Document · PDF

1. Begroting 2023 VAB.pdf

Gemeenteraad 25 mei 2022, gemeente HillegomBij agendapunt: 16: Zienswijze begroting 2023 Gr Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek (VAB)5.150 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

PROVINCIE ZUID-HOLLAND

VUILAFVOERBEDRIJF "DUIN- EN BOLLENSTREEK"

Natuurlijk!

BEGROTING 2023

INHOUDSOPGAVE VAN DE BEGROT ING VAN LAST EN EN BAT EN 2023

Inleiding Beleidsbegroting Programmaplan Programma - Milieu Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering

Financiële begroting Uitgangspunten begroting Overzicht baten en lasten (inclusief taakvelden) Financieringsparagraaf Toelichting op het overzicht van baten en lasten Uiteenzetting financiële positie Toelichting op uiteenzetting financiële positie Geprognosticeerde balans en toelichting

4 6 7

8 9 10 12 13 14 16

Vaststellingsbesluit BIJLAGEN:

Reserves en voorzieningen Investerings- en financieringsstaat Overzicht van reserves Vaste kosten opbouw per gemeente Verzamel- en consolidatiestaat

19 20 21

INLEIDING Ingevolge artikel 23 van de Gemeenschappelijke Regeling "Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek", bieden wij u hierbij ter voorlopige vaststelling aan de ontwerpbegroting van lasten en baten 2023. In deze begroting vindt u ook de paragrafen. Deze zijn van een beperkte omvang, omdat slecht de kapitaalgoederen in de gemeenschappelijke regeling zijn achter gebleven. De volgende paragrafen zijn opgenomen: 1. Risicoparagraaf; 2. Onderhoud kapitaalgoederen; 3. Bedrijfsvoering; 4. Financiering; 5. Weerstandsvermogen; 6. Reserves en voorzieningen. Naast de paragrafen is een overzicht verplicht van de baten en lasten. Tevens is verplicht om een balans op te stellen om de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling te bepalen, met het oog op de continuïteit.

De G.R. heeft de afgelopen periode brieven ontvangen van aangesloten gemeenten voor het doorvoere van bezuinigingen. De afgelopen jaren heeft de G.R. geen investeringen uitgevoerd aan de huidige afgeschreven opstallen, waardoor de komende jaren het onderhoud extra is toegenomen. Als G.R. moeten wij meegeven dat bezuinigen op dit moment niet mogelijk is.

Voor de komende jaren is een projectteam opgestart die tot doel heeft een VAB terrein in te richten zodat voor de toekomst een bestendig afvalstation wordt ingericht. Met de toekomstvisie zal een investering in het terrein gemoeid zijn van ongeveer € 18,15 miljoen. In de begroting is voorlopig een bedrag opgenomen voor deze investering, waarbij de mogelijkheid aanwezig zal zijn dat een Publiek Private Samenwerking ook tot de mogelijkheden behoord. Als van een PPS constructie gebruik gemaakt gaat worden, zal dit tot een lagere investering voor de G zijn. Wettelijk dient de begroting voor 1 augustus te worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Zuid Holland. Tijdige inzending voorkomt dat wij automatisch onder preventief toezicht worden gesteld. Wij hebben ons met betrekking tot de samenstelling van de begroting primair gericht op de oorspronkelijke wettelijke criteria en streven ernaar om deze voor 1 juli vast te stellen. Hiermee wordt tevens bereikt dat de deelnemende gemeenten ± half mei op de hoogte zijn van het meerjarenperspectief van ons bedrijf hetgeen van nut kan zijn voor de totstandkoming van de individuele gemeentebegrotingen.

Programmaplan Programma - milieu: taakveld 7.3 Afval

Het vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek" (VAB) verzorgt de overslag en afvoer van verbrandbaar en composteer-baar/vergist-baar afval. Het vuilafvoerbedrijf wordt gevormd door de vijf gemeenten: Katwijk, Noordwijk, Hillegom, Lisse en Teylingen. Het VAB is een gemeenschappelijke regeling van de bovenstaande gemeenten en wordt bestuurd door een algemeen en dagelijks bestuur. Het algemeen en dagelijks bestuur wordt gevormd door wethouders van de deelnemende gemeenten. Eenmaal per zes weken komen beleidsmedewerkers van deelnemende gemeenten samen tijdens een technisch overleg (TO). De VAB visie is: Het VAB is de afvalschakel in een samenwerkende regio en zorgt - met name, maar niet alleen voor een efficiënte afvalverwerking in de Duin- en Bollenstreek.

Wat gaan we doen? Het VAB richt zich op het instand houden van de opstallen van het overlaadstation met uitbesteding van de exploitatie en onderhoud. In de begroting is een raming van de investering voor de nieuwbouw opgenomen. De ambities richten zich op het optimaliseren van de samenwerking binnen het VAB, maar ook om een duurzaam afvalbeheer na te streven waarin afval als grondstof wordt gezien. De leden van het Technisch Overleg (TO) spelen een belangrijke rol in het realiseren van deze ambities. In de verwerkingscontracten voor restafval en GFT speelt duurzaamheid een belangrijke rol, evenals het nastreven van een zo hoogwaardig mogelijk hergebruik van afvalstoffen als grondstoffen. Waar mogelijk wordt de samenwerking benut in het uitwisselen van kennis en ervaring, het afsluiten van gezamenlijke contracten of het uitvoeren van regionale communicatiecampagnes. De jaaragenda vormt de vertaalslag van ambities naar beleid en uitvoering.

Wat willen we bereiken? Verbeteren van de afvalscheiding zodat tenminste voldaan wordt aan alle landelijke streefcijfers. Met contractbeheer en samenwerkingsafspraken de kosten voor de afvalinzameling die beïnvloedbaar zijn door het VAB minimaliseren tegenover een goede kwaliteit van dienstverlening.

Doelstelling van de jaaragenda zijn: * VAB bestuurlijk en ambtelijk meer op de voorgrond treden (intern binnen deelnemende gemeenten) * Belangrijke rol in het contractbeheer verstevigen voor de overslag, transport en verwerking van restafval en GFT; * Samenwerken waar mogelijk en naar behoefte (zonder deelnameverplichting); * Doen wat kan in de samenwerking om rendement op te leveren (kwaliteit, service en kosten); * Contact zoeken met partners in regio.

Wat mag het kosten ?

(bedragen x € 1.000)

Rekening Lasten, taakv eld 0.4

Begroting

2021

2022

2023

2024

2025

2026

1.893

1.927

1.910

Lasten, taakv eld 0.5

181

Lasten, taakv eld 7.3

355

Baten, taakv eld 0.5

Baten, taakv eld 7.3

593

531

533

1.954

1.990

1975

Saldo exclusief mutaties reserve

175

Storting in reserv e

175

Saldo inclusief mutaties reserve

465

Overhead De kosten voor administratie, secretariaat, automatisering en directie vallen onder de overhead. Bedrag voor de heffing voor de VPB VPB is vennootschapsbelasting. De gemeenschappelijke regeling kent geen VPB-plichtige activiteiten. De VPB-last is nihil in het overzicht van baten en lasten en er is geen verliescompensatie verantwoord op de balans. Bedrag onvoorzien In de begroting 2023 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget.

Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen Het is van belang dat een gemeenschappelijke regeling in staat is onverwachte financiële tegenvallers het hoofd te kunnen bieden, het weerstandsvermogen. Daarvoor is het nodig dat de regeling beschikt over een zekere mate van vrije ruimte, een buffer, binnen hun vermogenspositie. Het Vuilafvoerbedrijf beschikt over de Bestemmingsreserve Toekomstige Afvalverwerking. Per eind 2022 is het saldo € 31.232. De reserve wordt nu gebruikt voor de bedrijfsfinanciering en incidentele uitgaven. De weerstandscapaciteit is niet meer in de begroting opgenomen, de gemeenten zijn als achtervang aansprakelijk voor tekorten bij de G.R.. het risicoprofiel Het belangrijkste risico van de G.R. is de onderhoudstoestand van de bestaande gebouwen en de installaties. In de begroting is hiervoor een bedrag opgenomen van € 100.000. Voor 2024 wordt een nieuwbouw gepland van € 18,15 miljoen inclusief sloopkosten. In 2018 is een onderhoudsplan gemaakt voor de komende 10 jaren. De gemeenschappelijke regeling heeft een kleine reserve voor onvoorziene uitgaven. In de begroting is een post opgenomen voor onderhoud. De meerjaren-onderhoudsplanning geven extra uitgaven, maar kunnen in de begroting worden opgevangen. In 2021 is een reserve onderhoud gevormd, omdat diverse onderhoudswerkzaamheden niet zijn uitgevoerd. Begroting

Kengetallen 2022

2023

2024

2025

2026

Netto schuldquote

-8,57%

249,00%

885,00%

828,00%

792,00%

Solvabiliteitsratio

13,46%

0,17%

0,18%

0,19%

Een gedeelte van de kengetallen wordt gepubliceerd, omdat de andere kengetallen niet voorkomen.

Risicobeheersing Opstallen

Vanaf 1 april 2019 is het beheer van het overlaadstation uitbesteed aan De Meerlanden. De aanbesteding is gegund aan de Meerlanden met een looptijd tot 2022. Het contract is verlengd tot 2024. De huurovereenkomst loopt tot eind 2023 met Prorail. Om de continuïteit en de bedrijfszekerheid van de overslag te garanderen wordt voldoende onderhoud gepleegd. Voor het einde van de huidige contracten van de overslag, transport en de verwerking van gft- en restafval zal een aanvang worden gemaakt met de nieuwbouw.

tabel 1: risico's

Kans van optreden omvang

De meest omvangrijke risico's bedragen * € 1.000

1. 2. 3.

Tegenvaller door defect kraan

stroom storing

50% 10% 5% 10%

Brand overslag-gebouw Verwerker gaat failliet

Totaal

100 1.000 2.500 50 3.650

Inc. Of struc.

Benodigde weerstandscapaciteit

I I I I

50 100 125 5 280 280 280

waarvan incidenteel

Totaal benodigde weerstandscapaciteit

De risico's zijn niet veel veranderd, alleen het faillissement van de verwerker is voor een deel afgewend. De AEB staat weer te koop, waarbij het onderdeel stadsverwarming afzonderlijk wordt verkocht.

Financiering/ treasury De dagelijkse aandacht voor ontwikkelingen alsmede een enigszins op voorzichtigheid gebaseerde rentevisie dragen bij tot een verantwoord risicoprofiel.

GFT-contract

De Meerlanden heeft met ingang van juli 2016 het contract voor de vergisting van GFT op basis van prijs en duurzaamheid van de overeenkomst.

Bedrijfsvoering. Het Vuilafvoerbedrijf is een gemeenschappelijke regeling, die zorg draagt voor de overslag en afvoer van afval vanuit de aangesloten gemeenten. Het rest- en grof huishoudelijk afval wordt getransporteerd per as van het overlaadstation in Voorhout naar de verbrandingsinstallatie in Amsterdam (AEB). Het GFT wordt verwerkt in de vergistingsinstallatie te Rijsenhout (De Meerlanden). Hierdoor wordt biogas opgewekt en energie aan het elektriciteitsnet terug geleverd.

De kapitaalgoederen zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling. De uitvoerende werkzaamheden die door de G.R. verricht worden zijn het onderhoud van de gebouwen en het contractbeheer. De directeur van de G.R. overleg met De Meerlanden over de geplande onderhoudswerkzaamheden. De Meerlanden zorgt voor de uitvoering van het onderhoud, volgens het meerjarenonderhoudsplan.

Onderhoud kapitaalgoederen In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' wordt het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen zoals gebouwen, apparatuur en wegen gegeven. Volgens het meerjaren-onderhoudsplan uit 2018 worden de onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Voor 2024 wordt een nieuwbouw gepland van € 18,15 miljoen inclusief sloopkosten.

ACTIVUMNR

jaar investering totaal krediet

OMSCHRIJVING

Afschr. Termijn

Afschr. Lasten

Omslag rente

1730000 nieuwbouw overlaadstation

2023

11.400.000

30 380.000

1730001 technische installaties

2023

5.900.000

393.333

1730002 Shovel

2023

250.000

16.667

1730003 veegmachine

2023

250.000

16.667

1730004 Mobiele kraan

2023

200.000

13.333

1730005 Toegangsweg

2023

150.000

5.000

Totale investering

18.150.000

825.000

Afschrijvingsperioden volgens een tabel ten behoeve van het Vuilafvoerbedrijf. Tabel

jaren

Tabel Technische installaties

Gebouw: nieuwbouw

jaren

installatie

Voegtuigen

Bestrating o.a.

Beleidsindicatoren Wettelijke beleidsindicator eenheid periode Gemeente kg per bewoner per jaar Huishoudelijk restafval 2021 211

Katwijk

216

Noordwijk

158

Hillegom

113

Lisse

134

Teylingen

Nederland

Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon en biomassa. Dit is 0% voor de aangesloten gemeenten.

Financiering . Algemene ontwikkelingen Het aanbod van het vuil is voortdurend in beweging en komt onder druk te staan door verhoging van de streefwaarden voor de afvalscheiding. Hierdoor zal het aandeel restafval in de toekomst verminderen.

Een nadeel is door het Rijk opgelegde afvalstoffenbelasting. Economische ontwikkeling De raming voor de korte rente (driemaands euribor) is 0,00 procent. De lange renteniveaus zijn aan het stijgen en worden geraamd voor 2023 op 2 procent. Treasurybeheer Het renterisico is voor onze organisatie in de toekomst weer een belangrijk onderdeel, want het VAB heeft een geldlening nodig voor de nieuwbouw. Renterisicobeheer. Het doel van renterisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zijn dan wenselijk zou zijn. Het huidige contract met de Meerlanden voor de exploitatie is aanbesteed en is ingaan per 1 april 2019 en loopt tot 2024. Voor het VAB betekend dit dat er voorlopig geen renterisico gelopen wordt. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zal in de jaren 2023 tot en met 2026 niet worden overschreden, omdat het Vuilafvoerbedrijf gemiddeld € 40.000 aan liquide middelen zal hebben. Renterisiconorm. In de begrotingsperiode 2023 tot en met 2026 zal de renterisiconorm niet worden overschreden. Schatkistbankieren. De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) is door de invoering van schatkistbankieren op 11 december 2013 gewijzigd. Het Vuilafvoerbedrijf Duin- en Bollenstreek mag 2,00% van de primitieve begroting maximaal aan liquide middelen op haar rekening hebben staan.

Het meerdere moet worden gestald bij het ministerie van Financiën. Voor het VAB komt de minimum limiet op € 1.000.000. Financiering Bedrijfsfinanciering omvat de activiteiten die gericht zijn op het beheren van de liquiditeitsposities voor een termijn van minimaal één jaar en het voorzien in de benodigde liquiditeiten voor de realisatie van activiteiten alsmede het onderhouden van relatie met financiële instellingen. Informatievoorziening Met De Meerlanden is een exploitatieovereenkomst aangegaan tot eind 2023. De administrateur, secretaris en directeur zullen in 2023 nog steeds werkzaamheden

verrichten voor het Vuilafvoerbedrijf, deze kosten worden doorberekend aan de G.R.

Uitgangspunten . De volgende uitgangspunten zijn bij de samenstelling in acht genomen: Exploitatie. De exploitatie van het overlaadstation is in 2019 Europees aanbesteed. Het nieuwe contract is per 1 april 2019 ingaan. Voor de beheersvergoeding is een indexering meegenomen van 1,5 procent voor de jaren 2023 tot en met 2026.

Contracten. Voor restafval geldt dat wij een contract hebben met Suez voor het transport en verwerking sinds 1 juli 2016 (met AEB als verwerker). Het GFT contract voor transport en vergisting is afgesloten met de Meerlanden sinds 1 juli 2016 en heeft een looptijd tot 31 december 2023. Tarieven. De tarieven voor 2023 zij geïndexeerd met 1,5% ten opzichte van 2022. per ton, inclusief toeslag € 2,== GFT-afval € 50,50 verbrandingsbelasting GFT transport € 5,00 per ton totaal GFT € 55,50 per ton restafval € 52,50 per ton Afvalstoffenbelasting € 34,00 per ton transport € 6,80 per ton totaal restafval € 93,30 per ton Verbrandingsbelasting. Per 1 januari 2015 is een verbrandingsbelasting ingevoerd op restafval. In 2023 begroot op € 34,00 per ton. Overhead. De salariskosten van de directeur, bestuurskosten, administratie en het secretariaat komen voor rekening van de gemeenschappelijke regeling. Onderhoud Een bijdrage is begroot voor onderhoud aan het overlaadstation. Op basis van het meerjaren-onderhoudsplan is een bedrag opgenomen in de begroting. Verzekeringen Bij de aanbesteding per 1 april 2019 zijn de kosten voor de verzekering van het overlaadstation voor rekening gekomen van de G.R.. Overige baten. Op het overlaadstation zij nu twee GSM masten geplaatst. Hiervoor wordt een huurvergoeding doorberekend. Het contract is opgezegd per 31 december 2023. Risicoparagraaf.

De diverse risico's die gelopen worden zijn opgenomen in de risicoparagraaf.

Reserves. De reserve toekomst afvalverwerking wordt gebruikt voor de kosten die gemaakt worden bij de begeleiding van aanbestedingen van de gemeenschappelijke regeling. Investering Voor 2023 staat een investering gepland voor de opstallen en de installaties. Voorlopige raming zal uitkomen op € 18,15 miljoen.

OVERZICHT BATEN EN LASTEN (inclusief taakvelden)

O M S CH R I J V I N G LASTEN: Taakveld 0.4: overhead 3.5 Salariskosten directeur 3.8 Bestuurskosten 3.8 Administratie 3.8 Automatisering 3.5 Secretariaat sub- totaal overhead Taakveld 0.5: treasury 5,1 Rentelasten 7.4 Rentebaten

Na wijziging BEGROOT 2022

BEGROOT 2023

BEGROOT 2024

BEGROOT 2025

BEGROOT 2026

27.000 1.600 10.000 7.000 20.000 65.600

27.000 2.500 10.000 7.000 21.000 67.500

181.500

355.740 363.0007.260-

341.220 346.5005.280-

326.700 330.0003.300-

771.000 5.000 1.000 300.000 450.000 825.000 346.500 2.698.500

780.000 5.000 1.000 300.000 450.000 825.000 330.000 2.691.000

181.500 Taakveld 7.3: afval 3.8 Beheerkosten 3.8 Accountantskosten 3.8 Onderzoekskosten 3.8 Verzekeringen 3.8 Onderhoud gebouwen 3.5 Projectteam 7.3 Afschrijvingslasten 7.4 Rentelasten sub- totaal afval TOTALE LASTEN BATEN: Taakveld 7.3: afval 3.8 Overige baten 3.8 Bijdrage gemeenten TOTALE BATEN

738.000 5.000 1.000 152.500 50.000 250.000

749.000 5.000 1.000 160.000 100.000 200.000 -

1.196.500

1.215.000

760.000 5.000 1.000 300.000 200.000 200.000 825.000 363.000 2.654.000

1.262.100

1.464.000

2.714.240

2.760.720

2.755.200

15.000 1.247.100

15.000 1.449.000

3.500 2.710.740

3.500 2.757.220

3.500 2.751.700

1.262.100

1.464.000

2.714.240

2.760.720

2.755.200

GERAAMDE TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN Taakveld 0.10 mutatie reserves 7.1 Reserve onttrekking GERAAMD RESULTAAT

Toelichting: De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De G.R. valt niet onder de VPB, dit is niet opgenomen in het overzicht. De G.R. neemt ook geen post op voor onvoorziene uitgaven Begroting 2022 is aangepast in de voorjaarsbestuursrapportage.

Financieringsparagraaf. Wettelijk kaders: Ten aanzien van het treasurybeleid zijn de volgende kaders van belang: 1. Wet financiering decentrale overheden (Fido); 2. Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo); 3. Treasurystatuut G.R. VAB; 4. Schatkistbankieren en Wet HOF; 5. Kasgeldlimiet en renterisiconorm. Vaste schuld G.R. Vuilafv oerbedrijf ( * € 1.000)

2022 Stand vaste schuld 1-1

233

Opname

2023

2024

2025

2026

116

1.815

1.634

1.452

1.815

Aflossingen

117

116

181

182

181

Stand v aste schuld 31-12

116

1.815

1.634

1.452

1.271

Kasgeldlimiet Dit jaar zal de kasgeldlimiet niet worden overschreden.

2023

Kasgeldlimiet

Bedragen in Euro's per jaar kwartaal

Omvang begroting per 1 januari (grondslag) euro x 1.000

1.463

8,20%

120

117

rekening courant

220

300

200

Deposito's < 1 jaar

-103

-183

-83

Toegestane kasgeldlimiet(1)

120

Ruimte (1) - (4)

223

303

203

1. Toegestane kasgeldlimiet

percentage bedrag 2. Omvang vlottende korte schuld

opgenomen gelden < 1 jaar 3. Vlottende middelen

Toets kasgeldlimiet 4.Totaal netto vlottende schuld

(2) - (3)

Renterisiconorm Dit jaar zal in 2024 de renterisiconorm worden overschreden. Voor de G.R. is de investering eigenlijk te groot, dus participatie is noodzakelijk. Renterisiconorm Bedragen in euro's x 1.000

2023

2024

2025

2026

2. aflossingen

117

825

3. Renterisico

117

825

4. Renterisiconorm

293

543

552

551

5a. ruimte onder risiconorm

176 -282

-273

-274

1. Renteherzieningen

5b. Ov erschijding risiconorm Berekening renterisiconorm 4a. omvang van de begroting per 1-1

1.463

2.713

2.760

2.754

4b. vastgesteld percentage

20%

4. Renterisiconorm (8*9/ 100)

293

543

552

551

Schema rentetoerekening 2023 Conform de BBV is onderstaand schema met rentetoerekening over 2023 opgenomen. 12

Schema rentetoerekening jaar 2023 (bedragen * € 1.000) a. De externe rentelasten ov er de korte en lange financiering

€

181

€

181

€

Saldo door te rekenen externe rente

€

181

d1. Rente ov er eigen v ermogen

€

d2. Rente ov er v oorzieningen

€

De aan taakv elden toe te rekenen rente

€

181

€

181

b. De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente v an projectfinanciering die aan het betreffende taakv eld moet worden toegerekend

e. De werkelijk aan taakv elden toegerekende rente is omslagrente

f. Renteresultaat op het taakveld treasury

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Baten Taakveld 7.3. afval Overige baten

De bijdrage betreft de vergoeding voor KPN mobile en T mobile voor het gebruik van het op het gebouw plaatsen van zendmasten. Contracten zijn opgezegd per eind 2023. Een vergoeding van De Meerlanden voor de overslag van kunststofverpakkingen. Gemeentelijke bijdrage

De bijdrage van de 5 gemeenten voor de verzekering en het onderhoud van de opstallen en de overige uitgaven. De Meerlanden berekent een beheervergoeding rechtstreeks door aan de gemeenten. Lasten Taakveld 0.4 overhead De salariskosten van de directeur en de secretaris worden via een uitzendbureau ingehuurd en de administrateur via een van de gemeenten in rekening gebracht.

Taakveld 0.5 treasury De verantwoording van rente van de geldlening en de doorbelasting naar het taakveld. Taakveld 7.3. afval Beheerkosten

De beheerkosten van De Meerlanden voor de exploitatie van het overlaadstation worden rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht. Accountantskosten

Jaarlijks wordt de rekening van de G.R. gecontroleerd door Astrium accountants b.v.. Onderzoekskosten

Deze kosten zijn begroot in verband met de mogelijkheid van het inhuren van derden op allerlei terrein. Verzekeringen

Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. Onderhoud gebouwen

Bij de aanbesteding van het overlaadstation zijn deze kosten buiten de aanbesteding gehouden, waardoor deze via de G.R. doorberekend worden. In 2018 is een meerjaren-onderhoudsplan opgesteld. Projectteam

Voor de nieuwbouw is een projectteam aangesteld uit de diverse gemeenten. Als projectleider wordt de directeur ingehuurd voor deze werkzaamheden. Afschrijvingslasten

De nieuwbouw zal in 2023 gestart worden, terwijl de afronding in 2024 zal plaatsvinden. Een investering van € 18,15 miljoen met een afschrijving van 30 jaar voor onderdelen. Rentelasten

Voor 2023 zal een lening worden aangetrokken van € 18,15 miljoen. De planning is per juli 2023 zodat aan rente € 181.500 gepland wordt. De rentevergoeding is nu begroot op 2 procent.

Uiteenzetting financiële positie De G.R. heeft een kleine reserve die gebruikt wordt bij het aanbesteden van afvalstromen. De G.R. is een beheer regeling voor 5 aangesloten gemeenten. In de G.R. zijn investeringen gepland vanaf 2023, zodat het EMU saldo niet hoeft worden ingevuld tot 2024. De G.R. maakt gebruik van inhuur van derden en vanuit een aangesloten gemeente.

De beheerskosten voor de exploitatie van het overlaadstation worden door de exploitant (de Meerlanden) rechtstreeks bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht. De G.R. verzorgt het onderhoud, dat in samenwerking met de Meerlanden zal worden uitgevoerd. De overheadkosten bestaan uit de inhuur van de secretaris (JSK Coaching), administratie van de gemeente Katwijk en een directeur via eigen bureau. De bestuurskosten voor diverse uitgaven vanuit het bestuur.

Toelichting op uiteenzetting financiële positie

Balans

ACTIVA

ULTIMO 2021

ULTIMO 2022

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

ULTIMO 2023

18.150.000

VLOTTENDE ACTIVA Overlopende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen

TOTALE ACTIVA

13.800

71.000

309.049

100.000

63.000 -

155.669

60.867

57.000

478.518

231.867

18.270.000

206.224

31.200

116.666

116.667

18.150.000

116.667

38.961

84.000

88.800

478.518

231.867

18.270.000

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva

TOTALE PASSIVA

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Overlopende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen

TOTALE ACTIVA

ULTIMO 2024

ULTIMO 2025

ULTIMO 2026

17.325.000

16.500.000

15.675.000

70.000

69.000

68.000

100.000

200.000

300.000

44.200

17.539.200

16.813.200

16.087.200

31.200

17.424.000

16.698.000

15.972.000

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Reserves Voorzieningen Langlopende schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva

TOTALE PASSIVA

84.000

17.539.200

16.813.200

16.087.200

Toelichting: De G.R. is een regeling die het beheer heeft over een overlaadstation, waarvan de exploitatie uitbesteed is. De G.R. heeft een beperkte reserve die gebruikt wordt voor aanbesteding van afvalstomen en de exploitatie van het overlaadstation. De G.R. draagt zorg voor de onderhoudstoestand van de installaties en opstallen.

Vaststelling

De begroting van Lasten en Baten 2022 is opgemaakt door de heer J.B. van Duijvenbode, administrateur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek".

Katwijk, 10 maart 2022.

Aldus vastgesteld (onder uitdrukkelijke bevestiging van de risicoparagraaf) door het Algemeen Bestuur van het Vuilafvoerbedrijf "Duin- en Bollenstreek", d.d. 14 juli 2021

de secretaris,

de voorzitter,

K. Korsman

C.P.M. van der Zwet

BIJLAGEN MEERJARENPERSPECTIEF (2023-2026)

-Reserves en voorzieningen - De investerings- & financieringsstaat; -Overzicht van reserves; - Vaste kostenopbouw per gemeente; - Verzamel- en consolidatiestaat 2023 - 2026

Reserves en Voorzieningen. Met de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (commissie Depla). De voorgenomen wijzigingen richten zich op: 1. een uniforme indeling in taakvelden; 2. een uniforme basis set van beleidsindicatoren.

Bestemmingsreserve Toekomst Afvalverwerking. Deze reserve heeft de functie van risicobuffer. Middels deze risicobuffer kunnen voorziene en onvoorziene risico's worden opgevangen zonder dat de financiële en economische continuïteit van de gemeenschappelijke regeling in gevaar komt.

Reserve onderhoud gebouwen en terrein In 2021 is deze reserve ingesteld, omdat er door omstandigheden bij De Meerlanden te weinig onderhoud is uitgevoerd. In het bestuur is toen besloten om een reserve in het leven te roepen.

Begrote hoeveelheden per gemeenten in 2023. in tonnen begroot restafval Katwijk 13.900 Noordwijk 9.400 Teylingen 5.000 Lisse 2.600 Hillegom 3.550 Totaal 34.450

begroot GFT-afval 4.300 3.850 3.900 2.700 2.100 16.850

De tonnage zijn opgesteld op basis van de werkelijke afvoer over 2021. De gemeenten kunnen zelf andere tonnages aanhouden in hun begroting. De gemeente Lisse heeft omgekeerd inzamelen ingevoerd, waardoor het restafval afneemt.

INVESTERINGS2023 - 2026

FINANCIERINGSSTAAT

PER

ULTIMO

2023

2024

2025

2026

O M S C H R IJ V I N G: activa

Vaste Activa - materieel - financieel Reserves Voorzieningen Langlopende geldleningen o/g

Totaal Financieringssaldo VOORDEEL

passiva

18.150.000

activa

passiva

17.325.000 -

activa

passiva

16.500.000 31.200

31.200

18.150.000

17.424.000

16.698.000

18.181.200

17.325.000 130.200

17.455.200

16.500.000 229.200

passiva

15.675.000 -

31.200

activa

16.729.200

31.200 15.972.000 15.675.000

16.003.200

328.200

Toelichti ng Binnen de wettelijke kaders (Fido) vindt financiering op een zo efficiënt mogelijke wijze plaats. Bij de huidige rentestructuur evenals onze visie met betrekking tot de ontwikkelingen op respectievelijk de geld- en kapitaalmarkt, zullen wij voor investeringen een beroep doen op de goedkopere geldmarkt.

De mutaties van bovenstaande saldi worden gespecificeerd middels de in meerjarenperspectief weergegeven overzichten van: -

geactiveerde kapitaaluitgaven;

reserves & voorzieningen;

De activazijde kan worden getypeerd als bezittingen die veelal gedurende meerdere processen (en jaren) prestaties leveren. De passivazijde geeft aan op welke wijze de financiering van de bezittingen is geregeld. De reserves vormen ons eigen vermogen en zijn verkregen in het verleden uit het reserveren van resultaten. Zolang het saldo van de passiva (uit bovenstaande staat) groter is dan het saldo van de activa, is er sprake van een financieringsoverschot (omgekeerd derhalve van een financieringstekort).

De investering in het overlaadstation zal in 2023 plaatsvinden. De voorbereidingen zullen gefinancierd worden met kasgeldleningen. Voor de nieuwbouw zal een geldlening worden aangetrokken voor de looptijd van 40 jaar met een lineaire aflossing.

OVERZICHT VAN RESERVES INZAKE DE PERIODE 2023 T/M 2026.

Omschrijving

boekwaarde 01-01

2023 onttrekking

Reserve Toekomst Afvalverwerking

31.200

TOTALEN

31.200

storting

2024 onttrekking

boekwaarde 01-01

storting

boekwaarde 01-01

31.200

2025 onttrekking

storting

31.200

2026 onttrekking

boekwaarde 01-01

storting

boekwaarde 31-12

31.200

Toelichting. Reserve Toekomst Afvalverwerking is aanwezig om de bedrijfsvoering te garanderen.

VASTE KOSTENOPBOUW PER GEMEENTE OP BASIS VAN INWONERSAANTAL PER 1 januari 2022. na wijziging VASTE KOSTEN RUBRIEK 2022 2023 2024 2025 2026 0.4 Overhead Salariskosten directeur

27.000

Bestuurskosten

1.600

2.500

Administratie

10.000

Automatisering

7.000

Secretariaat

20.000

21.000

181.500

355.740

341.220

326.700

363.000-

346.500-

330.000-

0.5 Treasury Rentelasten Rentebaten 7.3 Afval 738.000

749.000

760.000

771.000

780.000

Accountantskosten

5.000

Onderzoekskosten

1.000

Projectteam

250.000

200.000

Verzekeringen

152.500

160.000

300.000

Onderhoud gebouwen o.a.

50.000

100.000

200.000

450.000

825.000

3.500-

363.000

346.500

330.000

2.710.740

2.757.220

2.751.700

Beheerkosten De Meerlanden

Afschrijvingslasten Overige algemene baten

15.000-

Omslagrente Reserve onttrekking Totaal aan vaste kosten

1.247.100

1.449.000

Voor de begroting wordt uitgegaan van een stijging van 1,5 procent.

inwoners

gemeenten

per 1-1-2021

begroot

inwoners

vaste kosten

2022 per 1-1-2022

2023

2024

2025

2026

Katwijk

65.979

426.280

66.018

493.895

923.962

939.805

937.924

Noordwijk

44.078

284.782

44.387

332.069

621.223

631.875

630.610

Teylingen

37.788

244.143

37.951

283.920

531.147

540.255

539.173

Lisse

22.980

148.470

23.018

172.203

322.151

327.675

327.019

Hillegom

22.199

143.425

22.311

166.913

312.256

317.610

316.974

Totaal

193.024

1.247.100

193.685

1.449.000

2.710.740

2.757.220

2.751.700

Toelichting: Jaarlijks worden de vaste kosten verdeeld op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. V E R ZAM E L - E N C O N S O L I D AT I E S T AAT

2023 - 2026

2023

2024

2025

2026

3.5 Inhuur van derden

48.000

3.8 Werken/diensten door derden

19.500

181.500

355.740

341.220

326.700

363.000-

346.500-

330.000-

OMSCHRIJVING

LASTEN Taak veld 0.4: overhead

Taak veld 0.5: treaury 5.1 rente leningen 7.4 Doorverdeelde rente Taak veld 7.3: afval 3.5 Inhuur van derden 3.8 Werken/diensten door derden

200.000

1.015.000

1.266.000

1.527.000

1.536.000

7.3 Afschrijvingen

825.000

363.000

346.500

330.000

1.464.000

2.714.240

2.760.720

2.755.200

1.464.000

2.714.240

2.760.720

2.755.200

2.714.240

2.760.720

2.755.200

7.4 Rente

TOTALE LASTEN BATEN Taak veld 7.3: afval 3.8 Bijdrage van derden 7.1 Reserveringen

TOTALE BATEN

1.464.000

Structurele lasten en baten in de G.R..

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1450/documents/18305