1. Begroting 2025 en MJR 2026 - 2028.pdf

FINANCIERING Volgens de Wet FIDO (Wet financiering decentrale overheden) is elke gemeente of gemeenschappelijke regeling verplicht een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van de treasury. Rentevisie De dienst heeft geen leningen lopen. Deze worden ook niet verwacht. Risicobeheer Deze paragraaf geeft een inschatting van de risico’s die de dienst gedurende de begroting kan lopen. Onder risico’s worden verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van rente.

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

pagina 36 van 48

Koers -en valutarisicobeheer Koersrisicobeheer: op dit moment bezit de dienst geen derivaten en is er dus geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer: op dit moment bezit de dienst geen vreemde valuta, dus is er geen sprake van een valutarisico. Renterisico’s De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste- (de rente-risiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet). Rente-risiconorm Aangezien de dienst geen langlopende schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk risico. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven welk bedrag een gemeente mag financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Het betreft een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting. Deze limiet mag gedurende het begrotingsjaar in principe niet worden overschreden. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de kortlopende schuld omgezet worden in een langlopende schuld. De toegestane kasgeldlimiet is als volgt bepaald: Kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage Kasgeldlimiet

Begroting 2025 € 24.566.000 8,20% € 2.014.412

Dit betekent dat de omvang van de vlottende korte schuld minus de vlottende middelen dit bedrag niet mag overschrijden. Dit is voor de dienst niet het geval. Bijdrage deelnemers De wijze waarop de bijdrage van de deelnemers geïnd wordt blijft ongewijzigd. De dienst stuurt voorschotnota’s op basis van de vastgestelde begroting in het algemeen bestuur. De voorschotnota’s zijn gebaseerd op de onderstaande percentages: Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal

25% van de begroting 30% van de begroting 25% van de begroting 20% van de begroting

Aan het einde van het jaar vindt een afrekening plaats van het eventuele meer- of minderwerk ten opzichte van de begroting en van het bedrijfsresultaat. Er wordt hierbij rekening gehouden met de minimale en maximale omvang van de algemene reserve.

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

pagina 37 van 48

BEDRIJFSVOERING In de paragraaf Bedrijfsvoering staan een aantal speerpunten op het gebied van dienstverlening, verantwoording en kwaliteit. Verder verbeteren bedrijfsvoering De focus voor ligt op het verder ontwikkelen van de organisatie op het gebied van informatievoorziening. Zowel om beter te kunnen voldoen aan de informatiebehoefte van onze deelnemers als het beter kunnen sturen van de organisatie. Informatiebeveiliging We lezen er regelmatig over in de media: ransomware-aanvallen die complete organisaties platleggen, cyberaanvallen die ons dagelijks leven ontwrichten. De groeiende complexiteit van deze aanvallen en de grote impact op de maatschappij, maken informatiebeveiliging noodzakelijk om ons land draaiend te houden. De dienst heeft binnen het programma “IM in control” de noodzakelijk stappen gezet om hier tegen beschermd te zijn. Dit betekent niet dat we daar mee stoppen. Informatiebeveiliging heeft onze constante aandacht en mede doormiddel van Awareness trainingen zullen we bij onze medewerkers constant aandacht vragen voor dit onderwerp, wetende dat er geen 100% garantie is dat we dit te allen tijde kunnen voorkomen. Werken aan informatievoorziening en datakwaliteit 2024 is het jaar van het verbeteren van de datakwaliteit en 2025 wordt het jaar van het verder ontwikkelen van de informatievoorziening.

Het doel is om alle informatie, producten, rapporten en adviezen digitaal toegankelijk te maken via een kennisbank, gekoppeld aan systemen van ketenpartners. Bijzondere aandacht gaat uit naar de informatie-infrastructuur voor de altijd actuele digitale vergunning (AADV, Digi-V), de Wet Open Overheid (WOO), Basisregistratie Ondergrond (BRO) en het GEO/Gis-systeem. Deze ontwikkeling bouwt voort op het in 2022 gevestigde en versterkte fundament van de informatievoorziening. Werken aan de arbeidsmarkt Ook voor onze dienst is het lastig vacatures te vervullen en naar verwachting blijft dit zo de komende jaren. Tijdens de behandeling van de jaarstukken van ODWH heeft de Provincie Zuid-Holland mede daarom aandacht gevraagd voor het zo veel mogelijk beperken van externe inhuur en in te zetten op HRM-beleid; participatiebanen, stages en een inclusieve organisatie. Met het medio 2023 gestarte programma: ‘HRM in control’ zijn deze aandachtpunten inhoudelijk op een hoger plan gebracht en beter in de bedrijfsvoering geborgd. Vanaf 2025 worden aansluitende programma’s uitgerold. De Zuid-Hollandse omgevingsdiensten hebben daarnaast een gezamenlijke arbeidsmarkt benadering opgezet onder de naam “De Betere Wereldbaan”. Een van de resultanten hiervan is het gezamenlijk opstarten van een traineeprogramma.

In 2025 zal verder onderzocht worden op welke vlakken van de arbeidsmarkt de diensten nog meer kunnen samenwerken. Doorontwikkeling van de omgevingsdiensten in Zuid-Holland De samenwerking tussen de diensten ontwikkelt zich in positieve zin. Na de start met het oppakken van een zestal projecten, wordt nu ook een meer structurele benadering onderzocht om te voorkomen dat het proces stilvalt met het afronden van de projecten. De directeuren van de diensten ontwikkelen zich naar de ‘directie van de samenwerking’ en ter verbreding van het draagvlak worden ook de MT’s bij het proces aangehaakt.

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

pagina 38 van 48

CO2-registratieplicht Vanaf 2025 moeten we zakelijke en woon-werkmobiliteit registreren om onze Carbon Footprint te verkleinen. Hiervoor zullen we in 2024 een schriftelijke inventarisatie doen en dit koppelen aan de personeelsdossiers. Vanaf 2025 hebben we een meldingsplicht.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN De paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in ieder geval de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Voor de dienst is geen van deze onderdelen van toepassing. Het gebouw waar de dienst is gevestigd wordt gehuurd. In bijlage A is een overzicht van de investeringen opgenomen. Alle investeringen boven de € 2.500 worden hierin opgenomen. Het betreft de lasten van meubilair, apparatuur, hard- en software en de verbouwingslasten van het gehuurde pand aan de Vondellaan in Leiden. De afschrijvingstermijn van de verbouwingslasten is 10 jaar. Voor de overige afschrijvingstermijnen is veelal de economische levensduur als uitgangspunt genomen. Alle lasten als gevolg van de afschrijving op genoemde investeringen zijn structureel in de begroting opgenomen.

LOKALE HEFFINGEN De dienst is niet bevoegd om lokale heffingen op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de (deelnemende) gemeenten.

GRONDBELEID Het grondbeleid omvat het gehele instrumentarium dat de gemeente ter beschikking staat om de vastgestelde ruimtelijke en deels ook economische doelstellingen te realiseren. De dienst heeft geen grondbeleid.

VERBONDEN PARTIJEN De dienst heeft zelf geen verbonden partijen. In bijlage E is een tabel opgenomen voor de paragraaf verbonden partijen van de deelnemers.

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

pagina 39 van 48

8

ONDERTEKENING

Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur van Omgevingsdienst West-Holland d.d. 8 juli 2024,

de voorzitter,

de secretaris,

A. North

M.E. Krul-Seen

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

pagina 40 van 48

BIJLAGEN Bijlage A Bijlage B Bijlage C Bijlage D Bijlage E Bijlage F Bijlage G

Staat van investeringen Meerjarig beeld reserves en voorzieningen Geprognosticeerde balans EMU-saldo Informatie verbonden partijen Stemverhoudingen Omzetverdeling taken

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

pagina 41 van 48

BIJLAGE A: STAAT VAN INVESTERINGEN Aanschafwaarde begin

Vermeerderingen

Vermeerderingen

Vermeerderingen

Vermeerderingen

Vermeerderingen

2024

2024

2024

2024

2024

30.000 € 30.000 €

30.000 € 30.000 €

30.000 € 30.000 €

30.000 € 30.000 €

30.000 30.000

€ €

106.527 € 106.527 €

290.210 € 290.210 €

39.117 € 39.117 €

281.093 € 281.093 €

42.117 € 42.117 €

268.976 € 268.976 €

45.117 € 45.117 €

253.858 € 253.858 €

48.117 € 48.117 €

235.741 € 235.741 €

51.117 € 51.117 €

214.624 214.624

175.000 € 175.000 € 175.000 € 175.000 € 175.000 175.000 € 175.000 € 175.000 € 175.000 € 175.000

€ €

981.078 € 981.078 €

276.431 € 276.431 €

113.982 € 113.982 €

337.449 € 337.449 €

135.390 € 135.390 €

377.059 € 377.059 €

158.881 € 158.881 €

393.177 € 393.177 €

154.803 € 154.803 €

413.375 € 413.375 €

148.445 € 148.445 €

439.929 439.929

50.000 € 50.000 €

50.000 50.000

€ €

- € - €

- € - €

5.000 € 5.000 €

45.000 € 45.000 €

15.000 € 15.000 €

80.000 € 80.000 €

25.000 € 25.000 €

105.000 € 105.000 €

35.000 € 35.000 €

120.000 € 120.000 €

45.000 € 45.000 €

125.000 125.000

255.000 € 255.000 € 255.000 € 255.000 € 255.000

€

1.087.605 €

566.641 €

158.099 €

663.542 €

192.507 €

726.034 €

228.999 €

752.036 €

237.920 €

769.116 €

244.563 €

779.553

Cum. afschrijving Boekwaarde Afschrijving begin begin

Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde Afschrijving einde einde

Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde Afschrijving Boekwaarde einde einde einde

Investering 2024 Verbouwingen Verbouwingen

€ €

396.737 € 396.737 €

Werkplekken Werkplekken

€ €

1.257.509 € 1.257.509 €

Overig Overig (inc. onvoorzien, incidentele vervangingen)

€ €

- € - €

Totaal activa en investeringen

€

1.654.246 €

50.000 € 50.000 €

50.000 € 50.000 €

50.000 € 50.000 €

2024

2024

2024

2024

2025

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

2025

2026

2026

2027

2027

pagina 42 van 48

2028

2028

BIJLAGE B: MEERJARIG BEELD RESERVES EN VOORZIENINGEN Eigen vermogen en Voorzieningen

Mutatie 2023 1.453.300 € 752.891 € € 752.891 € € -

1-jan-23

Algemene reserve - Resultaat boekjaar - Storting reserves - Onttrekking uit reserves - Afboeking verschil algemene reserve Bestemmingsreserves - Reserve Informatiemanagement (IM) in control Totaal eigen vermogen Voorzieningen - Voorziening aanvulling WW - Voorziening verlofsparen

€

Totaal voorzieningen

€

€

€ € € €

304.464 € -304.464 € -304.464 1.757.764 € 448.427 181.817 € 109.801 31.817 € 7.801 150.000 € 102.000 181.817 €

€

1-jan-24

Mutatie 2024

2.206.191 € € € € -

€

€ € € €

2.206.191 € 291.618 € 39.618 252.000 €

109.801 €

291.618 €

Mutatie 2025

1-jan-25

-94.000 € 2.112.191 -94.000 - €

€ € € €

- €

Mutatie 2026

1-jan-26 -

€ 2.112.191 € € € €

- €

- €

Mutatie 2027

1-jan-27 -

€ 2.112.191 € € € €

- €

- €

Mutatie 2028

1-jan-28 -

€ 2.112.191 €

- €

-

1-jan-29 - €

€ €

-

€

- €

2.112.191

-

-94.000 € 2.112.191 € 50.000 € 341.618 € € 39.618 50.000 € 302.000 €

- € 2.112.191 € 50.000 € 391.618 € € 39.618 50.000 € 352.000 €

- € 2.112.191 € 50.000 € 441.618 € € 39.618 50.000 € 402.000 €

- € 2.112.191 € 50.000 € 491.618 € € 39.618 50.000 € 452.000 €

- € 2.112.191 50.000 € 541.618 € 39.618 50.000 € 502.000

50.000 €

50.000 €

50.000 €

50.000 €

50.000 €

341.618 €

391.618 €

441.618 €

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

491.618 €

541.618

pagina 43 van 48

BIJLAGE C: GEPROGNOSTICEERDE BALANS Onderstaand is de geprognotiseerde balans opgenomen. Hierin zijn de ontwikkelingen van het eigen vermogen, zoals opgenomen in bijlage B verwerkt.

Balans (x €1.000) Totaal vaste activa

2025

2026

2027

2028

726

752

769

780

Totaal vlottende activa

15.778

15.802

15.835

15.874

Totaal activa

16.504

16.554

16.604

16.654

Totaal eigen vermogen

2.112

2.112

2.112

2.112

Totaal voorzieningen

392

442

492

542

Totaal vlottende passiva

14.000

14.000

14.000

14.000

Totaal passiva

16.504

16.554

16.604

16.654

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

44 / 48

BIJLAGE D: EMU-SALDO De begroting van de Omgevingsdienst West-Holland is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de overheidsorganisatie, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. Zoals eerder aangegeven werkt de EMU-systematiek op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeentelijke organisaties hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de afschrijvingslasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. In EMU-termen betekent een negatief saldo dat de uitgaven hoger zijn dan de inkomsten. EMU Saldo (x €1.000) Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, 1 artikel 17c).

(Een nadelig saldo wordt wordt negatief weergegeven). 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus 3 de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden 4 geactiveerd.

5

6

Raming 2025

+

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

-

-

-

-

193

229

238

245

255

255

255

255

392

442

492

542

Nee

Nee

Nee

Nee

-454

-468

-509

-552

+

-

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij + post 4. Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie + verantwoord.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen 7 transacties met derden die niet op de exploitatie staan).

-

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie 8 verantwoord. + Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden 9 betreffen. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief 10 fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten.

-

-

11 Verkoop van effecten. a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee). Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? b Berekende EMU-saldo

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

45 / 48

BIJLAGE E: INFORMATIE VERBONDEN PARTIJEN Deze gegevens zijn bestemd voor de paragraaf verbonden partijen van de deelnemers. Informatie voor verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst WestHolland, gevestigd te Leiden. B. Het openbaar belang dat op deze wijze De regeling is getroffen ter ondersteuning van de behartigd wordt belangen van de deelnemers op het gebied van omgeving en milieu, met name ter behartiging van het gemeentelijk belang van de beleidsontwikkeling op het gebied van omgeving en milieu, alsmede gericht op een efficiënte en doelmatige uitvoering van de gemeentelijke en provinciale taken en bevoegdheden als bedoeld in artikel 6, eerste lid van de Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst WestHolland. A. Naam en de gevestigde plaats

C. Het belang dat de provincie onderscheidenlijk De stemverhouding (het belang) 2024 is gebaseerd op de gemeente in de verbonden partij heeft aan de initiële begroting 2024 vastgesteld door het het begin en de verwachte omvang aan het dagelijks bestuur in de vergadering van 29 januari einde van het begrotingsjaar 2024. Het overzicht stemverhouding 2024 is hierna opgenomen. D. De verwachte omvang van het eigen Eigen vermogen Omgevingsdienst aan het begin en vermogen en het vreemd vermogen van de einde van het begrotingsjaar: verbonden partij aan het begin en aan het einde 1-1-2025: € 2.112.191 van het begrotingsjaar 31-12-2025: € 2.112.191

E. De verwachte omvang van het financiële resultaat van de Omgevingsdienst in het begrotingsjaar

Vreemd vermogen Omgevingsdienst aan het begin en einde van het begrotingsjaar: 1-1-2025: € 14.341.618 31-12-2025: € 14.391.618 Het verwachte resultaat voor begrotingsjaar 2025 bedraagt € 0,=.

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

46 / 48

BIJLAGE F: STEMVERHOUDING 2024

* vastgesteld door het dagelijks bestuur in de vergadering van 29 januari 2024.

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

47 / 48

BIJLAGE G: OMZETVERDELING TAKEN Omzetverdeling naar reguliere en VPB taken (x €1.000) Programmataken Niet wettelijke taken (VPB plichtig) Totaal inkomsten Programmataken Niet wettelijke taken (VPB plichtig) Totaal inkomsten

Begroting 2025 € 24.566 €0 € 24.566 100% 0% 100%

Begroting 2026 € 25.328 €0 € 25.328 100% 0% 100%

Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 (voor zienswijzen) (2024035564)

Begroting 2027 Begroting 2028 € 25.821 € 26.403 €0 €0 € 25.821 € 26.403 100% 100% 0% 0% 100% 100%

48 / 48