappelijke ontwikkelingen die GR KDB raken Met het opleveren van de jaarrekening 2023 kijken we niet alleen financieel terug op het jaar dat achter ons ligt, maar ook naar de maatschappelijke context waarbinnen deze resultaten moeten worden bezien. De ontwikkelingen die de maatschappij en daarmee ook ons werk raken zijn niet altijd direct zichtbaar in de cijfers, maar zijn niet zelden wel zichtbaar of voelbaar op de werkvloer. Ook in 2023 was dit het geval. Merkbaar waren de effecten van de toegenomen kosten in 2022 en ook nog in 2023. De enorme inflatie van 2022 liep in 2023 gelukkig flink terug, maar was zeker nog bovengemiddeld te noemen. Dit gold eveneens voor de nog instabiele energieprijzen. Tegelijkertijd heeft het heel lang geduurd voordat er overeenstemming was over compensatie voor de mensen in de CAO WSW en de CAO aan de slag. Juist de groep met de laagste inkomens waar de toegenomen kosten van levensonderhoud zich stevig laten voelen. De aanhoudend goede arbeidsmarkt zorgde in er in 2023 voor dat werk bereikbaar bleef voor mensen waarvoor werk eerder, en vaak al langere tijd, onbereikbaar was. Toch is er ook in 2024 nog een aanzienlijke groep waarvoor werk (nog) niet in beeld is. Wij zien bij deze groep een steeds grotere afstand tot de arbeidsmarkt door een complex aan factoren.

Daarnaast weten wij ook dat het aantal statushouders, eveneens met een vraag naar werk, ook in onze gemeenten gaat toenemen. Kortom, werkzoekenden waarvoor steeds meer maatwerk nodig is om deze afstand te verkleinen, te overbruggen en uiteindelijke volledig te (re-)integreren in werk. Een mooie taak, waarvoor nu juist de GR KDB en Provalu aan de lat staan. Om invulling te geven aan de opgave die er op dit gebied ligt, voor nu, maar ook voor de jaren die voor ons liggen, is de meerjarenvisie Provalu 2023-2030 door het algemeen bestuur vastgesteld. Door uitvoering te geven aan deze visie, zorgen wij ervoor dat, met een toekomstbestendige infrastructuur, ieder die kan werken nu, maar ook in de toekomst, op ondersteuning en op werk kan blijven rekenen.

Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid Doelmatigheid Op grond van de Gemeentewet is de doelmatigheid een bijzonder punt van aandacht. Omdat de GR KDB door de relatie met Provalu niet opereert in de markt, kent het speelveld van doelmatig handelen een beperkt kader. Echter de sociale doelstelling van het bedrijf draagt bij tot de specifieke invulling van de op dit gebied genomen maatregelen. Dit jaarverslag bevat een uiteenzetting over de (gerealiseerde) maatregelen in het kader van doelmatigheid. Het doelmatig handelen van GR KDB dient ter borging van de volgende effecten: ▪ Kostenbewuste houding en gedrag. GR KDB streeft kostenreductie na door heldere en naleefbare procedures, door taakstellende budgetten en door duidelijke verdeling van verantwoordelijkheden en bevoegdheden. Er is sprake van een compacte organisatiestructuur met één directeur, met een verantwoordelijkheid bij het dagelijks bestuur ten aanzien van het toezicht op naleving van de afspraken rondom beleid en budget. Voor het management is sprake van een personele unie met Provalu N.V en met de inhuurconstructie zorgt dit voor beperking van de overheadkosten. ▪ Inzicht in doelmatigheid. Voor de productiviteit van de medewerkers gelden normen en kengetallen. Het management en het bestuur worden periodiek geïnformeerd over de realisatie van normen. Dit maakt tijdig bijsturen mogelijk.

Pagina 5

▪

▪ ▪

Doelmatige verkrijging van middelen. GR KDB is gericht op het zo volledig mogelijk benutten van subsidiemogelijkheden. Dit betreft zowel de rijkssubsidie als incidentele subsidies en bijdragen. De medewerkers zijn goed geïnformeerd over subsidievoorwaarden, zodat terugbetaling van subsidies tot een minimum wordt beperkt. Het verzuimbeleid draagt bij aan het bevorderen van het welzijn van de medewerkers en de arbeidsproductiviteit. Het beheer van de duurzame productiemiddelen is gericht op het in stand houden van de productiemiddelen en het realiseren van een marktconforme vergoeding voor het beschikbaar stellen daarvan. Treasury management heeft tot doel het rendement op de beschikbare middelen te maximaliseren binnen het vastgestelde risicoprofiel.

Rechtmatigheid Op 31 mei 2022 is in de Tweede Kamer het wetsvoorstel ‘versterking decentrale rekenkamers’ aangenomen en op 27 september 2022 heeft de Eerste Kamer dit voorstel aanvaard. Onderdeel van deze wet is het invoeren van een rechtmatigheidsverantwoording door het dagelijks bestuur per boekjaar 2023. Op 7 december 2023 heeft het algemeen bestuur voor het boekjaar 2023 het ambitieniveau, de verantwoordingsgrens, de wijze van toelichting en het normenkader vastgesteld. Daarbij is tevens afgesproken dat een geactualiseerd controleprotocol wordt aangeboden in de eerste vergadering van het algemeen bestuur in 2024. Onder rechtmatigheid wordt begrepen de definitie volgens het Besluit accountantscontrole decentrale overheid (Bado) dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen “in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen”. Het dagelijks bestuur hoeft niet vast te stellen dat álle handelingen in overeenstemming met de geldende wet- en regelgeving zijn verricht. De controle beperkt zich tot die handelingen waaruit financiële gevolgen voortkomen, die als baten, lasten of balansmutaties in de jaarrekening worden verantwoord. In het kader van de rechtmatigheidscontrole worden negen rechtmatigheidscriteria onderkend: 1. 2. 3.

4. 5. 6. 7. 8. 9.

Calculatiecriterium Valuteringscriterium Adresseringscriterium Volledigheidscriterium Aanvaardbaarheidscriterium Leveringscriterium Begrotingscriterium Voorwaardencriterium Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium

De eerste zes criteria zien toe op getrouwheid en blijven van toepassing bij het vaststellen van de jaarrekening door de accountant. Over deze criteria wordt derhalve niet afzonderlijk gerapporteerd in de rechtmatigheidsverantwoording. De laatste drie criteria moeten expliciet tot uitdrukking komen in de rechtmatigheidsverantwoording. De controle op rechtmatigheid is gericht op de naleving van externe en interne regelgeving, zoals die opgenomen zijn in het normenkader. Het normenkader wordt jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld door het algemeen bestuur. Ad 7 Begrotingscriterium Bij de rechtmatigheidscontrole is het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de meest actuele Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV, van november 2023, is de definitie van begrotingsonrechtmatigheden als volgt vastgesteld:

Pagina 6

Begrotingsonrechtmatigheden: Hiervan is sprake als het dagelijks bestuur bij de realisatie van doelen en het realiseren van activiteiten de door het algemeen bestuur vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten of investeringsbudgetten overschrijdt (1), toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves die niet door het algemeen bestuur zijn vastgesteld (2) en als bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot, de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast (3).” Wat niet tijdig concreet betekent wordt bepaald door de ‘spelregels’ tussen het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur over het informeren en vaststellen van begrotingswijzigingen bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot. Deze spelregels zijn vastgelegd in de financiële verordening art. 212 Gemeentewet, welke op 7 december 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Ad 8 Voorwaardencriterium Bij het voorwaardencriterium wordt vooral gekeken of de financiële beheershandelingen voldoen aan de voorwaarden zoals die gesteld zijn in de wet- en regelgeving. In het normenkader zijn de interne en externe regels opgenomen, die het dagelijks bestuur in zijn controle van het voorwaardencriterium moet betrekken.

De gestelde voorwaarden hebben in het algemeen betrekking op: • De omschrijving van de doelgroep respectievelijk het project; • De heffings- en/of declaratiegrondslag; • Normbedragen (denk aan hoogte en duur); • De bevoegdheden; • Het voeren van een administratie; • Het verkrijgen en bewaren van bewijsstukken; • Aan te houden termijnen besluitvorming, betaling, declaratie e.d. Gezien de omvang van de wet- en regelgeving en de veelheid aan voorwaarden die in de diverse wetten en regels gesteld worden, is het niet haalbaar om alles te betrekken in de rechtmatigheidscontrole. Inzake het voorwaardencriterium worden daarom de volgende uitgangspunten genomen: • Voorwaarden zoals gesteld in hogere wetgeving behoren vanzelfsprekend tot het normenkader. • Voorwaarden zoals gesteld in eigen interne regelgeving behoren alleen tot het normenkader voor zover het bepalingen betreft inzake recht, hoogte en duur. Hiermee worden bepalingen bedoeld die aangeven voor wie een subsidie, bijdrage of uitkering bedoeld is, hoe hoog die moet zijn en voor welke periode die geldt. Nevenvoorwaarden zoals de termijn van aanlevering van verantwoordingen, de vorm van de verantwoording en allerlei andere formele vereisten worden hiermee buiten het normenkader gehouden. Dat wil overigens niet zeggen dat hier niets mee gedaan wordt.

• Indien en voor zover bij de controle financiële onrechtmatige handelingen worden geconstateerd worden deze in de rapportage en oordeelsweging uitsluitend betrokken indien en voor zover het door het algemeen bestuur of hogere overheden vastgestelde regels en kaderstellende besluiten betreft. Tenslotte is de Kadernota Rechtmatigheid van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing bij de controle. Deze commissie heeft de opdracht zwaarwegende adviezen uit te brengen. Afwijking daarvan is in beginsel niet mogelijk, tenzij er doorslaggevende argumenten zijn om af te wijken. Deze dienen dan door de gemeenschappelijke regeling en accountant te worden gedocumenteerd. Ad 9 Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Dit criterium spits zich toe op de toetsing van de juistheid en volledigheid van de gegevens die door belanghebbenden, waaronder de gemeenschappelijke regeling zelf, verstrekt

Pagina 7

moeten worden om het voldoen aan voorwaarden aan te tonen ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik. Onder misbruik wordt verstaan: “Het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als doel ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen te verkrijgen of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen”. Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan: “Het door het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelijke handelingen, verkrijgen van overheidsbijdragen of het niet dan wel tot een te laag bedrag betalen van heffingen aan de overheid, in overeenstemming met de bewoordingen van de regelgeving, maar in strijd met het doel en de strekking daarvan”. Door het algemeen bestuur is geen formeel M&O beleid vastgesteld. Voor bestaande procedures wordt getoetst in hoeverre deugdelijke maatregelen ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik worden genomen. Daarbij is de vooronderstelling gerechtvaardigd dat binnen de belangrijkste procedures reeds (informeel) adequate maatregelen zijn getroffen ter waarborging van de getrouwheid van de financiële verantwoording. Als er naar aanleiding van de interne controle bevindingen zijn die duiden op misbruik of oneigenlijk gebruik, zal dit in de jaarrekening nader worden toegelicht.

Ambitieniveau De commissie BADO heeft een groeipad opgesteld waarlangs organisaties zich kunnen ontwikkelen op het gebied van rechtmatigheid. Ze maakt hierbij onderscheidt tussen 3 verschillende stadiums: basis, hoog en zeer hoog. De focus bij GR KDB ligt in eerste instantie op verantwoording op wettelijk basisniveau: inrichting en borging van de financiële rechtmatigheid, met ambitie om stapsgewijs toe te werken naar een zo breed mogelijk ‘in control statement’. De belangrijkste doelen hierbij zijn: • Aantoonbaar voldoen aan financiële wet- en regelgeving. • Aantoonbaar voldoen aan financiële rechtmatigheid op de belangrijkste (financiële) processen. Deze processen worden voor een belangrijk deel beïnvloed door de omvang van de begroting. o Inkoop en aanbestedingen en betalingen o Salaris en declaraties o Begrotingsrechtmatigheid (incl. reserves en voorzieningen) • Het optimaliseren van effectiviteit en efficiëntie van de hiervoor genoemde processen (doelmatigheid).

Pagina 8

Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening De onderstaande tabel bevat de gerealiseerde resultaten 2023 van de verschillende modules.

Module Sociale werkvoorziening Participatievoorziening beschut werken Re-integratie Totaal

Gerealiseerd resultaat 2023 (in euro’s) 147.872 228.011 -88.226 287.657

Het positieve resultaat per module van 2023 kan voor een belangrijk deel worden verklaard door de dividenduitkering van Provalu N.V., waarmee in de begroting geen rekening was gehouden. Wij stellen voor het totale gerealiseerde resultaat van 2023 toe te voegen aan de bestemmingsreserve ‘Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu’, welke dient ter dekking van de incidentele lasten voortvloeiend uit het implementatieplan.

Duurzaamheid GR KDB heeft duurzaam ondernemen hoog op de agenda staan en blijft naar creatieve manieren zoeken om dit verder uit te breiden. Het ontwikkelen van medewerkers zorgt ervoor dat zij actief een bijdrage kunnen leveren aan de samenleving en niet noodgedwongen aan de kant staan. Het welzijn van onze medewerkers staat daarbij altijd hoog in het vaandel. GR KDB biedt een voortzetting van het fietsenplan en stimuleert medewerkers om de fiets te gebruiken als vervoermiddel door middel van goede voorzieningen voor het stallen van fietsen. Daarnaast kunnen medewerkers gebruik maken van de regeling bedrijfsfitness en krijgen zij daarvoor korting bij een tweetal sportscholen in de regio. Het gebruik van openbaar vervoer wordt gestimuleerd, onder andere door de inzet van coaches die medewerkers in de opstartfase begeleiden bij het reizen. Ook worden aantrekkelijk geprijsde abonnementen aangeboden in samenwerking met het openbaar vervoersbedrijf. Deze maatregelen moeten leiden tot het terugdringen van eigen gemotoriseerd vervoer en het verder afbouwen en efficiënter maken van het collectief vervoer. GR KDB geeft verder invulling aan duurzaam ondernemen door een in het inkoopprogramma opgenomen paragraaf over duurzaamheid. Investeringen worden daardoor niet alleen beoordeeld op prijs en kwaliteit, maar ook op milieubelasting en sociale gevolgen.

In 2020 zijn een groot aantal zonnepanelen op het dak van het pand in Voorhout geplaatst. Dit zorgt gemiddeld over het jaar tot een reductie van het elektriciteitsverbruik van 50%. In de lente- en zomermaanden kan dit zelfs oplopen tot 100%. Actief wordt bekeken hoe het energieverbruik nog verder omlaag gebracht kan worden. Waar mogelijk wordt elektrisch vervoer en gereedschap aangeschaft. Er is aandacht voor gezonde voeding in het bedrijfsrestaurant en er wordt gebruik gemaakt van fair trade merken voor onder andere koffie- en theevoorziening. Het spreekt voor zich dat gescheiden inzameling van afval plaatsvindt.

Pagina 9

Programmaverantwoording Algemeen Per 1 januari 2004 zijn de activiteiten van GR KDB overgedragen aan Provalu N.V. (voorheen MareGroep N.V.). Per diezelfde datum zijn ook de ambtenaren van GR KDB overgegaan naar Provalu N.V., uitgezonderd een klein aantal niet meer actieve ambtenaren (wachtgeld, ziek) en de secretaris. In 2002 werd aan de fusie tussen Het Spektrum, ’t Heem en Stichting Werkkring vorm gegeven door oprichting van de Gemeenschappelijke regeling Kust-, Duin- en Bollenstreek. Na langdurig en frequent overleg tussen diverse gremia werd op 31 december 2002 Provalu N.V. opgericht. Aan de oprichting van Provalu N.V. lag een aantal argumenten ten grondslag, waarvan hieronder de belangrijkste worden genoemd: • Scheiding tussen beleid (gemeenten) en uitvoering (bedrijf); • Bedrijfsmatiger en slagvaardiger kunnen werken; • Uitvoeren van particuliere re-integratietaken voor personen met grote afstand tot de arbeidsmarkt; • Door privatisering het kostenbewustzijn en doelmatig werken verhogen. Met andere woorden van een ambtelijk bureaucratisch bedrijf naar een ondernemingsgericht bedrijf; • Meer mogelijkheden om te fungeren als gelijkwaardige partner t.o.v. klanten en opdrachtgevers door oprichten van een rechtspersoon.

Sociaal beleid Voor de verdere ontwikkeling van het P&O beleid zijn de hoofdlijnen uitgezet. De instrumenten functioneringsgesprekken en individuele ontwikkelingsplannen geïntegreerd.

zijn

Voorts is een methode ontwikkeld om de doorstroom van medewerkers vanuit de binnenbedrijven naar de buitenbedrijven, Groen en Detacheren, meer planmatig uit te voeren.

Marketing- en productiebeleid Zoals al bij het hoofdstuk ‘Algemeen’ aangegeven, zijn de activiteiten van GR KDB per 1 januari 2004 overgedragen aan Provalu N.V. Om die reden is er voor GR KDB geen marketing – en productiebeleid.

Financieel beleid Zoals hierboven bij het hoofdstuk voorstel tot vaststelling van de jaarrekening reeds aangegeven bedraagt het gerealiseerde resultaat over 2023 in de GR KDB € 288.000,- positief. De totale gerealiseerde baten zijn € 21.550.000,- (totaal baten programma’s en algemene dekkingsmiddelen), de totale lasten die hier tegenover staan zijn € 21.262.000, - (totaal lasten programma’s en kosten van overhead). Het gemiddeld aantal fte in het boekjaar 2023 bedroeg 477, wat gelijk is aan de begroting van het jaar. In het boekjaar 2023 zijn geen nieuwe leningen aangegaan.

Paragrafen

Pagina 11

Weerstandsvermogen Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, moet de relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij horende benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt hierna weergegeven.

De GR KDB streeft een weerstandsvermogen na dat tenminste voldoende is. Dit vereist een ratio weerstandsvermogen dat gelijk is of hoger is dan 1. De ratio weerstandsvermogen van de GR KDB bedraagt 8,78 en is dientengevolge uitstekend. Waarderingscijfer

Ratio weerstandsvermogen

Betekenis

A B C D E F

> 2,0 1,4 < X < 2,0 1,0 < X < 1,4 0,8 < X < 1,0 0,6 < X < 0,8 < 0,6

Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Ratio’s / kengetallen De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De berekeningswijze van de kengetallen is vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis van deze kengetallen dient de paragraaf een analyse te geven van de financiële positie van de GR KDB. In de onderstaande tabel zijn de voor de GR KDB van toepassing zijnde kengetallen opgenomen. Kengetallen

Realisatie 2023

Herziene Begroting 2023

Realisatie 2022

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor alle verstrekte leningen

-4,3%

-3,0%

-5,1%

-4,3%

-3,0%

-5,1%

Solvabiliteitsratio

64,6%

79,8%

69,9%

Structurele exploitatieruimte

1,4%

0,0%

2,7%

1.2. Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van de GR KDB voor het onderhoud van kapitaalgoederen houdt in dat kapitaalgoederen in goede staat gehouden worden ter voorkoming van achterstallig onderhoud. De GR KDB heeft het volgende pand in eigendom en beheer: 1. Nijverheidsweg 22 te Voorhout De GR KDB en haar deelnemingen zijn gehuisvest aan de Nijverheidsweg 22 te Voorhout. Het onderhoud van het pand is voor rekening van de GR KDB. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud.

Pagina 12

1.3. Financiering De GR KDB heeft het beleid ten aanzien van de financiering vastgelegd in de financiële verordening. De regels ter uitvoering van de beleidspunten zijn vastgelegd in het treasurystatuut. De activiteiten op het gebied van treasury dienen zo transparant en beheersbaar mogelijk te worden ingericht. De GR KDB streeft een laag risico na. Op basis van de in deze begroting opgenomen uiteenzetting van de financiële positie en meerjarenraming kan worden geconcludeerde dat er geen externe financiering nodig is. Risicobeheer Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm (beide benoemd in de wet FIDO). Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor de GR KDB gelimiteerd op 8,2%1 van het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet voor 2023 bedraagt € 1.698.000. De kasgeldlimiet is in 2023 niet overschreden. Renterisiconorm Over langlopende schulden mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De onderstaande tabel bevat de renterisiconorm, het bedrag waarover renterisico wordt gelopen en de ruimte onder de renterisiconorm. Kengetallen

Renterisiconorm (in duizenden euro’s)

Realisatie 2023

Realisatie 2022

4.142

4.142

0

0

211

4.142

4.142

3.749

Bedrag waarover renterisico wordt gelopen Ruimte onder renterisiconorm

Herziene begroting 2023

3.960

Doordat de GR KDB geen langlopende schulden heeft, blijft de GR KDB binnen de renterisiconorm.

1.4. Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering betreft de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de GR KDB te realiseren. Investeringen binnen de GR KDB hebben hoofdzakelijk betrekking op de verbeteringen/aanpassingen aan het pand in Voorhout. Overige investeringen vinden plaats binnen uitvoeringsorganisatie Provalu. De informatisering en automatisering van GR KDB worden verzorgd door uitvoeringsorganisatie Provalu. Voor de verdere ontwikkeling van het HRM beleid zijn de hoofdlijnen uitgezet. De instrumenten ‘ontwikkelingsgericht belonen’ en ‘individuele ontwikkelingsplannen’ zijn geïntegreerd. Voorts is een methode ontwikkeld om zoveel als mogelijk de doorstroom van medewerkers in eigen pand naar externe afdelingen, Groen, Detacheren, Schoonmaak en Post te bevorderen. Rechtmatigheidsverantwoording In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording is onderzoek gedaan naar het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium. Daarbij zijn de in de onderstaande tabel opgenomen bevindingen geconstateerd.

1 Ter onderbouwing wordt verwezen naar artikel 2 van de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden.

Pagina 13

Overschrijding lasten en investeringsbudgetten: - Module Sociale werkvoorziening - Module Re-integratie Subtotaal

310 524 834

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves die niet door het algemeen bestuur zijn vastgesteld: - Geen bevindingen

0

Onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot en die niet tijdig zijn gedeeld: - Geen bevindingen

0

Totaal bevindingen

834

Het totaal van de begrotingsonrechtmatigheden is hoger dan de afgesproken verantwoordingsgrens (3% van het totaal van de lasten, zijnde € 637.860), waardoor beide overschrijdingen zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Omdat daarnaast door het algemeen bestuur is vastgesteld dat de rapportagegrens gelijk is aan de verantwoordingsgrens worden beiden overschrijdingen in deze paragraaf nader toegelicht. Module Sociale werkvoorziening Toelichting

Categorie

Het gemiddeld aantal Wsw dienstverbanden valt hoger uit dan Bruto loonkosten begroot (realisatie: 414,7; begroting: 412,3) door een lager uitstroom dan verwacht. In 2023 is de cao SW tussentijds opengebroken en aangepast. De Bruto loonkosten LPO-verhoging is naar voren gehaald en per 1 oktober 2023 doorgevoerd (€ 72K) én er is een eenmalige uitkering van € 75 bruto toegekend voor gemaakte reiskosten in 2023 (€ 31K). De loonkosten per fte zijn hoger dan begroot, gedeeltelijk door de Bruto loonkosten hiervoor gegeven toelichtingen maar ook doordat onkostenvergoedingen en transitievergoedingen hoger uitvallen dan begroot. Het gemiddeld aantal Begeleid Werkers valt lager uit dan begroot Kosten begeleid (realisatie: 62,4; begroting: 64,6) door een hogere uitstroom dan werken verwacht. Totaal

Bedrag x € 1.000 88

103

124

-5

310

Pagina 14

Pagina 15

Balans per 31 december 2023 (voor bestemming van het gerealiseerde resultaat)

Activa (x € 1.000)

2023 €

2022 €

3.786 3.786

3.955 3.955

45 45

45 45

3.831

4.000

Vaste Activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vlottende Activa Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen

0

41

2.691 0 38

2.660 0 21

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.729

2.721

0 0

128 128

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - overige Nederlandse overheidslichamen

280 50

0 0

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende acitva

440 771

324 324

Totaal vlottende activa

3.500

3.173

TOTAAL ACTIVA

7.331

7.173

Banksaldi Totaal liquide middelen

Pagina 16

Passiva

2023 €

2022 €

1.960 2.489

1.960 2.489

288 4.736

564 5.012

0 0

0 0

4.736

5.012

429 848 697 1.974

0 897 562 1.459

620

547

0 620

155 701

Totaal vlottende passiva

2.595

2.160

TOTAAL PASSIVA

7.331

7.173

(x € 1.000)

Vaste passiva Reserves: - algemene reserve - bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal eigen vermogen Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste schulden Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Banksaldi Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen Totaal overlopende passiva

Pagina 17

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 Realisatie Begroting na wijziging 2023 €

2023 €

Begroting voor wijziging 2023 €

Sociale werkvoorziening Participatievoorziening beschut werken Re-integratie Totaal lasten programma's

-16.020 -1.976 -3.097 -21.092

-15.709 -2.259 -2.572 -20.541

-15.696 -2.618 -2.501 -20.815

-15.983 -483 -2.513 -18.979

Sociale werkvoorziening Participatievoorziening beschut werken Re-integratie Totaal baten programma's

15.899 2.171 2.958 21.028

15.899 2.286 2.603 20.788

15.879 2.648 2.531 21.058

16.731 655 2.822 20.207

Totaal saldo van baten en lasten programma's

-65

247

243

1.228

Algemene dekkingsmiddelen Dividend Provalu N.V. Totaal algemene dekkingsmiddelen

522 522

0 0

0 0

0 0

-170

-247

-243

-664

288

0

0

564

0 288

0 0

0 0

564

(bedragen x € 1.000)

Kosten van overhead Geraliseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

Pagina 18

Realisatie 2022 €

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht.

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 7 december 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

o Ten aanzien van het M&O criterium geldt dat onze organisatie bij de inrichting van de processen (effectieve) maatregelen heeft geïmplementeerd ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik van middelen en/of gelden. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. - De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 623.640,-) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 623.640,- (gelijk aan de verantwoordingsgrens) is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Pagina 19

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut van € 2.500 of meer worden conform de financiële verordening geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemde worden altijd geactiveerd. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond - en hulpstoffen en de overige directe kosten (waaronder overheadkosten en rente), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen.

Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen, zoals ook vastgelegd in de financiële verordening, zijn van toepassing: Gronden en terreinen Gebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa, waaronder: - inventarissen - automatisering - software

n.v.t. 2,5% 10% 20% 20% 20%

Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.

Pagina 20

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.

Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming.

Het gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde

Pagina 21

Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2023: Boekwaarde Investe1 januari ringen 2023

Desinveste- Afschrijringen vingen

Boekwaarde 31 december 2023

€

€

€

€

€

2.446 947

0 0

0 0

8 113

2.439 833

561 1

16 0

0 0

64 0

514 1

3.955

16

0

185

3.786

Investeringen met economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal investeringen met economisch nut

Financiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2023: Boekwaarde Investe1 januari ringen 2023

Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen Totaal financiële vaste activa

Desinveste- Afschrijringen vingen/ aflossingen

Boekwaarde 31 december 2023

€

€

€

€

€

45 45

0 0

0 0

0 0

45 45

De kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen betreft een 100 procent-belang in MareGroep N.V.

Pagina 22

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in: Stand 31 december 2023

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courant verhoudingen met nietfinanciële instellingen Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Voorziening Boekwaarde Boekwaarde oninbaar31 decem31 decemheid ber 2023 ber 2022 €

€

€

€

0

0

0

41

2.691

0

2.691

2.660

0 38

0 0

0 38

0 21

2.729

0

2.729

2.721

Schatkistbankieren Conform de Wet financiering decentrale overheden is de GR KDB verplicht om overtollige middelen, bovenhet drempelbedrag, aan te houden in 's Rijks Schatkist. Voor openbare lichamen met een begrotings- totaal kleiner dan of gelijk aan € 500 miljoen is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotings- totaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Dientengevolge bedraagt het drempelbedrag voor de GR KDB € 1.000.000. De middelen die, in het kader van het drempelbedrag, buiten 's Rijks Schatkist zijn gehouden zijn: Middelen buiten 'Rijks Schatkist (x € 1.000) Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

2023 3 0 0 0

Geconcludeerd kan worden dat over 2023 de drempel niet is overschreden.

Overlopende activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem31 december 2023 ber 2022 € € De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - Europese overheidslichamen - overige Nederlandse overheidslichamen

280 50

0 0

Overige nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

440 771

324 324

Pagina 23

De in de balans opgenomen van Europese en overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering, kunnen als volgt gespecificeerd worden: Saldo 1

Toe-

januari 2023 voegingen

Europese overheidslichamen - ESF-subsidie arbeidsmarkttoeleiding Overige Nederlandse overheidslichamen - Gemeentelijke bijdrage Totaal

Ontvangen

Saldo 31

bedragen

december 2023

€

€

€

€

0

280

0

280

0 0

50 330

0 0

50 330

De post overige nog te ontvangen bedragen wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem31 december 2023 ber 2022 € € Lage-inkomensvoordeel Nog te ontvangen rente Overige nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

324 38 78 440

324 0 0 324

De overige nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op terug te vorderen dividendbelasting.

Vaste passiva Eigen vermogen Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2023: Naam reserve

Algemene reserve Totaal algemene reserve Bestemmingsreserve - Groot onderhoud - Wsw - Doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu Totaal bestemmingsreserve Totaal reserves

Resultaat- Toevoeging- Onttrekking- Saldo 31 bestemmin en 2023 december en 2023 g 2022 2023

Saldo 1 januari 2023

€

€

€

€

€

1.960 1.960

0 0

0 0

0 0

1.960 1.960

77 1.750

0 0

0 0

0 0

77 1.750

662 2.489 4.449

0 0 0

0 0 0

0 0 0

662 2.489 4.449

Algemene reserve Deze algemene reserve dient als buffer voor de afdekking van financiële tegenvallers en onvoorziene risico's. Bestemmingsreserve groot onderhoud Deze bestemmingsreserve dient voor de afdekking van de kosten van groot onderhoud aan het terrein en het bedrijfsgebouw aan de Nijverheidsweg 22 te Voorhout. Pagina 24

Bestemmingsreserve Wsw Deze bestemmingsreserve dient voor de afdekking van tekorten van de module sociale werkvoorziening Bestemmingsreserve doorontwikkeling uitvoeringsorganisatie Provalu Deze bestemmingsreserve dient voor de afdekking van kosten die verband houden met de verdere doorontwikkeling van de uitvoeringsorganisatie Provalu.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem31 december 2023 ber 2022 € € Banksaldi Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

429 848 697 1.974

0 897 562 1.459

De rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem31 december 2023 ber 2022 € € Rekening-courant MareGroep N.V. Rekening-courant MareFlex B.V.

838 10

454 443

Totaal rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

848

897

De overige schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem31 december 2023 ber 2022 € € Schulden aan leveranciers en handelskredieten Loonheffingen Omzetbelasting Lonen en salarissen Pensioenen Overige schulden Totaal overige schulden

Pagina 25

181 392 0 0 122 2 697

170 358 11 19 4 0 562

Overlopende passiva De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem31 december 2023 ber 2022 €

€

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van:

620

547

- overige Nederlandse overheidslichamen Totaal overlopende passiva

0 620

155 701

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem31 december 2023 ber 2022 € € Nog te betalen loonkostensubsidies Overmatige verlofsaldi Nog te betalen kosten Nog te betalen rente Totaal

488 90 43 0 620

443 77 27 0 547

De in de balans opgenomen van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden: Saldo 1 januari 2023

Overige Nederlandse overheidslichamen - Subsidie Holland Rijnland inzake Jongerenpunt Totaal

Ontvangen bedragen

Saldo 31 december 2023

Vrijgevallen Terugbedragen betalingen

€

€

€

€

€

155 155

0 0

155 155

0 0

0 0

Pagina 26

Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen Arbeidsgerelateerder verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. De verplichtingen uit hoofde hiervan per 31 december 2023 zijn in de onderstaande tabel opgenomen. Arbeidsgerelateerde verplichtingen (x € 1.000) Vakantiegeld Vakantiedagen Totaal

Saldo 31 december 2023 564 314 879

Meerjarige contractuele verplichtingen De verplichtingen uit hoofde van meerjarige contractuele verplichtingen per 31 december 2023 zijn in de onderstaande tabel opgenomen. Meerjarige contractuele verplichtingen (x € 1.000) Inzet bedrijfsarts Personenvervoer Totaal

Saldo 31 december 2023 114 307 421

Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid De Gemeenschappelijke regeling Kust-, Duin- en Bollenstreek vormt met MareGroep N.V. en MareFlex B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. MareGroep N.V. en de met haar gevoegde entiteiten zijn ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.

Pagina 27

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde i nzicht. Hierna is per onderdeel zoals opgenomen in het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen van de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken.

Toelichting op de module sociale werkvoorziening Realisatie

Bruto loonkosten Kosten begeleid werken Gemeentelijke bijdrage Subsidieresultaat Netto begeleidingsopbrengsten Provalu Wsw Aanvullende gemeentelijke bijdrage Resultaat module sociale werkvoorziening Toerekening overhead Eindresultaat na toerekening overhead

Begroting na wijziging Realisatie 2023 2023 2022 € € €

-15.238 -716 15.341 -613 -66 558 -121 -129 -250

-14.923 -720 15.341 -303 -66 558 190 -190 0

-15.270 -713 15.250 -733 0 1.480 747 -560 188

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 302.000 nadelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Toelichting

Categorie

Het gemiddeld aantal Wsw dienstverbanden valt hoger uit dan begroot (realisatie: 414,7; begroting: 412,3) door een lager uitstroom Bruto loonkosten dan verwacht. In 2023 is de cao SW tussentijds opengebroken en aangepast. De LPO-verhoging is naar voren gehaald en per 1 oktober 2023 doorgevoerd (€ 72K) én er is een eenmalige uitkering van € 75 bruto Bruto loonkosten toegekend voor gemaakte reiskosten in 2023 (€ 31K). De loonkosten per fte zijn hoger dan begroot, gedeeltelijk door de hiervoor gegeven toelichtingen maar ook doordat onkostenvergoedingen en transitievergoedingen hoger uitvallen dan begroot. Bruto loonkosten Het gemiddeld aantal Begeleid Werkers valt lager uit dan begroot Kosten begeleid (realisatie: 62,4; begroting: 64,6) door een hogere uitstroom dan verwacht. werken Totaal

Pagina 28

Bedrag x € 1.000

-88

-103

-124

5 -310

Indicatoren programmabegroting module A Wsw Begroting na wijziging

Realisatie

Realisatie

2023

2023

2022

415 62 477

412 65 477

441 63 504

Subsidieresultaat per fte Netto begeleidingsopbrengsten Provalu per fte Overheadlasten GR KDB per fte Gemeentelijke lasten per fte (incl. overhead)

-1.285 -138 -271 -1.695

-635 -138 -397 -1.171

-1.455 -1.111 -2.566

Gemeentelijke lasten per fte (totaal incl. dekking subsidies)

33.853

33.335

32.843

Loonkosten per fte (dienstverbanden Provalu) Vergoeding begeleid werken per fte

-36.748 -11.477

-36.191 -11.152

-34.643 -11.335

Gemiddeld aantal fte dienstverbanden Gemiddeld aantal fte Begeleid Werken Totaal

Toelichting op de module Participatievoorziening beschut werken Realisatie

Bruto loonkosten Loonkostensubsidies Gemeentelijke bijdrage Subsidieresultaat Netto begeleidingskosten Provalu Beschut Aanvullende gemeentelijke bijdrage Resultaat module participatievoorziening beschut werken Toerekening overhead Eindresultaat na toerekening overhead

Pagina 29

Begroting na wijziging Realisatie 2023 2023 2022 € € € -1.833 968 713 -152 -143 490

-2.116 1.098 698 -320 -143 490

0 0 0 0 -483 655

195 -16 179

27 -27 0

172 -17 155

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 168.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Toelichting

Bedrag x € 1.000

Categorie

Bruto loonkosten Het gemiddeld aantal dienstverbanden valt lager uit dan begroot (realisatie: 67,4; begroting: 78,4) door een lager instroom dan verwacht. Hogere 'Bruto loonkosten' doordat de gemiddelde loonkosten per fte Bruto loonkosten hoger uitvalt dan begroot (realisatie: € 27.200; begroot: € 27.000).

298

Door het lager uitvallen van de 'Bruto loonkosten' vallen de 'Loonkostensubsidies' ook lager uit. Deze houden immers een-opeen verband met elkaar. De gemeentelijke bijdrage valt hoger uit dan begroot doordat nietdeelnemende gemeenten beschut werkplekken hebben ingekocht. Totaal

-130

-16

Loonkostensubsidies Gemeentelijke bijdrage

15 168

Indicatoren programmabegroting module B Beschut Begroting na wijziging

Realisatie

Realisatie

2023

2023

2022

67,4

78,4

63,3

Subsidieresultaat per fte Netto begeleidingskosten Provalu per fte Overheadlasten GR KDB per fte Gemeentelijke lasten per fte (incl. overhead)

-2.257 -2.122 -237 -4.616

-4.075 -1.831 -348 -6.254

-7.626 -267 -7.893

Gemeentelijke lasten per fte (totaal incl. dekking subsidies)

-29.558

-29.179

-7.893

Loonkosten per fte

-27.200

-27.000

-

Gemiddeld aantal fte

Pagina 30

Toelichting op de module Participatievoorziening re-integratie Realisatie

Begroting na wijziging Realisatie 2023 2023 2022 € € €

Re-integratiekosten begeleiding intern

-2.115

-1.821

-2.513

Externe kosten Loonwaarde metingen Kosten Jobcoaching Netto begeleidingskosten Provalu Werkfit trajecten Lasten inzet re-integratie instrumenten

-130 -94 -290

-316 0 -84

0 0 0

-68 -582

-68 -468

0 0

Bruto loonkosten DGI Loonkostensubsidies Netto begeleidingsopbrengsten DGI Lasten trajecten tijdelijke banen DGI

-400 136 75 -189

-283 86 75 -122

0 0 0 0

Totaal Lasten Re-integratie

-2.886

-2.411

-2.513

Jongerenloket Overige gemeentelijke bijdrage Re-integratie Subsidies arbeidsmarkttoeleiding Participatiebudget Nieuw Wajong Participatiebudget Nieuw Begeleiding Algemene uitkering Re-integratie Klassiek Totaal baten Re-integratie

155 2.299 294 0 0 0 2.747

143 2.299 0 0 0 0 2.442

406 5 0 420 1.005 985 2.821

Resultaat module Re-integratie Toerekening overhead Eindresultaat na toerekening overhead

-139 -24 -163

30 -30 0

308 -88 220

Pagina 31

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 169.000 nadelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag x € 1.000

Toelichting

Categorie

Zie de hiervoor opgenomen toelichting. De ESF-subsidie voor arbeidsmarkttoeleiding is door de GR KDB een-op-een doorgestort naar Provalu N.V. omdat hier de werkzaamheden plaatsvinden.

Reintegratiekosten begeleiding intern Reintegratieinstrumenten Bruto loonkosten DGI

-293

Hogere 'Bruto loonkosten' doordat de gemiddelde loonkosten per fte Bruto loonkosten hoger uitvalt dan begroot (realisatie: € 32.421; begroot: € 28.000). In DGI de begroting werd uitgegaan van een andere leeftijdenmix.

-55

Door het hoger uitvallen van de 'Bruto loonkosten' vallen de 'Loonkostensubsidies' ook hoger uit. Deze houden immers een-opeen verband met elkaar. Na het opstellen van de herziene begroting van 2023 is bekend geworden dat wij in aanmerking kwamen voor de ESF-subsidie voor arbeidsmarkttoeleiding van mensen met een kwetsbare arbeidsmarktpositie. Doordat de werkzaamheden dienaangaande in Provalu N.V. worden uitgevoerd, is deze subsidie doorgestort naar Provalu N.V. Daarnaast zien we dat de baten uit hoofde van het Jongerenloket hoger uitvallen dan begroot (€ 12.000). Totaal

Loonkostensubsidies

50

Baten reintegratie

306

De kosten van re-integratieinstrumenten vallen hoger uit dan begroot. Dit hangt samen met het hogere aantal gerealiseerde plaatsingen (begroot: 200; gerealiseerd: 244). Het gemiddeld aantal DGI-dienstverbanden valt hoger uit dan begroot (realisatie: 12,3; begroting: 10,1).

-114

-63

-169

Indicatoren programmabegroting module C Re-integratie Begroting na wijziging

Realisatie

Realisatie

2023

2023

2022

Gemiddeld aantal trajecten Gemeentelijke lasten per traject

662 -3.971

700 -3.173

700 -3.590

Gemiddeld aantal fte DGI Subsidieresultaat per fte Netto opbrengst Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

12 -21.386 6.075 -15.311

10 -19.515 7.422 -12.094

10 0 0 0

Gemiddeld aantal fte Werkfit trajecten Netto begeleidingskosten Provalu per fte Gemeentelijke lasten per fte

23 -2.958 -2.958

24 -2.847 -2.847

24 0 0

Loonkosten per fte DGI (zonder LIV) Loonkosten per fte Werkfit

-32.421 0

-28.000 0

0 0

Pagina 32

Toelichting op de module overhead Realisatie

Begroting na wijziging Realisatie 2023 2023 2022 € € €

Onroerend goed (lasten) Onroerend goed (baten) Onroerend goed

-248 450 202

-271 450 179

-246 445 199

Bestuurskosten GR KDB (interne kosten) Management fee Provalu (overhead GR KDB) Financiële lasten Financiële baten Beheerslasten GR KDB

-233 -288 0 150 -371

-108 -288 -30 0 -426

-160 -700 -3 0 -863

Resultaat module overhead

-170

-247

-665

Het verschil tussen de begroting na wijziging en de realisatie is € 77.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag x € 1.000

Toelichting

Categorie

De bestuurskosten vallen hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat kosten van het project 'Sturing & Samenwerking' en het vervolg hiervan (het zogenoemde 'Implementatieplan') hoger uitvallen dan begroot (€ 110K) en door het hoger uitvallen van de kosten van de inhuur van de secretaris. In 2023 bedragen de financiële baten € 150.000, terwijl bij het opstellen van de herziene begroting van 2023 nog werd verondersteld dat er geen rente zou worden vergoed over de aangehouden tegoeden bij de bank. Diverse kleine afwijkingen waarvan de omvang zowel individueel als in totaal van dermate gering belang is dat wij het niet nodig achten hierop op deze plaats een nadere toelichting te geven. Totaal

Bestuurskosten GR KDB

-125

Financiële baten

180

Diversen

22

Pagina 33

77

Wet normering topinkomens (WNT) Op grond van de Wet normering topinkomens kwalificeren de volgende personen als topfunctionaris van de Gemeenschappelijke Regeling Kust-, Duin- en Bollenstreek (zowel personen in dienstbetrekking als personen anders dan in dienstbetrekking): Bestuur 2023 Naam*

Beloning**

J.A. van Rijn (DB)

€

-

Functie Bestuurslid

D.T.C. Salman (DB) E. Soetendal (DB)

€ €

-

Bestuurslid Bestuurslid

J.A.C. Langeveld T. van Tongeren

€ €

-

Bestuurslid Bestuurslid

E. Koek

€

-

Bestuurslid

C. Klaver-Bouman

€

-

Bestuurslid

* Leden met '(DB)' achter de naam maken onderdeel uit van het Dagelijks Bestuur. ** Het bestuur was in 2022 ook onbezoldigd.

Directie 2023*

2023

2022

Naam: De heer Knoop (niet in loondienst, langer dan 13 maanden) Functie: Directeur Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in fte) Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

€ €

0,4 71.030 -

€ €

0,4 65.392 -

Totaal beloningen

€

71.030

€

65.392

Toepasselijke WNT-norm**

€

93.200

€

86.400

* De directie verricht werkzaamheden voor zowel GR KDB, Provalu NV als MareFlex BV. De directie isin loondienst van Provalu NV waar derhalve ook de verloning volledig plaatsvindt. Jaarlijks wordt door Provalu NV een managementvergoeding aan GR KDB in rekening gebracht waarin is opgenomen het deel van de werkzaamheden van de directie dat ten gunste van GR KDB komt. Er wordt derhalve slechts een deel van de totale loonkosten aan GR KDB doorbelast. Alleen het deel van de totale beloning dat door Provalu NV is doorbelast aan GR KDB is toegelicht. ** De bezoldigingsnorm is herrekend naar de periode van de functievervulling. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De algemene bezoldigingsnorm van de WNT bedraagt na indexering voor 2023: € 233.000 (2022: € 216.000).