1. Begroting 2024 GR VAB.pdf

PROVINCIE ZUID-HOLLAND

VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK"

Natuurlijk!

BEGROTING 2024

INHOUDSOPGAVE VAN DE BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN 2024

Inleiding

2

Beleidsbegroting Programmaplan Programma - Milieu Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

Financiële begroting Uitgangspunten begroting Overzicht baten en lasten (inclusief taakvelden) Financieringsparagraaf Toelichting op het overzicht van baten en lasten Uiteenzetting financiële positie Toelichting op uiteenzetting financiële positie Geprognosticeerde balans en toelichting Vaststellingsbesluit

3

4 6 7

8 9 10 12 13 14 16

BIJLAGEN: Reserves en voorzieningen Investerings- en financieringsstaat Overzicht van reserves Vaste kosten opbouw per gemeente Verzamel- en consolidatiestaat

18 19 20 21

-1-

INLEIDING Ingevolge artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling "Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek", bieden wij u hierbij ter voorlopige vaststelling aan de ontwerpbegroting van lasten en baten 2024. In deze begroting vindt u ook de paragrafen. Deze zijn van een beperkte omvang, omdat slecht de kapitaalgoederen in de gemeenschappelijke regeling zijn achter gebleven. De volgende paragrafen zijn opgenomen: 1. Risicoparagraaf; 2. Onderhoud kapitaalgoederen; 3. Bedrijfsvoering; 4. Financiering; 5. Weerstandsvermogen; 6. Reserves en voorzieningen. Naast de paragrafen is een overzicht verplicht van de baten en lasten. Tevens is verplicht om een balans op te stellen om de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te bepalen, met het oog op de continuïteit. De G.R. heeft de afgelopen periode brieven ontvangen van aangesloten gemeenten voor het doorvoeren van bezuinigingen. De afgelopen jaren heeft de G.R. geen investeringen uitgevoerd aan de huidige afgeschreven opstallen, waardoor de komende jaren het onderhoud extra is toegenomen. Als G.R. moeten wij meegeven dat bezuinigen op dit moment niet mogelijk is. Naar verwachting wordt in 2024 gestart met sloop van de huidige opstallen en de herinrichting en nieuwbouw op het terrein.

Dit geeft uitvoering aan het raadsbesluit uit 2020 en heeft tot doel het VAB terrein te optimaliseren en een toekomstbestendige overslaglocatie te realiseren. De totale investering voor de nieuwe faciliteit, afkoop erfpacht en herinrichting van het terrein is ingeschat op € 18 miljoen. In de begroting is dit bedrag opgenomen voor deze investering, waarbij een nieuwe B.V. (MeerVab) wordt opgericht. De exploitatie wordt vanaf 2024 vanuit deze samenwerking uitgevoerd. Wettelijk dient de begroting voor 1 augustus te worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Zuid Holland. Tijdige inzending voorkomt dat wij automatisch onder preventief toezicht worden gesteld. Wij hebben ons met betrekking tot de samenstelling van de begroting primair gericht op de oorspronkelijke wettelijke criteria en streven ernaar om deze voor 1 juli vast te stellen. Hiermee wordt tevens bereikt dat de deelnemende gemeenten ± half mei op de hoogte zijn van het meerjarenperspectief van ons bedrijf hetgeen van nut kan zijn voor de totstandkoming van de individuele gemeentebegrotingen.

-2-

Programmaplan Programma - milieu: taakveld 7.3 Afval Het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" (VAB) verzorgt de overslag en afvoer van verbrandbaar en composteerbaar/vergistbaar afval. Het vuilafvoerbedrijf wordt gevormd door de vijf gemeenten: Katwijk, Noordwijk, Hillegom, Lisse en Teylingen. Het VAB is een gemeenschappelijke regeling van de bovenstaande gemeenten en wordt bestuurd door een algemeen en dagelijks bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur wordt gevormd door wethouders van de deelnemende gemeenten. Eenmaal per zes weken komen beleidsmedewerkers van deelnemende gemeenten samen tijdens een technisch overleg (TO). De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwerking in de Duin- en Bollenstreek.

Wat gaan we doen? Het VAB richt zich op het instand houden van de opstallen van het overlaadstation met uitbesteding van de exploitatie en onderhoud. In de begroting is een raming van de investering voor de nieuwbouw opgenomen. De ambities richten zich op het optimaliseren van de samenwerking binnen het VAB, maar ook om een duurzaam afvalbeheer na te streven waarin afval als grondstof wordt gezien. De leden van het Technisch Overleg (TO) spelen een belangrijke rol in het realiseren van deze ambities. In de verwerkingscontracten voor restafval en GFT speelt duurzaamheid een belangrijke rol, evenals het nastreven van een zo hoogwaardig mogelijk hergebruik van afvalstoffen als grondstoffen. Waar mogelijk wordt de samenwerking benut in het uitwisselen van kennis en ervaring, het afsluiten van gezamenlijke contracten of het uitvoeren van regionale communicatiecampagnes. De jaaragenda vormt de vertaalslag van ambities naar beleid en uitvoering.

Wat willen we bereiken?

Verbeteren van de afvalscheiding zodat tenminste voldaan wordt aan alle landelijke streefcijfers. Met contractbeheer en samenwerkingsafspraken de kosten voor de afvalinzameling die beïnvloedbaar zijn door het VAB minimaliseren tegenover een goede kwaliteit van dienstverlening. Doelstelling van de jaaragenda zijn: * VAB bestuurlijk en ambtelijk meer op de voorgrond treden (intern binnen deelnemende gemeenten) * Belangrijke rol in het contractbeheer verstevigen voor de overslag, transport en verwerking van restafval en GFT; * Samenwerken waar mogelijk en naar behoefte (zonder deelnameverplichting); * Doen wat kan in de samenwerking om rendement op te leveren (kwaliteit, service en kosten); * Contact zoeken met partners in regio.

-3-

Wat mag het kosten ?

(bedragen x € 1.000)

Rekening Lasten, taakveld 0.4

2022

2023

2024

2025

2026

2027

61

68 181 465 533 0

71 360 518 0 569 20

71 709 1.937 719 1.259 30

71 674 2.139 692 1.508 10

71 652 2.133 665 1509 30

0 0

20 0

30 0

10 0

30 0

Lasten, taakveld 0.5 Lasten, taakveld 7.3 Baten, taakveld 0.5 Baten, taakveld 7.3 Saldo exclusief mutaties reserve

Onttrekking reserve Saldo inclusief mutaties reserve

Begroting

397 2 524 68 68 0

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, automatisering en directie vallen onder de overhead. Bedrag voor de heffing voor de VPB VPB is vennootschapsbelasting. De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans. Bedrag onvoorzien In de begroting 2024 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget. De beheerkosten van sw Meerlanden is uit het taakveld 7.3 gehaald, dit wordt rechtstreeks aan de gemeenten doorberekend.

-4-

Vuilafvoerbedrijf Duin- & Bollenstreek Katwijk

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind december 2022 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. De weerstandscapaciteit is niet meer in de begroting opgenomen, de gemeenten zijn als achtervang aansprakelijk voor tekorten bij de G.R.. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen van € 200.000. Voor 2024 wordt een nieuwbouw gepland van € 18 miljoen inclusief sloopkosten. In 2018 is een onderhoudsplan gemaakt voor de komende 10 jaren. De gemeenschappelijke regeling heeft in 2021 een reserve voor onderhoud gebouwen en installaties. Het onderhoudsplan zal met de nieuwbouw worden herzien. De meerjaren-onderhoudsplanning geven extra uitgaven, maar kunnen in de begroting worden opgevangen. Begroting

Kengetallen

2023 2024 2025 Netto schuldquote 2,80% 1869,48% 845,36% Solvabiliteitsratio 80,25% 1,30% 1,16% Een gedeelte van de kengetallen wordt gepubliceerd, omdat de andere kengetallen niet voorkomen.

2026 733,67% 1,13%

Risicobeheersing Opstallen Vanaf 1 april 2019 is het beheer van het overlaadstation uitbesteed aan De Meerlanden. De aanbesteding is gegund aan de Meerlanden met een looptijd tot 2023. Het contract is verlengd tot 2024. De huurovereenkomst loopt tot eind 2023 met Prorail. Om de continuïteit en de bedrijfszekerheid van de overslag te garanderen wordt voldoende onderhoud gepleegd. Voor het einde van de huidige contracten van de overslag, transport en de verwerking van gft- en restafval zal een aanvang worden gemaakt met de nieuwbouw.

tabel 1: risico's De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000

1. 2. 3. 4.

Tegenvaller door defect kraan Brand overslag-gebouw Nieuwbouw, stagnatie overslag stroom storing

Kans van optreden omvang 50% 10% 20% 10%

Totaal

Inc. Of struc.

100 1.000 500 50 1.650

waarvan incidenteel

Totaal benodigde weerstandscapaciteit De risico's zijn niet veel veranderd, alleen het faillissement van de verwerker is afgewend. De AEB is verkocht aan de AVR.

-5-

I I I I

Benodigde weerstandscapaciteit 50 100 100 5 255 255 255

2027 692,55% 0,98%

Financiering/treasury De dagelijkse aandacht voor ontwikkelingen alsmede een enigszins op voorzichtigheid gebaseerde rentevisie dragen bij tot een verantwoord risicoprofiel.

GFT-contract De Meerlanden heeft met ingang van juli 2016 het contract voor de vergisting van GFT op basis van prijs en duurzaamheid van de overeenkomst.

Bedrijfsvoering Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Het rest- en grof huishoudelijk afval wordt getransporteerd per as van het overlaadstation in Voorhout naar de verbrandingsinstallatie in Amsterdam (AEB). Het GFT wordt verwerkt in de vergistingsinstallatie te Rijsenhout (De Meerlanden). Hierdoor wordt biogas opgewekt en energie aan het electriciteitsnet teruggeleverd. De kapitaalgoederen zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn het onderhoud van de gebouwen en het contractbeheer. De directeur van de G.R. overleg met De Meerlanden over de geplande onderhoudswerkzaamheden. De Meerlanden zorgt voor de uitvoering van het onderhoud, volgens het meerjaren-onderhoudsplan. Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Na de nieuwbouw moet een nieuw onderhoudplan worden opgesteld. Afschrijvingsperioden volgens een tabel ten behoeve van het Vuilafvoerbedrijf.

jaar

Afschr.

Afschr.

Omslag

ACTIVUMNR OMSCHRIJVING investering totaal krediet Termijn Lasten rente 1730000 nieuwbouw overlaadstation 2024 7.500.000 30 250.000 1730001 technische installaties 2024 4.350.000 20 217.500 1730002 Shovel 2024 240.000 15 16.000 1730003 veegmachine 2024 240.000 15 16.000 1730004 Mobiele kraan 2024 240.000 15 16.000 1730005 Toegangsweg 2024 650.000 30 21.700 1730006 Aankoop woning 2023 280.000 10 28.000 1730007 Afkoop erfpacht 2024 3.750.000 100 37.500 1730008 Aankoop woning 2 2025 750.000 10 75.000 Totale investering 18.000.000 677.700 Tabel jaren Tabel jaren Gebouw: Technische installaties nieuwbouw 30 installatie 20 bestaande woning 10 Voegtuigen 15 Bestrating o.a. 30

Beleidsindicatoren Wettelijke beleidsindicator

Huishoudelijk restafval

eenheid periode kg per bewoner per jaar

Gemeente Nederland

2022 193 Katwijk 205 Noordwijk 138 Hillegom 112 Lisse 125 Teylingen Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon en biomassa. Dit is 0% voor de aangesloten gemeenten.

-6-

4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0% 4,0%

Financiering Algemene ontwikkelingen Het aanbod van het vuil is voortdurend in beweging en komt onder druk te staan door verhoging van de streefwaarden voor de afvalscheiding. Hierdoor zal het aandeel restafval in de toekomst verminderen. Een nadeel is door het Rijk opgelegde afvalstoffenbelasting. Economische ontwikkeling De raming voor de korte rente (driemaands euribor) is 2,70 procent. De lange renteniveaus zijn aan het stijgen en worden geraamd voor 2024 op 4,00 procent. Treasurybeheer Het renterisico is voor onze organisatie in de toekomst weer een belangrijk onderdeel, want het VAB heeft een geldlening nodig voor de nieuwbouw. Renterisicobeheer. Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. Het huidige contract met de Meerlanden voor de exploitatie is aanbesteed en is ingaan per 1 april 2019 en loopt tot 2024. Op basis van de toekomstige visie zal een nieuwe B.V. worden opgericht gezamenlijk met Meerlanden, voor 2024 zal waarschijnlijk de kosten gedeelt worden met Meerlanden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zal in de jaren 2024 tot en met 2027 niet worden overschreden, omdat het Vuilafvoerbedrijf gemiddeld € 40.000 aan liquide middelen zal hebben. Renterisiconorm.

In de begrotingsperiode 2024 tot en met 2027 zal de renterisiconorm niet worden overschreden. Schatkistbankieren. De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Het Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek mag 2,00% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan. Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Voor het VAB komt de minimum limiet op € 1.000.000. Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht zijn op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar en het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten alsmede het onderhouden van relatie met financiële instellingen. Informatievoorziening Met De Meerlanden is een exploitatieovereenkomst aangegaan tot eind 2023. De administrateur, secretaris en directeur zullen in 2024 nog steeds werkzaamheden verrichten voor het Vuilafvoerbedrijf, deze kosten worden doorberekend aan de G.R.

-7-

Uitgangspunten begroting. De volgende uitgangspunten zijn bij de samenstelling in acht genomen: Exploitatie. De exploitatie van het overlaadstation is in 2019 Europees aanbesteed. Het contract eindigt in 2023. Voor 2024 wordt de expoitatie ingebracht in de op te richten MeerVab BV. Voor de begroting is de bestaande aanneemsom opgenomen inclusief indexering van 5 procent voor de jaren 2024 tot en 2027. Contracten. Het huidige contract voor de verwerking van restafval loopt eind 2023 af. In de loop van 2023 wordt de verwerking en transport van restafval opnieuw aanbesteed. Het GFT contract voor transport, vergisting en compostering met de Meerlanden loopt eind 2023 af. Vanaf 2024 wordt het transport en verwerking van GFT via MeerVab, inbesteed bij Meerlanden. Tarieven. De tarieven voor 2024 zij geïndexeerd met 5% ten opzichte van 2023. GFT-afval € 60,70 per ton, inclusief toeslag € 3,== verbrandingsbelasting GFT transport € 5,50 per ton totaal GFT € 66,20 per ton restafval € 57,35 per ton Verbrandingsbelasting € 36,00 per ton transport € 7,75 per ton totaal restafval € 101,10 per ton Overslag tarief Meerlanden € 9,60 per ton Verbrandingsbelasting. Per 1 januari 2015 is een verbrandingsbelasting ingevoerd op de verbranding van restafval. De belasting is onderhevig aan een jaarlijkse indexering. In 2024 is dit begroot op € 36,00 per ton. Overhead.

De salariskosten van de directeur, bestuurskosten, administratie en het secretariaat komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling. Onderhoud Een bijdrage is begroot voor onderhoud aan het overlaadstation. Op basis van het meerjaren-onderhoudsplan is een bedrag opgenomen in de begroting. Verzekeringen Bij de aanbesteding per 1 april 2019 zijn de kosten voor de verzekering van het overlaadstation voor rekening gekomen van de G.R.. Risicoparagraaf. De diverse risico's die gelopen worden zijn opgenomen in de risicoparagraaf. Reserves. De reserve toekomst afvalverwerking wordt gebruikt voor de kosten die gemaakt worden bij de begeleiding van aanbestedingen van de gemeenschappelijke regeling. Investering Voor 2024 staat een investering gepland voor de opstallen en de installaties. Op basis van voorlopige raming zal uitkomen op € 18 miljoen.

-8-

OVERZICHT BATEN EN LASTEN (inclusief taakvelden)

OMSCHRIJVING

BEGROOT 2023

BEGROOT 2024

BEGROOT 2025

BEGROOT 2026

BEGROOT 2027

27.000 2.500 10.000 7.000 21.000 67.500

27.000 2.500 13.000 7.000 21.000 70.500

27.000 2.500 13.500 7.000 21.000 71.000

27.000 2.500 13.500 7.000 21.000 71.000

27.000 2.500 13.500 7.000 21.000 71.000

181.500

360.000

181.500

360.000

708.600 718.90010.300-

674.400 691.80017.400-

651.600 664.70013.100-

749.000 5.000 1.000 160.000 100.000 200.000

813.900 9.000 1.000 160.000 120.000 200.000

830.200 9.000 1.000 300.000 30.000

846.800 9.000 1.000 300.000 260.000

1.215.000

28.000 1.331.900

200.000 677.700 718.900 2.766.800

200.000 677.700 691.800 2.986.300

863.700 9.000 1.000 300.000 280.000 200.000 677.700 664.700 2.996.100

1.464.000

1.762.400

2.827.500

3.039.900

3.054.000

15.000 1.449.000

3.300 1.739.100

3.300 2.794.200

3.300 3.026.600

3.300 3.020.700

1.464.000

1.742.400

2.797.500

3.029.900

3.024.000

GERAAMDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN Taakveld 0.10 mutatie reserves 7.1 Reserve onttrekking GERAAMD RESULTAAT

20.000

30.000

10.000

30.000

20.000 -

30.000

10.000

30.000

LASTEN: Taakveld 0.4: overhead 3.5 Salariskosten directeur 3.8 Bestuurskosten 3.8 Administratie 3.8 Automatisering 3.5 Secretariaat sub-totaal overhead Taakveld 0.5: treasury 5,1 Rentelasten 7.4 Rentebaten Taakveld 7.3: afval 3.8 Beheerkosten 3.8 Accountantskosten 3.8 Onderzoekskosten 3.8 Verzekeringen 3.8 Onderhoud gebouwen 3.5 Projectteam 7.2 Voorzieningen 7.3 Afschrijvingslasten 7.4 Rentelasten sub-totaal afval TOTALE LASTEN BATEN: Taakveld 7.3: afval 3.8 Overige baten 3.8 Bijdrage gemeenten TOTALE BATEN

Toelichting: De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De G.R. valt niet onder de VPB, dit is niet opgenomen in het overzicht. De G.R. neemt ook geen post op voor onvoorziene uitgaven

Financieringsparagraaf. Wettelijk kaders: Ten aanzien van het treasurybeleid zijn de volgende kaders van belang: 1. Wet financiering decentrale overheden (Fido); 2. Regeling uitzettingen en derivaten dencentrale overheden (Ruddo); 3. Trasurystatuut G.R. VAB; 4. Schatkistbankieren en Wet HOF; 5. Kasgeldlimiet en renterisiconorm. Vaste schuld G.R. Vuilafvoerbedrijf ( * € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Stand vaste schuld 1-1 Opname

117

0 18.000

18.000

17.430

16.860

Aflossingen

117

0

570

570

570

Stand vaste schuld 31-12

0

18.000

17.430

16.860

16.290

3e

4e

Kasgeldlimiet Dit jaar zal de kasgeldlimiet niet worden overschreden. Kasgeldlimiet

2024 Bedragen in Euro's per jaar kwartaal

1e

2e

Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 1.762 1.762

euro x 1.000

1.762

1.762

1. Toegestane kasgeldlimiet

percentage bedrag

8,20% 144

8,20% 144

8,20% 144

8,20% 144

0

0

0

0

rekening courant

220

300

200

200

Deposito's < 1 jaar Toets kasgeldlimiet

0

0

0

0

(2) - (3)

-220

-300

-200

-200

Toegestane kasgeldlimiet(1)

144

144

144

144

Ruimte (1) - (4)

364

444

344

344

2. Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden < 1 jaar 3. Vlottende middelen

4.Totaal netto vlottende schuld

Renterisiconorm Dit jaar zal in 2024 de renterisiconorm worden overschreden. Voor de G.R. is de investering eigenlijk te groot, dus participatie is noodzakelijk. Renterisiconorm Bedragen in 2024 2025 2026 euro's x 1.000 1. Renteherzieningen 0 0 0 2. aflossingen 0 570 570 3. Renterisico 0 570 570 4. Renterisiconorm 352 566 608 5a. ruimte onder risiconorm 352 38 5b. Overschijding risiconorm 4

2027

0 570 570 611 41

Berekening renterisiconorm 4a. omvang van de begroting per 1-1 4b. vastgesteld percentage 4. Renterisiconorm (8*9/100)

1.762 20% 352

2.828 20% 566

3.040 20% 608

3.054 20% 611

Schema rentetoerekening 2024 Conform de BBV is onderstaand schema met rentetoerekening over 2024 opgenomen. Schema rentet oerekening jaar 2024 (bedragen * € 1.000)

a.

De exter ne r entelasten ov er de korte en lange financiering

b.

De exter ne r entebaten Totaal door te r ekenen externe rente

c.

€

360

€

360

De rente die aan de grondexploitatie m oet wor den door berekend De rente v an projectfinanciering die aan het betreffende taakv eld m oet worden toegerekend ,

€

-

Saldo door te rekenen exter ne r ente

€

360

d1 . Rente ov er eigen v erm ogen

€

-

d2 . Rente ov er v oorzieningen

€

-

De aan taakv elden toe te rekenen r ente

€

360

e.

De werkelijk aan taakv elden toegerekende rente is om slagrente

€

-

f.

Renteresult aat op het t aakv eld t reaury

€

-360

- 9-

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten Taakveld 7.3. afval Overige baten

Een vergoeding van De Meerlanden voor de overslag van kunststofverpakkingen. Gemeentelijke bijdrage

De bijdrage van de 5 gemeenten voor de verzekering en het onderhoud van de opstallen en de overige uitgaven. De Meerlanden berekent een beheervergoeding rechtstreeks door aan de gemeenten. Lasten Taakveld 0.4 overhead De salariskosten van de directeur en de secretaris worden via een uitzendbureau ingehuurd en de administrateur via een van de gemeenten in rekening gebracht. Taakveld 0.5 treasury De verantwoording van rente van de geldlening en de doorbelasting naar het taakveld. Taakveld 7.3. afval Beheerkosten

De beheerkosten van De Meerlanden voor de exploitatie van het overlaadstation worden rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht. Accountantskosten

Jaarlijks wordt de rekening van de G.R. gecontroleerd door Flynth accountants b.v.. Onderzoekskosten

Deze kosten zijn begroot in verband met de mogelijkheid van het inhuren van derden op allerlei terrein. Verzekeringen

Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. Onderhoud gebouwen

Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. Voor de nieuwbouw zal een nieuw onderhoudplan worden opgesteld. Projectteam

Voor de nieuwbouw is een projectteam aangesteld uit de diverse gemeenten. Als projectleider wordt de directeur ingehuurd voor deze werkzaamheden. Afschrijvingslasten

De nieuwbouw zal in 2024 gestart worden, terwijl de afronding in 2025 zal plaatsvinden. Een investering van € 18 miljoen met een afschrijving van 30 jaar voor onderdelen. Rentelasten

Voor 2024 zal een lening worden aangetrokken van € 18 miljoen. De planning is per juli 2024 zodat aan rente € 360.000 gepland wordt. De rentevergoeding is nu begroot op 4 procent.

-12-

Uiteenzetting financiële positie De G.R. heeft een kleine reserve die gebruikt wordt bij het aanbesteden van afvalstromen. De G.R. is een beheersregeling voor 5 aangesloten gemeenten. In de G.R. zijn investeringen gepland vanaf 2024, zodat het EMU saldo niet hoeft worden ingevuld tot 2025. De G.R. maakt gebruik van inhuur van derden en vanuit een aangesloten gemeente.

De beheerskosten voor de exploitatie van het overlaadstation worden door de exploitant (de Meerlanden) rechtstreeks bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht. De G.R. verzorgt het onderhoud, dat in samenwerking met de Meerlanden zal worden uitgevoerd. De overheadkosten bestaan uit de inhuur van de secretaris (JSK Coaching), administratie van de gemeente Katwijk en een directeur via eigen bureau. De bestuurskosten voor diverse uitgaven vanuit het bestuur.

Toelichting op uiteenzetting financiële positie

-13-

Balans ACTIVA

ULTIMO 2022

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

ULTIMO 2023

ULTIMO 2024

ULTIMO 2025

ULTIMO 2026

ULTIMO 2027

280.000

17.972.000

17.294.300

16.616.700

15.939.000

VLOTTENDE ACTIVA Overlopende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen

23.659 305.057 104.252

24.000 20.000

50.000 350.000 150.000

50.000 700.000 68.100

50.000 1.000.000 56.100

50.000 1.250.000 74.200

TOTALE ACTIVA

432.968

324.000

18.522.000

18.112.400

17.722.800

17.313.200

274.158

260.000

240.000

116.667 42.143

64.000

18.000.000 240.000 42.000

210.000 200.000 17.430.000 230.400 42.000

200.000 400.000 16.860.000 220.800 42.000

170.000 600.000 16.290.000 211.200 42.000

432.968

324.000

18.522.000

18.112.400

17.722.800

17.313.200

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva

TOTALE PASSIVA

Toelichting: De G.R. is een regeling die het beheer heeft over een overlaadstation, waarvan de exploitatie uitbesteed is. De G.R. heeft een beperkte reserve die gebruikt wordt voor aanbesteding van afvalstomen en de exploitatie van het overlaadstation. De G.R. draagt zorg voor de onderhoudstoestand van de installaties en opstallen.

De begroting van Lasten en Baten 2024 is opgemaakt door de heer J.B. van Duijvenbode, administrateur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek".

Katwijk, 6 april 2023.

Aldus vastgesteld (onder uitdrukkelijke bevestiging van de risicoparagraaf) door het Algemeen Bestuur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek", d.d. 6 juli 2023

de secretaris,

de voorzitter,

K. Korsman

C.P.M. van der Zwet

- 16 -

BIJLAGEN MEERJARENPERSPECTIEF (2024-2027) -Reserves en voorzieningen - De investerings & financieringsstaat; -Overzicht van reserves; - Vaste kostenopbouw per gemeente; - Verzamel- en consolidatiestaat 2024 - 2027

- 17 -

Reserves en Voorzieningen. Met de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (commissie Depla). De voorgenomen wijzigingen richten zich op: 1. een uniforme indeling in taakvelden; 2. een uniforme basisset van beleidsindicatoren.

Bestemmingsreserve Toekomst Afvalverwerking. Deze reserve heeft de functie van risicobuffer. Middels deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financiële en economische continuïteit van de gemeenschappelijke regeling in gevaar komt.

Reserve onderhoud gebouwen en terrein In 2021 is deze reserve ingesteld, omdat er door omstandigheden bij De Meerlanden te weinig onderhoud is uitgevoerd. In het bestuur is toen besloten om een reserve in het leven te roepen. Voor de nieuwbouw zal een nieuw onderhoudsplan worden opgesteld.

Reserve reorganisatie Vanuit de jaarrekening 2022 is een reserve gevormd in verband de nieuwbouw en opzet nieuwe organisatie.

Voorziening onderhoud gebouwen en terreinen Voor de nieuwbouw zal een voorziening gevormd worden met een meerjaren onderhoudsplan. Begrote hoeveelheden per gemeenten in 2024. in tonnen begroot restafval Katwijk 12.800 Noordwijk 9.100 Teylingen 4.800 Lisse 2.600 Hillegom 3.100 Totaal 32.400

begroot GFT-afval 4.100 3.400 3.550 2.400 2.400 15.850

De tonnage zijn opgesteld op basis van de werkelijke afvoer over 2022. De gemeenten kunnen zelf andere tonnages aanhouden in hun begroting. De gemeente Lisse heeft omgekeerd inzamelen ingevoerd, waardoor het restafval afneemt.

- 18 -

INVESTERINGS-

&

FINANCIERINGSSTAAT

PER

ULTIMO

2024

2024 - 2027

2025

2026

2027

O M S C H R IJ V I N G: activa

Vaste Activa - materieel - financieel Reserves Voorzieningen Langlopende geldleningen o/g

Totaal Financieringssaldo VOORDEEL

passiva

17.972.000

activa

17.294.300 240.000 18.000.000

17.972.000 268.000

passiva

18.240.000

activa

16.616.700 210.000 200.000 17.430.000

17.294.300 545.700

passiva

17.840.000

activa

15.939.000 200.000 400.000 16.860.000

16.616.700 843.300

17.460.000

170.000 600.000 16.290.000 15.939.000 1.121.000

Toelichting Binnen de wettelijke kaders (Fido) vindt financiering op een zo efficiënt mogelijke wijze plaats. Bij de huidige rentestructuur evenals onze visie met betrekking tot de ontwikkelingen op respectievelijk de geld- en kapitaalmarkt, zullen wij voor investeringen een beroep doen op de goedkopere geldmarkt. De mutaties van bovenstaande saldi worden gespecificeerd middels de in meerjarenperspectief weergegeven overzichten van: - geactiveerde kapitaaluitgaven; - reserves & voorzieningen; De activazijde kan worden getypeerd als bezittingen die veelal gedurende meerdere processen (en jaren) prestaties leveren. De passivazijde geeft aan op welke wijze de financiering van de bezittingen is geregeld. De reserves vormen ons eigen vermogen en zijn verkregen in het verleden uit het reserveren van resultaten. Zolang het saldo van de passiva (uit bovenstaande staat) groter is dan het saldo van de activa, is er sprake van een financieringsoverschot (omgekeerd derhalve van een financieringstekort). De investering in het overlaadstation zal in 2024 plaatsvinden. Voor de nieuwbouw zal een geldlening worden aangetrokken voor de looptijd van 25 jaar met een lineaire aflossing.

passiva

17.060.000

OVERZICHT VAN RESERVES INZAKE DE PERIODE 2024 T/M 2027.

Omschrijving

boekwaarde 01-01

2024 onttrekking

storting

boekwaarde 01-01

2025 onttrekking

storting

boekwaarde 01-01

2026 onttrekking

storting

boekwaarde 01-01

2027 onttrekking

storting

boekwaarde 31-12

Reserve Toekomst Afvalverwerking

31.200

-

31.200

31.200

31.200

31.200

Bestemmingsreserve onderhoud

145.000

10.000

135.000

135.000

135.000

135.000

Reorganisatie reserve

63.800

10.000

53.800

10.000

TOTALEN

240.000

20.000

220.000

10.000

-

Toelichting Reserve Toekomst Afvalverwerking is aanwezig om de bedrijfsvoering te garanderen.

-

43.800

10.000

210.000

10.000

-

33.800

30.000

200.000

30.000

3.800 -

170.000

VASTE KOSTENOPBOUW PER GEMEENTE OP BASIS VAN INWONERSAANTAL PER 1 januari 2023.

RUBRIEK

na wijziging

2023 0.4 Overhead Salariskosten directeur Bestuurskosten Administratie Automatisering Secretariaat 0.5 Treasury Rentelasten Rentebaten 7.3 Afval Beheerkosten De Meerlanden Accountantskosten Onderzoekskosten Projectteam Verzekeringen Onderhoud gebouwen o.a. Voorzieningen Afschrijvingslasten Overige algemene baten Omslagrente Reserve onttrekking Totaal aan vaste kosten

VASTE KOSTEN 2024 2025

2026

2027

27.000 2.500 10.000 7.000 21.000

27.000 2.500 13.000 7.000 21.000

27.000 2.500 13.500 7.000 21.000

27.000 2.500 13.500 7.000 21.000

27.000 2.500 13.500 7.000 21.000

181.500

360.000

708.600 718.900-

674.400 691.800-

651.600 664.700-

749.000 5.000 1.000 200.000 160.000 100.000

813.900 9.000 1.000 200.000 160.000 120.000

846.800 9.000 1.000

15.000-

28.000 3.300-

1.449.000

20.0001.739.100

830.200 9.000 1.000 300.000 30.000 200.000 677.700 3.300718.900 30.0002.794.200

863.700 9.000 1.000 300.000 280.000 200.000 677.700 3.300664.700 30.0003.020.700

300.000 260.000 200.000 677.700 3.300691.800 10.0003.026.600

Voor de begroting wordt uitgegaan van een stijging van 5 procent.

gemeenten

inwoners begroot inwoners per 1-1-2022 2023 per 1-1-2023 66.018 493.895 66.643 44.387 332.069 45.179 37.951 283.920 38.515 23.018 172.203 23.405 22.311 166.913 22.465 193.685 1.449.000 196.207

vaste kosten 2024 590.697 400.449 341.381 207.453 199.121 1.739.100

2025 2026 2027 Katwijk 949.068 1.028.005 1.026.001 Noordwijk 643.398 696.911 695.552 Teylingen 548.495 594.115 592.957 Lisse 333.313 361.035 360.331 Hillegom 319.926 346.535 345.859 Totaal 2.794.200 3.026.600 3.020.700 Toelichting: Jaarlijks worden de vaste kosten verdeeld op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.

VERZAMEL- EN CONSOLIDATIESTAAT

2024 - 2027

2024

2025

2026

2027

48.000 22.500

48.000 23.000

48.000 23.000

48.000 23.000

360.000

708.600 718.900-

674.400 691.800-

651.600 664.700-

200.000 1.103.900 28.000 -

1.170.200 200.000 677.700 718.900

1.416.800 200.000 677.700 691.800

1.453.700 200.000 677.700 664.700

1.762.400

2.827.500

3.039.900

3.054.000

Taakveld 7.3: afval 3.8 Bijdrage van derden 7.1 Reserveringen

1.742.400 20.000

2.797.500 30.000

3.029.900 10.000

3.024.000 30.000

TOTALE BATEN

1.762.400

2.827.500

3.039.900

3.054.000

OMSCHRIJVING

LASTEN Taakveld 0.4: overhead 3.5 Inhuur van derden 3.8 Werken/diensten door derden Taakveld 0.5: treaury 5.1 rente leningen 7.4 Doorverdeelde rente Taakveld 7.3: afval 3.5 Inhuur van derden 3.8 Werken/diensten door derden 7.2 Voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.4 Rente

TOTALE LASTEN BATEN

Structurele lasten en baten in de G.R..

-21-