1. (voorlopige) Jaarstukken en jaarrekening 2020 HLTsamen..pdf

Dit blijft onderdeel van onze doorlopende ontwikkeling.

Garantiebanen In 2020 is het niet gelukt om het aantal banen voor mensen met een arbeidsbeperking binnen de werkorganisatie van HLTsamen verder uit te breiden. Een belangrijke oorzaak ligt in de coronacrisis omdat mensen uit de doelgroep vaak fysieke beperkingen hebben. Door het thuiswerken is het lastiger om mensen goed in te werken. Ook de begeleiding luistert nauw bij deze doelgroep. Landelijke cijfers bevestigen dit beeld. Er zijn wel contacten geweest met een kandidaat, maar die heeft er uiteindelijk toch van afgezien. Wat we gelukkig wel zien is dat een aantal mensen uit de doelgroep is doorgestroomd naar andere functies, zowel binnen als buiten onze organisatie. In totaal waren eind 2020 8 mensen uit de doelgroep werkzaam bij HLTsamen via een arbeidsovereenkomst of via detachering. Het gaat hierbij vooral om administratieve en ondersteunende werkzaamheden bij Burgerzaken, P&O, Facilitaire Zaken, Ruimtelijke Ontwikkeling en Buitenruimte. Daarnaast worden via een meerjarig contract met de Maregroep mensen ingezet voor schoonmaakwerkzaamheden in de gemeentelijke kantoren (gemiddeld 3 tot 5 mensen per locatie). En met de Maregroep lopen ook contracten voor plantsoenwerkzaamheden en voor de postbezorging.

26

Ontwikkeling formatie De formatie en bezetting per 1.000 inwoners bedraagt 4,9 fte. Dit is behoorlijk lager dan het aantal fte bij vergelijkbare gemeenten/organisaties ten opzichte van HLTsamen voor wat betreft het primaire proces. Dit is een gevolg van het feit dat veel meer taken worden uitbesteed ten opzichte van andere vergelijkbare gemeenten/organisaties. Ontwikkeling inhuur Uit onderzoek is gebleken dat de kosten van inhuur over 2019 19.6% bedraagt van de personele kosten inclusief kosten externe inhuur. Het percentage over 2020 is berekend op 20,1%. Het is nog niet bekend hoe zich dit verhoudt tot het gemiddelde percentage van alle gemeenten. Deze informatie komt pas in juni van dit jaar beschikbaar. Medio 2021 zal HLTsamen een visie op inhuur opstellen om zo in staat te zijn om te komen tot overwogen keuzes voor verhouding vast personeel en flexibele schil.

Beleidsindicatoren personeel Formatie per 1.000 inwoners (fte) Bezetting per 1.000 inwoners (fte) Externe inhuur (als % van de loonsom)

2020 4,9 4,9 20,1%

27

4.1.2Verbinding en ontwikkeling met onze directe omgeving Dit ontwikkelgebied staat voor in verbinding komen met onze directe omgeving die bestaat uit inwoners, ondernemers en (belangen)groeperingen uit Hillegom, Lisse en Teylingen. HLTsamen helpt de klant op een moderne en efficiënte manier: digitaal waar het kan en persoonlijk waar de klant dat wil. Wij bieden kwaliteit, zijn zorgvuldig en snel. Onze persoonlijke dienstverlening is toegankelijk en biedt service over de gemeentegrenzen heen. Wat we willen bereiken Verbetering van de kwaliteit van de klant- en servicegerichtheid. Wat hebben we gedaan? In 2020 hebben we ons gericht op de verdere verbetering van de kwaliteit van klantgerichtheid (adviesrol) en servicegerichtheid (ondersteuning). Het is van belang dat de adviesvaardigheden verder worden ontwikkeld met opleidingen en trainingen. Om goed advies te kunnen geven, moet de vakkennis binnen onze organisatie op orde zijn. Dat vraagt van onze medewerkers dat zij zich actief inzetten om de eigen kennis actueel en op niveau te houden door het volgen van opleidingen, trainingen en het benutten van netwerken. Er is behoefte om met informatie te sturen op het behalen van doelen, het besturen van processen en ook om met behulp van data slimmer beleid en beter passende projecten te realiseren.

Op dit moment wordt op verschillende plekken in de organisatie invulling gegeven aan deze behoeftes. Zo zijn in de domeinen verschillende specifieke rapportages ontwikkeld. Daarnaast groeit ook de vraag naar de ondersteuning van data-analisten, die het gebruik van data naar een volgend niveau kunnen tillen. Wat we willen bereiken Dienstverlening en bedrijfsvoering zijn afgestemd op de opgaven van de HLTsamen-organisatie en de drie gemeenten. Wat hebben we gedaan? Dienstverlening en Bedrijfsvoering zijn er om de primaire processen van de organisatie te faciliteren en te zorgen dat deze processen zo efficiënt en effectief mogelijk verlopen. Tegelijkertijd dienen de drie gemeenten in dit opzicht optimaal bediend te worden. Dit betekent dat we steeds goed inventariseren wat de behoefte aan ondersteuning en advisering is om onze expertise goed in te zetten. Vanuit deze verbinding zijn we continue met elkaar in gesprek over dienstverlening, informatievoorziening en beleidsrealisatie. Verbinding en ontwikkeling met onze directe omgeving Dit ontwikkelgebied staat voor in verbinding komen met onze directe omgeving die bestaat uit inwoners, ondernemers en (belangen)groeperingen uit Hillegom, Lisse en Teylingen. Dienstverlening HLTsamen helpt de klant op een moderne en efficiënte manier: digitaal waar het kan en persoonlijk waar de klant dat wil.

Wij bieden kwaliteit, zijn zorgvuldig en snel. Onder invloed van een veranderende samenleving, nieuwe wetgevingen en nieuwe technologieën zien wij een tweedeling ontstaan in de dienstverlening; standaard versus maatwerk dienstverlening. De ingezette digitalisering en automatisering zetten we voort, waardoor er steeds meer producten en diensten via meerdere kanalen, 24/7 en locatieonafhankelijk beschikbaar komen. Zelfservice maken we meer mogelijk, zodat het gemak van de gemeentelijke dienstverlening toeneemt. De complexere, maatwerk vraagstukken (burgerinitiatieven, co-creatie en meervoudige, complexe aanvragen) blijven over; en wij gaan hier nog meer op inspelen. Wij zien meer maatwerk ontstaan doordat de 28

participatiesamenleving steeds meer gestalte krijgt; de wijk gaat (meer) bepalen wat er in de wijk gebeurt en wij gaan meer faciliteren en participeren. Inwoners en bedrijven worden dus ook vaker samenwerkingspartners. Participatie De samenleving vraagt de gemeente zich anders te verhouden tot de lokale gemeenschap. De rol van de gemeente is verandert. Burgers en partijen verwachten een gemeente die hen begrijpt, transparant is en inspeelt op de behoeften van haar inwoners. Het volstaat niet meer alleen te vragen wat inwoners en ondernemers van ons beleid vinden. Meedenken, meedoen en meebesluiten zijn rollen van inwoners en ondernemers die steeds groter worden bij het samenstellen van beleid. Andersom verwacht de gemeente meer zelfredzaamheid van de samenleving: op eigen kracht waar mogelijk, ondersteuning waar nodig. We merken dat de open samenleving zorgt voor mensen die zich eenvoudig verenigen en zo initiatieven aandraagt om de publieke ruimte te verbeteren. Ze benaderen de gemeente actief waardoor we steeds vaker de overstap van burgerparticipatie naar overheidsparticipatie maken. Waar burgerparticipatie start bij de overheid en de inwoner als participant kent, is bij overheidsparticipatie juist de inwoner initiatiefnemer en de overheid facilitator. Dit betekent voor de organisatie dat de agenda’s mede bepaald worden door de buitenwereld.

Deze ontwikkeling wordt nog versterkt door de komst van de Omgevingswet in 2022 waarin participatie een belangrijke pijler is en van de lokale overheid gevraagd wordt een kader vast te stellen waarin dit samenspel met de omgeving vorm gegeven wordt. Om dit kunnen realiseren, zijn hieronder voor 2020 de volgende doelstellingen en activiteiten nader uitgewerkt: 1. Participatie 2. Maatschappelijke agenda 3. Dienstverlening 1. Participatie Wat willen we bereiken? Participatie als een van de pijlers binnen de collegewerkprogramma’s is een belangrijk onderdeel van de werkzaamheden binnen de organisatie. Ook binnen de omgevingswet speelt participatie een rol en vraagt het om verdere duiding. Doel is dit thema met haar bijbehorende werkwijzen te integreren binnen de organisatie en helderheid te verschaffen naar inwoners, ondernemers en verenigingen over onze manier van werken. Wat hebben we gedaan? Eind 2020 is er een beknopt visiedocument “Visie HLTsamen”, een intakeformulier en een toolbox opgeleverd om aan beschikbaar te stellen aan de organisatie. Deze geven praktische ondersteuning aan medewerkers wanneer zij werken met participatievraagstukken. De opgeleverde producten zijn het resultaat van een integrale samenwerking tussen verschillende projecten zoals de Serviceformules, Regie op kanalen en het project rondom Projectmatig Werken.

Naast het opgeleverde visiedocument is er een start gemaakt met het project “digitale participatie” met als doel handen en voeten te geven aan digitale participatieprojecten in een tijd waarin fysiek samenkomen niet mogelijk is. Begin 2021 zijn hiervoor verschillende werkwijzen opgeleverd ter ondersteuning van de organisatie. Als onderdeel van de dagelijkse werkzaamheden binnen de organisatie zijn, ondanks de beperkingen die de Corona crisis met zich meebrengt, verschillen projecten gestart en verder uitgewerkt met participatie als onderdeel hiervan. Een voorbeeld hiervan is bijvoorbeeld de centrumvisie voor Teylingen. Binnen de Omgevingswet is een start gemaakt met 29

de omgevingstafels waarbij de verschillende belanghebbenden van een aanvraag met elkaar om tafel gaan. 2. Maatschappelijke agenda Wat we willen bereiken? De ambitie van HLTsamen en haar partners is om integraal te werken en in co-creatie met het maatschappelijk middenveld en inwoners te komen tot beleid. De maatschappelijke agenda is een hulpmiddel om deze ambities te realiseren. Wat hebben we gedaan? In 2020 is het concept van de maatschappelijke agenda gemaakt. Eén integraal beleidsstuk met een visie op het brede sociaal domein en 7 opgaven. We zijn gestart met Lisse en Teylingen. Begin 2021 volgde Hillegom. We hebben tevens de voorbereidingen getroffen om meer opgavegericht te gaan werken. Hiermee willen we bereiken dat we meer wendbaar zijn, opgaven effectiever gezamenlijk met partners kunnen oppakken. In 2021 wordt de agenda verder afgemaakt en starten we met het maken van uitvoeringsprogramma’s. 3.Dienstverlening Wat we willen bereiken? De komende jaren bouwen we onder andere met het dienstverleningsconcept ‘Service op Maat’ aan een sterke organisatie, waarbij we het klantcontact, de interactie met de klant en productafhandeling in de eerste lijn van de organisatie onderbrengen. Op die manier komt er een scherpe afbakening in de organisatie tussen de front office (eerste lijn) en de overige zaken in de backoffice van de organisatie (tweede en derde lijn).

Ook signaleren wij dat dienstverlening, participatie en communicatie steeds meer met elkaar verweven raken door toenemend gebruik van online kanalen. Dit komt ook terug in de serviceformules die wij gaan vormgeven. In de serviceformules wordt de dienstverlening gezien als een samenhangend geheel; de gehele keten, de kanalen, de klantbeleving, alsook de hieraan gekoppelde ICT-kosten, processen en de gevraagde houding en het gedrag van onze medewerkers. De formules zijn bedacht vanuit de rol die de inwoner of ondernemer op dat moment met de gemeente heeft. De ene keer gaat het bijvoorbeeld om het leveren van een product of dienst, en de andere keer om een handhavings-zaak. Maar het kan ook gaan over het ontwikkelen van beleid, uitvoering geven aan de Omgevingswet of een participatietraject waarin inwoners een actieve rol vervullen. Serviceformules gaan dus dwars door de organisatie heen en zijn een middel om service op maat te gaan leveren. We leveren service op afstand (online en telefonisch), op afspraak (op het gemeentehuis) en op locatie (thuis, in de wijk, etc.). We meten continu onze dienstverlening en hebben 'Servicenormen 2020' benoemd waarop we sturen. In 2020 willen we bereikt hebben dat we 90% van alle telefonische oproepen tijdig wordt opgenomen en dat 90% van alle klanten van de balie binnen 5 minuten wordt geholpen.

Alle (aan)vragen handelen we binnen wettelijke termijnen af en we bellen onze klanten binnen twee werkdagen terug. Het gemiddelde cijfer wat we nastreven voor onze klanttevredenheid, volgens Waar Staat Je Gemeente, is het cijfer 7.0.

30

Wat hebben we gedaan? 1. Sturen op het nakomen van servicelevels 2. Regie op vormgeving en ontwikkeling communicatiekanalen: a. Verbeteren online-communicatie, toename van het digitale gebruik en het vergroten van het digitale aanbod van producten en diensten; b. Organiseren van sturing en regie op de klantvraag vanuit alle kanalen (integratie van dienstverlenings- en communicatiekanalen) in een organisatieonderdeel; c. Gegevens ontsluiten via mijnoverheid.nl; d. Accountmanagement verder vormgeven. 3. Ontwikkelen van serviceformules Het implementeren en verder vormgeven van de servicesformules, zoals: snelservice- , ontwerp-, toezicht-, beheer- en ‘ontwikkel' (participatie) formule. Wat hebben we gerealiseerd? Vanaf het derde kwartaal worden de servicenormen, 90% van alle telefonische oproepen tijdig opgenomen en 90% van alle klanten van de balie binnen 5 minuten geholpen, gehaald. Terugbellen binnen 2 werkdagen blijft een aandachtspunt. Ook het gemiddelde cijfer van (minimaal) 7.0 in de benchmark WSJG is behaald. De Coronapandemie heeft er toe geleid dat de twee ontwikkeltrajecten ‘Regie op Kanalen’ en ‘serviceformules’ in een ander tempo zijn opgepakt. Meer regie op kanalen heeft geleid tot een sterkere positionering van accountmanagement om zo met name de dienstverlening aan ondernemers beter vorm te kunnen geven.

Tevens heeft meer op kanalen geleid tot een betere routering van crisisgerelateerde vragen. Het uitstellen van de omgevingswet heeft geleid tot een lager implementatietempo van serviceformules. De experimenten intaketafel en omgevingstafel die bijdragen aan het vormgeven van de ontwerpformule zijn gecontinueerd en er zijn workshops gehouden over serviceformules. De ambitie van het implementeren van de serviceformules is verder doorgeschoven naar 2021.

31

4.1.3Verbinding en ontwikkeling in de regio De samenwerking van de drie gemeenten biedt kansen om de strategische kwaliteit en de gezamenlijke strategische positie te verbeteren. Dit geldt zowel voor de afspraken die zijn gemaakt in regionaal verband als voor het verdiepen en uitwerken van overige vraagstukken op strategisch niveau en de advisering op strategische onderwerpen. Het plan van aanpak Strategisch vermogen zal hier in 2020 een bijdrage aan leveren. Strategische positieverbetering. Wat we willen bereiken? Deze opgave heeft zich vertaald in vier ambities voor strategie: 1. De versterking van de strategische functie moet bijdragen aan de toekomstbestendigheid van beleid, met aandacht voor langetermijneffecten. 2. Een betere benutting van kennis en onderzoek bij de totstandkoming van beleid ten behoeve van de versterking van het strategisch vermogen: meer ‘doordacht’ en minder’ beleid met de onderbuik’. 3. Aandacht voor strategie als middel om ‘verkokering’ te doorbreken en samenhang in beleid te bevorderen 4. Versteviging van de externe oriëntatie, om de betrokkenheid van de samenleving te versterken. Ook gaat het om het versterken van de positie van de drie gemeenten in haar omgeving. Wat we gaan doen? Ad 1  Trends en ontwikkelingen in beeld brengen en bij beleidsontwikkeling betrekken.

 Vandaag de goede dingen doen, om in de toekomst op de juiste plaats uit te komen.  Anticiperen en op de hoogte zijn van trends en ontwikkelingen en flexibel zijn. Ad 2  Het uitbouwen en professionaliseren van datagedreven werken.  Opleidingsbehoefte in kaart brengen en medewerkers daarop trainen  Uitvoeren plan van aanpak strategisch vermogen Ad 3  Beleidsgrenzen overstijgende beleidsplannen maken.  Beleid en uitvoering meer in verbinding brengen.  Inwonersinitiatieven actief ondersteunen en de organisatie hierin faciliteren (met behulp van kaders en handelingsperspectieven voortvloeiende uit het uitwerken van het thema Participatie.) Ad 4  Lezingen en themabijeenkomsten organiseren voor ambtenaren en bestuurders (raads- en collegeleden) op relevante actuele- en toekomstige thema’s om kennis op te doen, inzicht te krijgen en bouwstenen aan te leveren voor het opstellen en evalueren van beleid  Lobbywerk uitvoeren.  Strategische posities verwerven.  Netwerken in kaart brengen.

32

Wat hebben we gerealiseerd? Zoals al eerder in deze verantwoording is aangegeven heeft 2020 nagenoeg geheel in het teken gestaan van de corona-pandemie. Dat heeft ook effecten gehad op de ambities rondom de verbetering van de strategische positie van HLTsamen en de daarbinnen samenwerkende gemeenten (HIllegom, Lisse en Teylingen). Voordat we verantwoording afleggen over de mate waarin de aan de voorkant uitgesproken ambities zijn gerealiseerd, zien we de wijze waarop we als HLTsamen gemeenschap in gezamenlijkheid de corona problematiek het hoofd hebben geboden als een groot succes. Door de innige samenwerking tussen Hillegom, Lisse en Teylingen, het gezamenlijke optrekken tussen onze burgemeesters (crisisverantwoordelijken) en colleges van burgemeester en wethouders heeft geleid tot een stevige en wendbare aanpak van de crisis waardoor we zowel als collectief als individueel als sterke en slagvaardige partner worden gezien. Ten aanzien van de mate van realisatie van de geformuleerde acties kunnen we over het jaar 2020 het volgende melden: Ad 1 Voor de gemeenten Teylingen en Lisse hebben we een scenariostudie opgesteld " leven na corona". De opgestelde notitie draagt voor die gemeenten bij aan het in beeld brengen van trends en ontwikkelingen die bijdragen aan het scherp krijgen van de gemeentelijke ambities en het te formuleren toekomstige beleidskader.

De noodzakelijke ambtelijke inzet op corona-gerelateerde activiteiten heeft er toe geleid dat aan dit thema minder aandacht is geschonken dan het oorspronkelijke voornemen. Ad 2 Als het gaat om ontwikkeling van de mensen binnen onze organisatie op het terrein van de versterking van het strategisch vermogen en de (interne) trainingen heeft de corona-crisis een enorme niet te onderschatten impact gehad op de medewerkers. Trainingen gegeven door onze eigen medewerkers zin eind 1e kwartaal 2020 gestopt en andere ontwikkelingen op dit terrein zijn in 2020 erg getemporiseerd. Nog los van het feit dat veel trainingen niet of niet meer optimaal konden plaatsvinden ontstond er een situatie waardoor vanwege de noodzakelijk uit te voeren coronagerelateerde activiteiten nauwelijks nog tijd en ruimte was andere zaken op te pakken. Ad 3 We slagen er steeds meer en meer in integraal en over beleidsgrenzen en -domeinen heen te werken. Mooie voorbeeld daarvan is de wijze waarop we werken aan ondermijningsthema's In dit verband mag ook niet onvermeld blijven onze activiteiten gericht op de implementatie van de Omgevingswet. Juist de beweging die gemaakt wordt met de Omgevingswet maakt het noodzakelijk om op een integrale manier te denken en te werken. Een mooi voorbeeld van een "positieve spin off" van corona is dat we - noodgedwongen - reuze stappen hebben gezet in digitale participatievormen.

Een innovatieve sprong waarbij het de kunst is de kwaliteiten voor de toekomst vast te houden en te borgen. Ad 4 Ten aanzien van de thema's genoemd onder dit punt kunnen we kort zijn. Als het gaat om het werven van strategische posities stond het afgelopen jaar vooral in het teken van consolidatie. Op de andere thema's hebben we nauwelijks stappen kunnen zetten als gevolg van de crisis. Juist omdat die onderwerpen vooral gebaat zijn bij ontmoeten en het gesprek was 2020 een lastig daar en mikken we op de 2e helft van 2021 en 2022.

33

4.2 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Het tweede onderdeel van het programmaplan betreft de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien. Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen zijn baten en lasten die niet specifiek aan een programma zijn toe te rekenen. Dit betreft bijvoorbeeld de algemene uitkering en niet-gebonden belastingen. In deze begroting zijn geen algemene dekkingsmiddelen van toepassing. Onvoorzien De regelgeving schrijft voor dat in de begroting een onvoorzien bedrag is opgenomen. De hoogte staat vrij. In de HLTsamen begroting is een bedrag geraamd van € 1.000.

34

5. Paragrafen 5.1 Verplichte paragrafen niet voor HLTsamen Onderstaande verplichte paragrafen zijn niet van toepassing op de HLTsamen-organisatie. HLTsamen:  heeft geen lokale heffingen;  heeft geen kapitaalgoederen omdat deze in eigendom en beheer zijn bij de deelnemende gemeenten;  heeft grond noch grondbeleid;  heeft geen verbonden partijen.  De paragraaf Bedrijfsvoering is in deze jaarrekening ondergebracht in het programma Werkorganisatie HLTsamen.

5.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Omvang weerstandscapaciteit (x € 1.000) Per 31/12/2020 Algemene reserve Stille reserve Totaal

0 0 0

Door het niet hebben van een Algemen Reserve in HLTSamen komt de weerstandscapaciteit uit op €0,Per 1 januari 2017 voert de werkorganisatie HLTsamen beleid op de beheersing van de risico’s die we gezamenlijk lopen. Door inzicht in de actuele risico’s worden de betrokken partijen in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen. Om een complexe veranderopgave als de vorming van de werkorganisatie HLTsamen in goede banen te leiden, vooral ook in financiële zin, is het van belang de risico’s consequent te monitoren. In 2019 wordt gestart met een nota risicomanagement om daarmee onder andere het risicobewustzijn in de organisatie te vergroten. De overige risico’s zijn terug te vinden in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de afzonderlijke gemeenten. Om de risico’s te kunnen classificeren hebben we ze naar laag, midden en hoog ingedeeld. Op basis van de huidige inzichten zijn de volgende risico’s geïnventariseerd en van beheersmaatregelen voorzien. Beschrijving risico

Beheersmaatregel

Tegenvallende lasten of baten kunnen niet gecompenseerd worden.

De werkorganisatie HLTsamen zal de budgetten goed moeten bewaken en zo nodig ter compensatie bezuinigen op andere uitgaven. In de begrotingspunten is een (beperkte) post onvoorzien opgenomen van € 1.000.

Kans dat risico zich voordoet

Financieel risico

20-40%

€ 100.000

35

Beschrijving risico

Beheersmaatregel

Langdurig ziekteverzuim leidt tot onvoorziene kosten. Personeelskosten zijn de grootste kostenpost van HLTsamen. Langdurig ziekteverzuim kan er toe leiden dat inhuur noodzakelijk is boven op de lasten van de formatie. ICT-storingen en problemen in de informatievoorziening leiden tot complicaties, kosten en schadeclaims. Bij een crash van het computersysteem ligt de organisatie vrijwel geheel stil. Datalekken door medewerkers en derden leiden tot complicaties in de sfeer van informatieveiligheid, privacy. Uitval telefoon/dataverkeer leidt tot onbereikbaarheid en verstoringen.

Ziekteverzuim monitoren en periodiek bespreken in het MT. In overleg met het MT waar nodig gerichte acties afspreken.

De werkorganisatie treft een geheel van maatregelen om het risico te verminderen dan wel tot een minimum te beperken.

Kans dat risico zich voordoet

Financieel risico

0-20%

€ 250.000

0-20%

€ 50.000

36

Kengetallen rekening begroting rekening 2019 2020 2020

Recapitulatie kengetallen Netto schuldquote

6,61%

15,90%

6,59%

Netto schuldquote gecorr. voor verstr. leningen

6,61%

15,90%

6,59%

Solvabiliteitsratio

10,92%

0,00%

1,98%

Structurele exploitatieruimte

-0,46%

1,19%

2,97%

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de organisatie ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hier geldt: hoe lager, hoe beter. Overigens hanteert de VNG een signaalwaarde van 100%, waarboven waakzaamheid is geboden. Een netto schuldquote van hoger dan 130% is een indicatie voor een te hoge schuld. Netto schuldquote (bedragen x € 1.000) Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Fin. activa (uitsluitend art. 36, d, e, f)* Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Totale baten, excl. mutaties reserves Netto schuldquote (netto schuld/baten)

*

+ + + -

rek. 2019

rek. 2020

0 7.430 561 0 1.340 164 3.846 2.641 39.964 6,61%

0 10.483 921 0 199 256 8.056 2.893 43.879 6,59%

Betreft art. 36 BBV d. uitzettingen in de Rijksschatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; e. uitzettingen in vorm van Nederlands schuldpapier met rentetypische looptijd van één jaar of langer; f. overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

37

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel inals exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop de netto schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende gelden wordt berekend is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen. HLTsamen heeft geen leningen verstrekt. Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen (bedragen x € 1.000) Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Fin. activa (uitsl. art. 36, b, c, d, e, f)* Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal Totale baten, excl. mutaties reserves Netto schuldquote (netto schuld/baten)

+ + + -

rek. 2019

rek. 2020

0 7.430 561 0 1.340 164 3.846 2.641 39.964 6,61%

0 10.483 921 0 199 256 8.056 2.893 43.879 6,59%

* Betreft art. 36 BBV b. leningen aan: 1. openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden; 2. woningbouwcorporaties; 3. deelnemingen; 4. overige verbonden partijen; c. overige langlopende leningen; d. uitzettingen in de Rijksschatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer; e. uitzettingen in vorm van Nederlands schuldpapier met rentetypische looptijd van één jaar of langer; f. overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het bezit op de balans gefinancierd is door het eigen vermogen en in hoeverre de gemeente aan de financiële verplichtingen kan voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Onder het eigen vermogen verstaan we de algemene reserve en de overige bestemmingsreserves en het eventuele resultaat uit het overzicht baten en lasten. Solvabiliteitsratio (bedragen x € 1.000) Eigen vermogen Balanstotaal Solvabiliteit (eigen vermogen / balanstotaal)

rek. 2019

rek. 2020

980

230

8.971 10,92%

11.634 1.98%

38

5.3 Paragraaf Financiering

Inleiding De financieringsfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Het beleid valt binnen de kaders die zijn gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Centraal in deze wet staan transparantie en risicobeheersing. Om inzicht te geven in de manier waarop HLTsamen dit doet en om een beeld te geven van de stand van zaken gaan we in deze paragraaf in op de ontwikkelingen rond de financiering, het te voeren beleid op dit gebied en de risico’s die we daarbij lopen. Algemeen Het door het bestuur nog vast te stellen concept-financieringsstatuut vormt het kader voor beleid en uitvoering van de treasuryfunctie. De huidige gemeentelijke statuten verschillen niet veel qua inhoud. Daarom zullen tot dan deze statuten het uitgangspunt zijn voor de treasuryfunctie. Het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen is dat de kasgeldlimiet optimaal benut wordt en zoveel mogelijk kort vermogen wordt aangetrokken. Hierbij wordt benadrukt dat de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en dat een prudent beleid wordt gevoerd binnen de kaders die zijn gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Welke ontwikkelingen spelen er? Rente-ontwikkelingen De Europese Centrale Bank (ECB) heeft in maart 2016 de herfinancieringsrente verlaagd naar 0,00% en is sindsdien onveranderd.

Momenteel (januari 2021) bedraagt de geldmarktrente voor aan te trekken driemaands kasgeldleningen -0,10% (0,10% te ontvangen). De vergoedingen bij het Schatkistbankieren staan op 0%. De kapitaalmarktrente voor aan te trekken leningen voor looptijden van 5 en 10 jaar zonder renteherziening bedraagt momenteel resp. -0.17% en -0,02%. De verwachting is dat deze rentetarieven voorlopig ongeveer in de buurt van dit niveau zullen blijven. Overige ontwikkelingen In 2020 zijn geen langlopende leningen afgesloten. Wel zijn 15 kasgeldleningen aangetrokken, waarvan er 3 nog doorliepen tot in 2021. Het totaalsaldo hiervan bedraagt € 6.000.000 en zal spoedig weer onder de kasgeldlimiet komen. Liquiditeitsprognoses Wekelijks stellen we liquiditeitsprognoses voor de korte termijn op om tijdig in te spelen op schommelingen in de liquiditeit.

39

Risicobeheer Het risicobeheer is gericht op het beperken van financiële risico’s. In het Financieringsstatuut zullen richtlijnen en limieten worden opgenomen, die de basis vormen voor alle transacties op dit gebied. Ons beleid is voornamelijk gebruik te maken van veilige en inzichtelijke financiële instrumenten. De Wet fido geeft normen voor het beperken van risico’s. De belangrijkste risicocategorie is het renterisico, waarvan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm belangrijke richtlijnen zijn ter beperking van renterisico’s. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een rentetypische looptijd tot één jaar. Het totaal van deze leningen mag voor een gemeenschappelijke regeling niet meer bedragen dan 8,2% van de totale lasten op de begroting. De renterisiconorm heeft betrekking op leningen met een rentetypische looptijd vanaf één jaar. De verplichte aflossingen en renteherzieningen op deze leningen mogen niet meer bedragen dan 20% van de totale lasten op de begroting. Het doel van deze normen is om het risico te beperken wanneer bij herfinanciering van de leningen een rentestijging leidt tot financiële problemen. HLTsamen heeft op dit moment geen leningen met een looptijd langer dan één jaar. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het wettelijke maximum aan leningen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

De kasgeldlimiet stond toe om in 2020 de financieringsbehoefte tot een bedrag van € 3.151.000 te dekken met kortlopende leningen. Zodra wij deze limiet voor een langere periode (meer dan een half jaar) dreigen te overschrijden, trekken wij een langlopende lening aan of vragen wij (onderbouwd) toestemming aan de provincie om gedurende een bepaalde periode de limiet te mogen overschrijden. Dit was in 2020 niet aan de orde. Gelet op de lage rente voor kort krediet, maken we zoveel mogelijk gebruik van de toegestane norm, tenzij we sterke rentestijgingen verwachten op de kapitaalmarkt. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) 2020 1 Begrotingstotaal lasten 38.427 2 Maximaal toegestane kasgeldlimiet (8,2% van begrotingstotaal lasten) 3.151 3 Gemiddeld saldo vlottende korte schuld en vlottende middelen 0 4 Ruimte onder kasgeldlimiet 3.151

40

Renterisiconorm Renterisiconorm (bedragen x € 1.000) 2020 1 Renteherziening op langlopende schuld o/g 0 2 Te betalen aflossingen 0 3 Renterisico (1 en 2) 0 4 Renterisiconorm 7.685 5a Ruimte onder risiconorm 7.685 4a Begrotingstotaal lasten 38.427 4 Renterisiconorm 20% van begrotingstotaal 7.685 Ook voor de komende jaren zullen we naar verwachting onder de renterisico-norm blijven. Rentemethodiek In het vernieuwde BBV is opgenomen dat de paragraaf financiering van de begroting en jaarrekening naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook verplicht inzicht moet geven in: - de rentelasten uit externe financiering - het renteresultaat - de wijze van rentetoerekening.

41

Door onderstaand overzicht en toelichting in de paragraaf financiering op te nemen wordt invulling gegeven aan deze verplichting. Berekening renteomslagpercentage Restant korte financiering Restant lange financiering Totaal externe financiering

2020 4.000.0000 0 4.000.0000

Gewogen gemiddeld rentepercentage externe financiering tbv rente eigen vermogen

0%

a1. De externe rentelasten over de korte financiering a2. De externe rentelasten over de lange financiering b. De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente

+ + -/-

0 0 11.235 -11.235

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-/-

0

c2. De rentelasten van projectfinanciering c3. De rentebaten van doorverstrekte leningen (projectfinanciering)

-/+

0 0

Saldo door te rekenen externe rente

-11.235

d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

+ +

0 0

e.

De aan taakvelden toe te rekenen rente De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-/-

-11.235 0

f.

Renteresultaat op het taakveld treasury

-11.235

Boekwaarde activa tbv renteomslag begin dienstjaar, excl. verstrekte leningen

3.621.241

Omslagrenteberekening Na afronding

-0,31% 0%

Conform de in 2017 gewijzigde BBV wordt de rente op de volgende manier verwerkt. Alle rente loopt via het taakveld 0.5 Treasury. Alle rentelasten en -baten worden in principe direct op dit taakveld geboekt. Voor de inzet van immateriële, materiële en financiële activa wordt de rente voor de financiering van deze activa omgeslagen over de betreffende taakvelden (lasten). Omdat in 2020 de omslagrente 0% is, is dit in 2020 niet gedaan. De afschrijvingen worden direct ten laste gebracht van de diverse taakvelden, waarop de af te schrijven activa betrekking hebben.

42

Overzicht EMU-saldo Sinds 2006 zijn gemeenten en gemeenschappelijke regelingen verplicht een raming van de eigen ‘bijdrage’ aan het EMU-saldo op te nemen. (EMU staat voor Economische en Monetaire Unie). Om de cijfers tussen verschillende landen goed te vergelijken zijn in de Europese Unie afspraken gemaakt over de wijze van berekening van het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar plaatsvinden. Een negatief EMU-saldo wil niet zeggen dat de gemeenschappelijke regeling onmiddellijk een probleem heeft, omdat zij werkt met het baten- en lastenstelsel. Het gerealiseerde EMU-saldo van HLTsamen voor 2020 ziet er als volgt uit: EMU saldo prognose (x € 1.000) -/+ 2020 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan (+) 1 cq onttrekking uit reserves (-) -/+ 0 2

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de voorzieningen ten 3 laste van de exploitatie Uitgaven aan investeringen in (im) 4 materiële vaste activa De in mindering op 4 gebrachte bijdragen 5 van Rijk, Provincie, EU en ov. Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen 6a in (im) materiële vaste activa Boekwinst op desinvesteringen in (im) 6b materiële vaste activa Uitgaven aan aankoop van grond en 7 uitgaven van bouwrijp maken

+

1.078

+

0

-

581

+

0

+

0

-

0

-

0

8a Verkoopopbrengsten van grond

+

0

8b Boekwinst op grondverkopen

-

0

9

-

0

-

0 497

Betalingen ten laste van voorzieningen Boekwinst bij verkoop van deelnemingen 10 en aandelen Geraamd EMU-saldo

43

6. Jaarrekening 6.1 Balans

Activa

PER 31-12-2020

PER 1-1-2020

0 793.883 1.902.245 427.365 3.123.493

0 810.390 2.117.524 693.327 3.621.241

3.123.493

3.621.241

197.505 0 197.505

1.312.795 0 1.312.795

1.440 0 1.440

27.158 0 27.158

198.945

1.339.953

7.583.401 7.583.401

3.846.077 3.846.077

255.881 255.881

163.720 163.720

Totaal vlottende activa

8.038.228

5.349.751

Totaal generaal

11.161.721

8.970.991

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige investeringen met een economisch nut

Totaal vaste activa

Vlottende activa Uitzettingen met rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk

Overige vorderingen Voorziening voor dubieuze debiteuren

Totaal uitzettingen met rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Banksaldi

44

Passiva

PER 31-12-2020

PER 1-1-2020

0 230.000 0 230.000

0 979.860 0 979.860

0 6.000.000 0 4.603.770 10.603.770

0 4.000.000 0 3.430.118 7.430.118

0 327.951 327.951

0 561.013 561.013

Totaal vlottende passiva

10.931.721

7.991.131

Totaal generaal

11.161.721

8.970.991

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

Vlottende passiva Netto-vlott. schulden met rentetyp. looptijd < 1 jaar Kasgeldleningen van openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden

Overlopende passiva Voorschotten ontvangen van Nederlandse openbare lichamen Nog te betalen bedragen

45

6.2 Staat van baten en lasten

In onderstaande tabel is de afrekening 2020 opgenomen die overeenkomstig de indeling van de Jaarrekening 2020 en de Bestuursrapportage 2020 is.

Over 2020 is er een hogere bijdrage van de deelnemende gemeenten ad € 3,5 mln. benodigd. Deze hogere bijdrage wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door niet beïnvloedbare posten voor HLTsamen. Dit zijn respectievelijk:  Plustaken € 1.562  Corona € 1.100  CAO effecten € 594 Totaal € 3.256 Daarnaast zijn enkele minder omvangrijke posten zoals kosten datagedreven sturing en kosten omgevingswet van invloed op de omvang van de benodigde bijdrage. Aan het eind van de paragraaf kunt u in het daar gepresenteerde overzicht zien wat dit voor uw gemeente betekent. Hieronder vindt u puntsgewijs een toelichting op de verschillende posten. Corona: In HLTsamen is afgerond € 1,1 mln. aan extra uitgaven voor corona gemaakt, zie paragraaf 3.4. Gemeenten worden voor de gemaakte corona kosten gecompenseerd via het gemeentefonds. Een deel van deze kosten zijn binnen HLTsamen gevallen. Bij de bestuursrapportage HLTsamen 2020 is

46

opgenomen dat € 275.000 beschikbaar is gesteld tot 1 januari 2021 en waar mogelijk zoveel mogelijk binnen HLTsamen wordt opgevangen. De werkelijke kosten zijn in 2020 hoger uitgekomen. Plustaken: HLTsamen voert namens de drie gemeenten diverse taken uit, deze ‘plustaken’ zijn niet in de begroting van HLTsamen verwerkt, maar worden direct verrekend met de gemeenten ultimo van het jaar. In 2020 is er in totaal € 1.562.000 aan plustaken uitgegeven. Effecten CAO-ontwikkelingen: In september 2019 is de cao-gemeenten vastgesteld. Hierdoor stijgen de brutosalarissen stapsgewijs tot 2021 met 6,25%. De impact hiervan is structureel. Eerdere berekeningen gaven aan dat HLTsamen te weinig compensatie heeft gekregen om deze kostenverhoging op te vangen. Er is eerder geen aanspraak gemaakt op aanvullende middelen CAO, ter grootte van 170.000. De doorrekening van de personeelskosten 2020 laat een tekort zien van € 594.000. Datagedreven sturing en omgevingswet: Voor het overige zijn er reeds kosten in 2020 gemaakt voor Datagedreven sturing en het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) vooruitlopend op de beschikbare middelen in 2021. Deze kosten zijn niet eerder via het vaststellen van de Bestuursrapportage HLTsamen beschikbaar gesteld. Frictiekosten: De resterende frictiekosten uit het boekjaar 2019 zijn gestort in de Overhevelingsreserve. In 2020 is in werkelijkheid € 96.000 besteed.

Het restant wordt bij deze afrekening teruggegeven aan de gemeenten.

47

6.3 Waarderingsgrondslagen

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Personele kosten worden niet geactiveerd.

Dus voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Vaste activa Waardering en afschrijving vaste activa 1. Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden lineair in maximaal 5 jaar afgeschreven. 2. Kosten voor het afsluiten van geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht. 3. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000,- worden in beginsel niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. 4. Bij de waardering van de vaste activa worden bijdragen van derden die in directe relatie staan met het actief in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. 6. Investeringen worden lineair afgeschreven. 7. Afschrijven van een investering beginnen in het jaar volgend op het jaar waarin het actief wordt opgeleverd. 8. Aan een investering wordt rente toegerekend over de boekwaarde op de eerste dag van het jaar. De rente wordt berekend met het omslagpercentage. Voor 2020 is dit 0%. 9. Bij het bepalen van de afschrijvingen wordt de componentenbenadering gehanteerd.

De componentenbenadering houdt in dat verschillende samenstellende delen van een materieel vast actief afzonderlijk worden afgeschreven op basis van het individuele waardeverloop van die delen. Per samenstellend deel kunnen de economische gebruiksduren namelijk verschillen. 10. Afschrijvingsbeleid materiële vaste activa met economisch nut 



Machines, apparaten en installaties Hardware: 5 jaar Software en randapparatuur: 3 - 5 jaar Tractie: 7 jaar Overige: 5 jaar Overige materiële vaste activa

Inventarissen in gebouwen: Aanpassing gebouw inpandig:

6 - 15 jaar 15 jaar

Het bestuur kan in bijzondere gevallen beargumenteerd afwijken van de bovenstaande afschrijvingstermijnen. Overige niet genoemde investeringen worden zo veel mogelijk volgens bovenstaande richtlijnen geactiveerd. 48

Financiële vaste activa Eventuele leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten De liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Onderscheid tussen reserves en voorzieningen In het Besluit Begroting en Verantwoording is een onderscheid gemaakt tussen reserves en voorzieningen. De reserves worden weer onderscheiden in algemene reserve en bestemmingsreserves. Algemene reserve : alle reserves, niet zijnde een bestemmingsreserve. Per 31-12-2020 zijn geen algemene reserves gevormd. Bestemmingsreserve : een reserve waaraan het bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven. Per 31-12-2020 is één bestemmingsreserve gevormd (Reserve budgetoverhevelingen). Voorziening : een voorziening is een deel van het vermogen dat afgezonderd is wegens 1. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs ingeschat kunnen worden; 2. op de balansdatum bestaande risico’s m.b.t. bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs ingeschat kan worden; 3.

kosten die in een volgend jaar zullen worden gemaakt mits het maken van de kosten zijn oorsprong mede vindt in het (lopende) jaar of in een voorafgaand jaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal jaren. Van een voorziening is dus sprake als het gaat om te kwantificeren financiële verplichtingen of risico’s. Elke voorziening moet de omvang hebben van de betreffende verplichting of het betreffende risico. Het gaat bij voorzieningen om min of meer onzekere verplichtingen die te zijner tijd tot schulden kunnen worden, zoals bijvoorbeeld wachtgeld- en belastingverplichtingen, pensioenverplichtingen, garantieverplichtingen en dergelijke. Ook kunnen voorzieningen betrekking hebben op verplichtingen, samenhangend met het in de tijd onregelmatig gespreid zijn van bepaalde kosten, zoals bijvoorbeeld groot onderhoud. Indien de financiële verplichtingen of risico’s niet te kwantificeren zijn dan dienen deze zaken vermeld te worden in de risicoparagraaf. Per 31-12-2020 zijn nog geen voorzieningen gevormd.

Pensioenen en andere lange termijn-personeelsbeloningen Het pensioenfonds waarbij HLTsamen is aangesloten geeft aan dat zij geen waardering conform Richtlijn voor de Jaarrekening 271 kan maken, aangezien zij geen betrouwbare en consistente splitsing kan maken van de fondsbeleggingen en pensioenverplichtingen tegenover deelnemers, exdeelnemers en slapers van de diverse bij het fonds aangesloten werkgevers. HLTsamen heeft bij eventuele tekorten in het pensioenfonds geen verplichting tot aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premieverhogingen. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, in overeenstemming met de algemeen aanvaarde grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen afwijken van deze schattingen. 49

Rentetoerekening aan reserves en voorzieningen Aan reserves en voorzieningen wordt geen rente toegerekend. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met betaalde aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Per 31-12-2020 zijn geen langlopende leningen opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

50

6.4 Toelichting op de balans

Vaste activa De vaste activa worden onderscheiden in: A. Immateriële vaste activa: per 31-12-2020 heeft HLTsamen geen immateriële activa. B. Materiële vaste activa met een economisch nut: gronden en terreinen, gebouwen, weg- en waterbouwkundige werken, vervoermiddelen, machines en overige investeringen. Per 31-12-2020 beschikt HLTsamen uitsluitend over vervoermiddelen, machines en overige investeringen. Het totaalbedrag in de eindbalans bedraagt € 3.088.246. C. Financiële vaste activa: dit zijn aandelen, deelnemingen en langlopende leningen(U/G). Per 31-12-2020 heeft HLTsamen geen financiële vaste activa. Recapitulatie verloop vaste activa (art 52 BBV) Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2020

Investering

Desinvestering

Afschrijvingen

Aflossingen

Bijdragen derden

Boekwaarde 31-12-2020

Immateriele vaste activa kosten geldleningen Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal immateriële vaste activa

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 810.390 2.117.524 693.327 3.621.241

0 0 122.730 452.254 5.676 580.661

0 0 0 0 0 0

0 0 139.237 667.533 271.638 1.078.408

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 793.883 1.902.245 427.365 3.123.493

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3.621.241

580.661

0

1.078.408

0

0

3.123.493

Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige investeringen

Financiele vaste activa Overige langlopende leningen u/g Ov. uitzettingen Totaal financiele vaste activa Totaal vaste activa

In 2020 is voor een totaalbedrag van ruim € 580.000. geïnvesteerd. De voornaamste investeringen staan hieronder vermeld.

51

Materiële vaste activa De investeringen in vervoermiddelen betreffen: Fiat Talento V-139-SX Electro scooters Vervanging Volkswagen Polo binnendienst Vervangen tractie, elektro-scooters Skottel werkboot (vervanging Yamaha dieselmotor) Tractor en aanhanger Koudenhoorn Vervanging Sloep Clever Viking t.b.v. BOA's

3.933 8.000 19.000 11.000 18.599 46.072 16.126 122.730

De investeringen in machines, apparaten en installaties betreffen: Budget HLTsamen I&A 7.026 Overige initiatieven 26.058 Investeringsplan Automatisering 17.250 Beveiliging locatie Lisse -535 Aanschaf ISMS en privacytool 9.167 Qmatic klantvolgsysteem 2019 13.135 Laptops 2019 161.115 Monitoren 2019 443 Mobiele telefoons 2020 90.571 Monitoren 2020 55.350 Vervanging maaiarm tbv John Deere 34.750 Digitale publicatieborden 24.047 Hybride Raadsvergadersysteem diverse locaties 13.878 Totaal 452.254 De overige investeringen (econ.nut) betreffen: Vervangen meubilair diverse locaties

5.676

52

Vlottende activa Uitzettingen met rente typische looptijd korter dan 1 jaar Het debiteurensaldo betreffende openbare lichamen bedraagt per 31 december 2020 € 197.505. In dit saldo zijn niet de nog te factureren aanvullende gemeentelijke bijdragen opgenomen. Deze komen tot uiting in de overlopende activa en passiva. Het debiteurensaldo betreffende de overige vorderingen per 31 december 2020 bedraagt in totaal € 1.440. Het totale debiteurensaldo is hierdoor € 198.945. De vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Gemeentelijke bijdragen 13.367 Overige dienstverlening aan derden 19.002 Te ontvangen wegens gedetacheerd personeel 165.136 Overige te ontvangen bedragen 1.440 198.945 Ten tijde van de opstelling van deze jaarrekening stond hiervan nog € 11.000 open. Schatkistbankieren In december 2013 is de regelgeving omtrent het schatkistbankieren ingegaan. In deze jaarrekening wordt verslag gedaan over de uitvoering van het schatkistbankieren conform art 52c van het BBV. Het bedrag dat gemiddeld over een kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden (drempelbedrag) bedraagt voor 2020 € 288.608. In onderstaande tabel is aangegeven welke bedragen gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist zijn gehouden. Drempelbedrag schatkistbankieren Lasten begroting 2020

2020 38.481.000

Maximaal toegestaan drempelbedrag (0,75%)

288.608

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 1e kwartaal

150.569

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 2e kwartaal

204.384

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 3e kwartaal

191.180

Gemiddeld saldo buiten schatkist gehouden 4e kwartaal

212.562

Per 31 december 2020 stond niets gestald bij de schatkist. Overlopende activa De naar 2021 overlopende activa ad € 7.583.401 betreffen: Div. nog op te boeken ontvangsten en vooruitbet. facturen Te betalen aanvullende bijdragen door gemeenten Afkoop voorgeschoten ICT contracten 2019-2021

756.152 6.767.386 59.863 7.583.401

Liquide middelen Per 31 december 2020 bedroegen de banksaldi als volgt: BNG-hoofdrekening NL 78 BNGH 0285170414 Rabobank NL 95 RABO 0130584886 Totaal

243.602,50 12.278,75 255.881,25

53

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Reserve budgetoverhevelingen. Per 31-12-2020 bedraagt het saldo € 230.000. Reserve

Stand per 1-1-2020

Toevoeging

Onttrekking

Stand per 31-12-2020

Overhevelingen

979.860

230.000

979.860

230.000

De bestemmingsreserve overhevelingen is gevormd door: Overheveling budget Contactfunctionaris 95.000 Overheveling budgetten Ondermijning 45.000 Overheveling budget Omgevingswet 90.000 Totaal 230.000 

De Reserve budgetoverhevelingen is alleen voor de overheveling van budgetten van het ene jaar naar het andere jaar.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Per 31-12-2020 had HLTsamen geen langlopende leningen. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden worden onderscheiden in kasgeldleningen en overige schulden. Per 31-12-2020 had HLTsamen drie kasgeldleningen voor in totaal € 6.000.000. De netto vlottende schulden per 31 december 2020 bestaan uit “overige schulden” ter grootte van € 4.603.770. Deze schulden bestaan uit de volgende kostensoorten: Personeelskosten 2.507.515 Kosten personeel derden 625.258 Overige goederen en diensten 310.940 Af te dragen BTW 1.160.057 4.603.770

54

Overlopende passiva De overlopende passiva bedragen in totaal € 327.951. Deze bestaan uit nog te betalen bedragen: Personeelskosten 199.372 Kosten personeel derden 117.496 Overige goederen en diensten 11.083 327.951 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De gemeenschappelijke regeling is verplichtingen aangegaan met meerdere leveranciers. De opdrachten met een contractwaarde boven de Europese aanbestedingsdrempel bedroeg per eind 2020 € 4.045.444.

6.5 Incidenteel en structureel beeld

De incidentele baten en lasten 2020 betreffen een aantal extra en plus taken die HLTsamen voor de gemeenten uitvoert. Een deel van deze taken zijn structureel van aard en zijn derhalve niet in het overzicht meegenomen. De gemeenten kunnen elk moment bepalen een van de onderstaande taken door een andere partij te laten uitvoeren. De frictiekosten die verantwoord zijn in 2020 zijn eveneens incidenteel beschikbaar gesteld. Bedragen x € 1.000 Bedragen x € 1.000

Begroting Realisatie 2020 2020 Borgen SROI/ MVI coördinator Tijdelijke uitbreiding Sociaal Domein Zorg- en Veilgheidstafel Versterken communicatie Ambtelijke capaciteit Duinpolderweg (DPW) Omgevingswet Omgevingsvisie Lisse Omgevingsmanager Teylingen Digitaal Stelsel Omgevingswet Omgevingswet p-kosten agv.DSO Datagedreven sturing Extra capaciteit mobiliteit Frictiekosten Plustaken Storting in reserve Onttrekking uit reserve

Totaal lasten Bijdrage Hillegom/Lisse/Teylingen

Totaal baten

49 397 183 134 62 440 25 400 -980

49 397 84 41 62 348 81 52 57 120 225 47 96 1.562 230 -980

Saldo 2020 99 93 92 -81 -52 -57 -120 -225 -22 304 -1.562 -230 -

710

2.471

-1.761

-710

-2.471

-1.761

-

-

-

Structureel evenwicht. De toezichthouder (provincie) ziet toe op het structureel evenwicht. Structureel in evenwicht zijn betekent dat na eliminatie van de incidentele posten de lasten gedekt kunnen worden met baten (structurele lasten worden gedekt met structurele baten). Op basis van onderstaand overzicht wordt getoond dat de jaarrekening 2020, conform de uitgangspunten van de BBV, structureel in evenwicht is. Bedragen x € 1.000

55

Begroting Realisatie 2020 2020 Reuliere taken Uitvoeren kadernota 2017 Lisse Veiligheid en handhaving (ondermijning) Handhaving buitengebied Duurzaamheidsbeleid uitvoeren Stichting Rijk: extra bijdrage Basisregistratie Ruimte Ondergrond (BRO) Juridische handhaving Handhaving en BOA capaciteit 0,2 BOA formatie voor uitstallingenbeleid Omgevingsmanager Teylingen Storting in reserve Onttrekking uit reserve

Totaal lasten Bijdrage Hillegom/Lisse/Teylingen

38.497 96 369 280 147 30 91 78 131 11 -

Saldo 2020

40.306 96 336 268 147 30 58 91 131 11 -

-1.809 33 12 33 -13 -

1.233

1.168

-1.744

-1.233

-1.168

1.744

Totaal baten

56

6.6 Wet normering topinkomens

In onderstaand overzicht staan de topfunctionarissen van de werkorganisatie HLTsamen opgenomen. Op grond van de Wet Normering Topinkomens (WNT) moeten inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak openbaar gemaakt worden. Het voor HLTsamen toepasselijke bezoldigingsmaximum is het algemeen bezoldigingsmaximum en is in 2020 gesteld op € 201.000. De topfunctionarissen zijn in dienst bij de volgende WNT-instellingen: gemeente Hillegom, Lisse en Teylingen. De topfunctionarissen ontvangen geen inkomen vanuit de werkorganisatie HLTsamen, maar vanuit de gemeente waar ze in dienst zijn. Er is ook geen sprake van onverschuldigde betalingen aan de topfunctionarissen binnen de betreffende gemeente. Hillegom

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Dienstbetrekking? Lisse

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Dienstbetrekking? Teylingen

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Dienstbetrekking?

A. van Erk Voorzitter bestuur HLTsamen

A. de Jong Bestuurder HLTsamen

C. Baauw Directeur HLTsamen

1/1 – 31/12

1/1 – 31/12

1/1 – 31/12

Nee

Nee

Nee

L. Spruit Bestuurder HLTsamen

J. van der Laan Bestuurder HLTsamen

B. Marinussen Directeur HLTsamen a.i.

1/1 – 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Nee

Nee

Nee

C. Breuer Bestuurder HLTsamen

M. Volten Bestuurder HLTsamen

J. Covers Directeur HLTsamen

1/1 – 31/12

1/1 – 31/12

1/1 – 31/10

Nee

Nee

Nee

J. Tomassen Directeur HLTsamen 1/10 – 31/12 Nee

In 2020 is er niemand ingehuurd boven de WNT-norm.

57

Bijlage 1. Staat van kredieten 2020

58

In de kolom correcties zijn de kosten opgenomen die in eerste instantie ten laste van het investeringskrediet zijn gebracht maar vanwege de aarde van de kosten geen investeringen betreffen en ten laste van de exploitatiebudgetten zijn gebracht. Het investeringskrediet per 31 december 2020 is hiermee verlaagd. In 2020 is er geïnvesteerd in hardware - waaronder vervanging van alle beeldschermen en in verschillende applicaties, zoals het pakket ten behoeve van het beheer van de openbare ruimte. De trend waarbij applicaties op abonnementsbasis worden afgenomen wordt steeds zichtbaarder. Dit zorgt ervoor dat de hoge initiële kosten niet zo zeer liggen in de aanschaf, maar in de implementatie van nieuwe software. Op het gebied van beveiliging is in 2020 de aandacht verder toegenomen. Dit raakt de kosten van investeringen doordat het benodigde beveiligingsniveau steeds hoger komt te liggen.

59

Bijlage 2. Budgetoverhevelingen

De onttrekkingen uit en stortingen in de Reserve Budgetoverhevelingen zijn de volgende. ONTTREKKING STORTING IN UIT RESERVE RESERVE Reguliere taken Specificatie extra taken:

34

-

Borgen SROI/MVI coördinator

49 78 84 58 39 23 215 546 400 980

32 13 95 90 230 230

Veiligheid/handhaving (ondermijning) Zorg- en Veiligheidstafel Handhaving buitengebied (GOM/ISG) Contactfunctionaris Duurzaamheidsbeleid uitvoeren Omgevingswet Stichting Rijk extra bijdrage

Totaal nieuwe taken Frictiekosten TOTAAL

De middelen die in 2020 beschikbaar zijn gesteld voor de specifieke extra taken in 2020 zijn niet geheel besteed. Voor de inzet van de contactfunctionaris ten behoeve van het versterken van de communicatie met wijken en ondernemers is voor 2021 een incidenteel budget beschikbaar gesteld. Voor de implementatie van de Omgevingswet zijn geen middelen beschikbaar gesteld voor 2021. Om deze reden willen we het resterende deel van 2020 overhevelen naar 2021. Het niet bestede deel van de beschikbare middelen voor handhaving en toezicht voor ondermijning en het buitengebied is daarnaast nodig om deze taak in 2021 uit te voeren.

60

Bijlage 3. Dienstverlening "Service op maat" jaaroverzicht 2020

Aantallen Beantwoorde telefoongesprekken Baliebezoek  Hillegom  Lisse  Sassenheim Facebookberichten Twitterberichten Chats WhatsApp

2019 2020 hele jaar totaal 53.220 54.373 32.940 8.316 8.736 15.888

Percentages

25.341 6.708 7.335 11.298 11.677 658 8.600

2020 Q1 Q2 13.483 14.349

Q3 12.760

Q4 14.538

1.348 1.424 1.747 2.336 196 1.758

2.516 2.629 3.975 2.948 55 2.309

2.074 2.221 3.831 2.676 94 1.451

694 994 1.702 3.717 313 3.082

2019 2020 hele hele Q1 jaar jaar 90 98 95 94 90 89 80 59

Q2

2020 Q3

Q4

95 73

96 93

94 95

80 85

63 62 100 100

62 100

KPI % opgenomen telefoongesprekken % binnen 5 minuten geholpen aan de balie % terugbellen binnen 2 werkdagen % op afspraak geholpen

57 60

63 60 96 82

*Door een wisseling van het klantvolgsysteem (juni/juli) zijn niet alle cijfers over het jaar bekend. We hebben het gemiddelde genomen van de cijfers zoals opgenomen in de kwartalen.

Een keer per twee jaar meten we onze klanttevredenheid in de benchmark ‘Waarstaatjegemeente.nl‘. De rapportages zijn binnen en de resultaten zien er als volgt uit: Gemeente Score 2018 Score 2020 Algehele dienstverlening Algehele dienstverlening Inwoners Ondernemers Inwoners Ondernemers Lisse 6.6 Niet gemeten 7.0 6.6 Hillegom 6.8 Niet gemeten 7.2 6.8 Teylingen 7.1 Niet gemeten 7.1 6.9 Landelijk gemiddelde 6.7 6.8 6.5

61

Bijlage 4. Financiële bijdrage van de deelnemende gemeenten Bedragen x € 1.000

62

Bijlage 5. Overzicht lasten en baten per taakveld Het overzicht van lasten en baten geeft per, in het BBV voorgeschreven, taakveld aan de omvang van de lasten en baten per taakveld. Het betreft hier een door de BBV verplicht op te nemen overzicht.

Taakveld (€ x 1.000) Lasten Baten Saldo 0.1 Bestuur 113 275 162 0.10 Mutaties reserves 230 980 750 0.2 Burgerzaken 1.177 2.325 1.147 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0 46 46 0.4 Overhead 26.347 26.543 197 0.5 Treasury -2 9 11 0.64 Belastingen overig 0 57 57 0.8 Overige baten en lasten 1 331 330 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.205 635 -569 1.2 Openbare orde en veiligheid 1.505 1.827 322 2.1 Verkeer en vervoer 1.345 1.144 -201 2.2 Parkeren 47 49 2 2.3 Recreatieve havens 0 96 96 2.4 Economische havens en waterwegen 141 0 -141 3.1 Economische ontwikkeling 857 603 -254 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 47 24 -23 3.4 Economische promotie 0 77 77 4.2 Onderwijshuisvesting 665 254 -411 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 421 286 -135 5.1 Sportbeleid en activering 0 134 134 5.2 Sportaccommodaties 370 36 -334 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 532 625 93 5.5 Cultureel erfgoed 0 5 5 5.6 Media 51 59 7 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 1.433 888 -544 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 523 812 289 6.2 Wijkteams 0 143 143 6.3 Inkomensregelingen 179 324 145 6.5 Arbeidsparticipatie 0 29 29 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 0 1 1 7.1 Volksgezondheid 564 70 -493 7.2 Riolering 557 312 -245 7.3 Afval 1.238 423 -815 7.4 Milieubeheer 94 324 230 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 0 11 11 8.1 Ruimtelijke ordening 2.446 2.143 -303 8.2