Document · PDF

1. Aanbiedingsbrief Gr Cocensus met Begroting Cocensus 2022 en het Meerjarenperspectief 2023-2026;.pdf

Gemeenteraad 27 mei 2021, gemeente HillegomBij agendapunt: 12c: Zienswijze ontwerpbegroting 2022 Gr Cocensus8.914 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

cocensus

GR Cocensus Jupiterstraat 160

2132 HG Hoofddorp lnfo@cocensus.nl

www.cocensus.nl

Postbus 797, 2130 AT Hoofddorp

Tel: 088-5563400

Gemeente Hillegom T.a.v. het College van B&W Postbus 32 2180 AA Hillegom

behandeld door

G.G.J. Schipper

telefoon

023 556 34 006

bijlage(n)

div.

onderwerp

Aanbieding Begroting Cocensus 2022 & Meerjarenperspectief 2023-2026

Verzenddatum

18 maart 2021

Geacht College,

Hierbij bieden wij u de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 van de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus aan. De kadernota 2023-2026 is door het dagelijks bestuur Cocensus op 25 november 2020 vastgesteld en voor zienswijze aan de deelnemende gemeenten aangeboden.

Ten opzichte van de Kadernota is in de begroting 2022 het gemiddelde van de loon- en prijsontwikkeling verlaagd van 1,5% naar 1,33%. Daarnaast zijn er structurele besparingen verwerkt in de begroting 2022 van afgerond 3%. Deze besparingen zijn doorgevoerd in een verlaging van de gemeentelijke bijdragen. De begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 zijn in concept vastgesteld in de bestuursvergadering van 12 maart 2021. Conform de Gemeenschappelijke Regeling Cocensus verzoeken wij u om de begroting 2022 aan te bieden aan uw gemeenteraad. De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten kunnen omtrent de begroting 2022 van Cocensus hun gevoelens aan het bestuur doen blijken. Wij verzoeken u de eventuele reacties op de begroting 2022 uiterlijk 15 juni aan te leveren, zodat op 25 juni 2021 in haar vergadering het Algemeen Bestuur van Cocensus de begroting 2022 definitief kan vaststellen.

Hoogachtend,

G.G.J. Schipper Directeur Cocensus

cocensus Begroting 2022 Meerjarenperspectief 2023-2026

Inhoudsopgave

Inleiding...............

De richtlijnen

Begroting 2022..................

Financieringsparagraaf.....

Risico's en ontwikkelingen

Kostenverdeelstaat..........

Staat van salarissen en sociale lasten 2022

Staat van geldleningen 2022

Staat van activa 2022

Financieel meerjarenperspectief,

10.

Kosten toerekening

Inleiding Voor u ligt de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026. De begroting is gebaseerd op de eerder vastgestelde Kadernota 2022. Naar aanleiding van recentere gegevens van het Centraal Plan Bureau is de prijscompensatie aangepast ten opzichte van de kadernota. Hieronder de nieuwe cijfers. In de Kadernota zijn de algemene, financiële en beleidsmatige kaders voor de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 2023-2026 gepresenteerd.

De richtlijnen

Wij presenteren u een begroting waarbij de richtlijnen uit de Kadernota leidend zijn.

Uitgangspunten begroting 2022 In de kadernota zijn de uitgangspunten voor de begroting 2022 en het meerjarenperspectief 20232026 vastgelegd. De kadernota heeft u in december 2020 ontvangen. Hieronder worden de financiële kaders nogmaals uitééngezet.

Besparingen In de begroting 2022 alsmede in de meerjarenbegroting is een structurele verlaging van de gemeentelijke bijdragen verwerkt van nagenoeg 3%. Daarvan is 2% toe te schrijven als besparing op de huisvestingslasten en 1% aan de afronding van het project omzetting naar vierkante meters.

Prijscompensatie Voor 2022 voorspelt het Centraal Plan Bureau dat de consumentenprijsindex (hiep) 1,4% hoger ligt dan het voorgaande jaar.

Loonontwikkeling Voor het vaststellen van de loonontwikkeling is gekeken naar de door het CPB gepubliceerde cijfers het Centraal Economisch Plan 2020 waarin een stijging van 1,3% per 1 januari 2022 wordt voorzien. Gewogen gemiddelde

Voor het begrotingsjaar 2022 is voor de bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling een gewogen percentage

vastgesteld

van

1,334%.

Dit

percentage

opgebouwd

uit

een

verwachte

loonkostenstijging 1,3% en een materiele kostenstijging van 1,4%. Gelet op de huidige salarislasten telt

in de weging het looncomponent voor 66% en het materiele component voor 34% mee.

Begroting 2022 BATEN

Begroting 2021 Begroting 2022

Baten

Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem Beverwijk

-3.932.500 -3.050.800 -808.100 -359.400 -218.400 -352.000 -1.756.800 -894.700 -797.400 -480.100 -939.500 -245.900 -572.600 -344.600 -14.752.800

-3.870.200 -3.002.500 -795.300 -353.700 -214.900 -346.400 -1.728.900 -880.500 -784.900 -472.500 -924.600 -242.000 -563.500 -339.100 -14.519.000

Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Meeropbrengsten dwanginvordering

-10.000 -300.000

Opdrachten

-75.000

-10.000 -300.000 -81.000

-15.137.800

-14.910.000

Hillegom Oostzaan Wormerland Alkmaar

Heerhugowaard Bergen Langedijk Den Helder

Uitgeest Castricum Heiloo Totaal bijdragen deelnemers GR

TOTAAL BATEN

(

LASTEN

Begroting 2021 Begroting 2022 Lasten Personeel

9.152.400 198.000 456.300 183.000

Salarissen

Woon-/werkverkeer Tijdelijke inhuur Opleidingen

138.200 10.127.900

Overig

Totaal Personeel Huisvesting Kantoor Energie en water Kapitaallasten Diensten

Totaal Huisvesting

9.327.000 200.800 300.000 186.500 140.100 10.154.400

135.000 100.000 569.600 190.300 994.900

132.900 818.700

255.000 394.600 41.100 1.175.000 312.200 69.800 2.247.700

326.800 399.300 78.200 1.181.600 287.600 70.700 2.344.200

1.479.600 38.400 -110.000 1.408.000

1.455.800

25.000 660.800

ICT Servers Netwerk/infrastructuur

PC'sen randapparatuur Belastingapplicaties Kantoorapplicaties Telefonie Totaal Automatisering

Overige uitgaven Diverse posten

Rente langlopende lening Gecalculeerde rente Totaal Overige uigaven Projecten Uitvoering WOZ m2

Mutatie signalering

48.000 -143.200 1.360.600

130.400 228.900

232.100

359.300

232.100

15.137.800

14.910.000

Fusie Haarlemmerliede Totaal Uitvoering wet WOZ

TOTAAL LASTEN SALDO

Toelichting op de begroting 2022 Lasten 1. Personeel Salarissen en sociale lasten (€ 9.327.000) De raming van de salarissen is gebaseerd op de verwachte formatie 2022. Conform de kadernota is rekening gehouden met een loonkostenstijging van 1,3%. Woon- / werkverkeer (€ 200.800) In verband met de herhuisvesting is in het sociaalplan afgedwongen dat de reiskosten woon werkverkeer de eerste drie jaren omhoog gaan van € 0,08 de kilometer naar € 0,19 de kilometer. Na drie jaren wordt het vervoersplan opnieuw beoordeeld.

Tijdelijke inhuur (€ 300.000) De raming van het inhuurbudget is gebaseerd op de verwachte inhuur van 2022. Conform de kadernota is rekening gehouden met een loonkostenstijging van 1,3%. Opleidingsplan (€186.500) Het budget voor opleidingen is vastgesteld op 2% van de loonsom. Overige kosten (€ 140.100) Het budget voor overige kosten betreft uitgaven voor kerstpakketten, gedifferentieerd belonen, ambtsjubilea, personeelsfeest e.d..

2. Huisvesting Energie en water (€ 25.000) De verwachting is dat het in verband met de duurzaamheid van het nieuwe pand aan de Trompet de energiekosten aanzienlijk lager zijn dan de huidige energie kosten. Kapitaallasten (€ 660.800) De kapitaallasten betreffen de lasten van rente en afschrijving met betrekking tot de investeringen in de huisvesting van Cocensus. De stijging van de kapitaallasten wordt veroorzaakt door de nieuwe huisvesting. Een specificatie van de kapitaallasten is opgenomen in de staat van Activa.

Diensten (€ 132.900) De raming voor diensten betreffen serviceverlening, schoonmaak, koffievoorziening, kunst, planten en de aanschaf van klein meubilair. Dotatie onderhoudsreserve (€ 0} Het in eigendom hebben van een pand betekent ook dat er gereserveerd zal moeten worden voor groot onderhoud middels het treffen van ene onderhoudsvoorziening. Voor de eerste jaren zal een toevoeging niet noodzakelijk zijn. In het meerjarenperspectief wordt vanaf 2024 rekening gehouden met een jaarlijkse storting in een voorziening groot onderhoud van € 100.000.

3. Automatisering De diverse componenten onder automatisering zijn uitgesplitst naar kapitaallasten (rente en afschrijving) en overige kosten.

Omschrijving

Begroting 2021

Begroting 2022

236.100 18.900 354.400 40.200

239.400 87.400 359.400 39.900

41.100 945.700 229.300 139.400

78.200 959.000 222.600 141.300 146.300 64.700 6.000 2.344.200

Ser\ers Kapitaallasten servers Netwerk/infrastructuur Kapitaallasten netwerk/infra PO'S en randapparatuur Kapitaallasten PC's en randapp. Belastingapplicaties Kapitaallasten belastingappl. Kantoorapplicaties Kapitaallasten kantoorappl. Telefonie Kapitaallasten telefonie Totaal

172.800 63.800 6.000 2.247.700

4. Overige uitgaven

Diverse posten (€ 1.455.800) Voor de diverse posten in 2022 is de raming van 2021 als uitgangspunt genomen, met waar van toepassing verhoogd met 1,4% prijscompensatie.

Omschrijving

Begroting 2021

Begroting 2022

2.100 594.400

2.200 558.200 15.700 135.900 31.300 151.000 16.600 51.700 21.600 68.600 19.000 23.000 8.600 86.800 40.700 140.900 84.000 1.455.800

Representatiekosten Drukwerk/kopieerkosten Kantoormaterialen Abonnementen Verzekeringen Autokosten Reis- en ’verblijfskst. dienstreizen Onvoorzien Werk door derden Doorbelasting Arbodienst Ondernemingsraad Bedrijfshulpverlening Accountant Salarisadministratie Advies kosten Portokosten________________ Totaal

15.500 134.000 30.900 149.000 16.400 51.000 21.300 67.700 18.700 22.700 8.500 85.600 40.100 138.900 82.800 1.479.600

Uitvoering projecten WOZ (€232.100) Het project WOZ omzetten van kubieke meter naar vierkante meter loopt tot en met 2021, die hierbij doorgerekende kosten van €130.000 vervallen in 2022. De bijdrage van de deelnemers wordt op dit onderdeel dan ook verminderd naar ratio van de bijdrage, voor de berekening verwijs ik u naar het hoofdstuk over de baten. Daarnaast wordt middels mutatiesignaleringssoftware de wijzigingen van objecten (met name de vergunningsvrije aanbouw) gesignaleerd en door middel van deze software ook geactualiseerd. De hierbij horende lasten bedragen € 232.100 per jaar. Rente langlopende geldlening (€ 48.000) Voor de financiering van de activa zijn leningen bij de BNG afgesloten. De verschuldigde rente in 2022 bedraagt naar schatting € 48.000.

Gecalculeerde Rente (-/- € 143.200) De aan de diverse kapitaalgoederen toegerekende rente (1%) bedraagt € 143.200. Dat komt overeen met de kapitaalrente die is opgenomen in de Staat van Activa.

Baten 1. Bijdragen deelnemers GR

De bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijke regeling zijn vastgesteld op basis van de volgende uitgangspunten:

• • •

Een verlaging van de bijdrage in verband met het afronden van het project WOZ. Een verlaging van 2% in verband met de herhuisvesting van Cocensus. Een compensatie voor loonkostenstijgingen en materiële lastenstijgingen (1,334%).

Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2022 Begroting 2022 Verlaging project WOZ

Herhuisvesting

Gewogen gemiddelde

1,334%

Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem Beverwijk Hillegom Oostzaan Wormerland Alkmaar Heerhugowaard Bergen Langedijk Den Helder Uitgeest Castricum Heiloo

-3.932.500 -3.050.800 -808.100 -359.400 -218.400 -352.000 -1.756.800 -894.700 -797.400 -480.100 -939.500 -245.900 -572.600 -344.600

34.653 26.883 7.121 3.167 1.925 3.102 15.481 7.884 7.027 4.231 8.279 2.167 5.046 3.037

78.650 61.016 16.162 7.188 4.368 7.040 35.136 17.894 15.948 9.602 18.790 4.918 11.452 6.892

-3.870.200 -3.002.500 -795.300 -353.700 -214.900 -346.400 -1.728.900 -880.500 -784.900 -472.500 -924.600 -242.000 -563.500 -339.100

Totaal bijdragen deelnemers GR

-14.752.800

130.000

295.056

-14.519.000

2. Overige baten Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers (€ 10.000) Met de opdrachtgevende gemeenten wordt gesproken over de mogelijke overheveling van achtergebleven taken op het gebied van gemeentelijke belastingen of aanverwante activiteiten en over de uitbesteding van mogelijke nieuwe heffingen aan Cocensus. Omdat er op het moment niet verwacht wordt dat de dienstverlening de komende jaren uitbreid, is er in het vorige meerjarenperspectief al besloten het budget terug te brengen naar€ 10.000

Meeropbrengsten dwanginvordering (€ 300.000) Conform afspraak ontvangt Cocensus een bijdrage uit de opbrengsten dwanginvordering voor zover het aanmaningskosten en dwangbevelkosten betreft, van de opdrachtgevende gemeenten ter compensatie van de extra werkzaamheden en extra kosten. Deze extra kosten betreffen met name de kosten van inhuur van externe deurwaarders, die worden ingeschakeld voor vorderingen in het zogenaamde buitengebied. Het betreft hier met name vorderingen op personen of bedrijven die verhuisd zijn of die geen inwoner zijn in de deelnemende gemeenten (denk aan parkeerovertredingen). De raming voor 2022 is gelijk aan die van 2021. Opdrachten (€ 81.000) In de begroting is rekening gehouden met opdrachten van gemeenten, die niet direct met het primair proces van Cocensus te maken hebben of met onderwerpen, die niet in de dienstverleningsovereenkomst zijn opgenomen. In hoofdzaak betreft het uitzoekwerkzaamheden in het kader van de BAG. Wij verwachten met de uitbreiding van het stelsel van basisregistraties op het gebied van de WOZ en het topografisch kaartmateriaal. De raming van de primaire begroting 2021 is met € 6.000 verhoogd in verband met uitvoering KCC eerste lijn voor de gemeente Hillegom.

Financieringsparagraaf

Deze paragraaf geeft u inzicht in de sturing, beheersing en controle van de treasuryfunctie van Cocensus. In 2008 is hiertoe het treasurybeleid vastgesteld.

De kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de omvang van de kortlopende schuld tot 8,2% van de totale lasten van de primaire begroting. Voor 2022 bedraagt de kasgeldlimiet voor Cocensus € 1.255.400. De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijden van de kapitaalmarktleningen (langer dan 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moet worden aangepast (renteherziening). Voor Cocensus speelt dit niet. Het saldo van de langlopende schulden bedraagt per 1 januari 2022 € 6.706.000. De aflossing geschiedt jaarlijks achteraf. Het saldo van de leningen ligt circa € 6.700.000 onder de boekwaarde van de activa per 1 januari 2022, zoals gepresenteerd in hoofdstuks. Dit verschil wordt met name verklaard, doordat Cocensus zoveel mogelijk tracht om investeringen uit eigen middelen voor te financieren, teneinde te besparen op rentelasten. Voor het uitoefenen van de treasuryfunctie is inzicht nodig in de kasstromen, zowel de huidige als de toekomstige. Deze kasstromen bestaan uit operationele activiteiten (de exploitatie), investeringen en

activiteiten in het kader van financiering (aflossingen, stortingen etc.). Het inzicht wordt verkregen via een actuele liquiditeitsplanning. Cocensus beschikt over een volledig ingevoerde verplichtingen administratie ten behoeve van de liquiditeitsplanning.

Cocensus heeft hier als voordeel, dat alle belastinginkomsten bij de opdracht gevende gemeenten terecht komen. De liquiditeitsplanning heeft derhalve betrekking op de relatieve kleine en beheers bare bedrijfsvoering van Cocensus.

Financieringsbehoefte In hoofdstuk 9 is bij het meerjarenperspectief tevens het investeringsplan 2022-2026 opgenomen. De bijbehorende kapitaallasten zijn ingaande 2022 verder ingerekend. Wat betreft de financieringswijze heeft Cocensus er voor gekozen om aan te sluiten bij de BNG. Enerzijds omdat Cocensus eenvoudig te klein is om zelfstandig de markt te benaderen en anderzijds omdat financiering via de BNG ook aan de opdracht gevende gemeenten maximale zekerheid biedt.

De rentekosten voor de langlopende leningen bedragen in 2022 € 48.000. De toegerekende rente aan de materiële activa bedraagt, op basis van het door het bestuur vastgestelde rentepercentage van 1%, voor 2022 € 143.200.

Weerstandsvermogen Het Algemeen Bestuur van Cocensus heeft besloten dat Cocensus een algemene reserve mag opbouwen van maximaal € 250.000. Dit weerstandsvermogen mag worden opgebouwd via overschotten op de jaarrekening.

Financiële Kengetallen ultimo 2022

Netto schuldquote

= 81%

Solvabiliteitsratio

= 2,4%

Structurele exploitatieruimte

= 0,0 %

De GR werkt met een structureel sluitende begroting zonder winstoogmerk. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten.

Risico's en ontwikkelingen.

In het verlengde van de ISO-certificering vindt jaarlijks een uitgebreide risico-inventarisatie plaats. Deze inventarisatie met de daaraan gekoppelde beheersmaatregelen wordt elk kwartaal besproken in het MT van Cocensus en éénmaal per jaar in de vergadering van het Bestuur van Cocensus. De beheersmaatregelen worden jaarlijks in de externe ISO-audit tegen het licht gehouden. Naar aanleiding daarvan worden weer separaat een inventarisatie en de bijbehorende (al dan niet aangepaste) beheersmaatregelen voorgelegd aan het Bestuur. Hierdoor is het risicomanagement optimaal geborgd binnen de organisatie van Cocensus.

Bestaande huisvesting Met de verhuizing eind maart 2021 zijn de bestaande huurcontracten in Hoofddorp (einddatum 3112-2021) en Alkmaar (einddatum 31-12-2023) voortijdig opgezegd per 30 april 2021. Voor de vestiging Hoofdorp worden de kosten afgewikkeld in de begroting 2021. Voor de (afkoop van de) kosten van huur van het pand in Alkmaar wordt overleg gevoerd met de eigenaar. Indien er geen nieuwe huurder wordt gevonden dan zullen de kosten in de orde van 350.000 euro belopen. Deze zullen dan gedekt moeten worden uit de exploitatie en de Algemene Reserve van Cocensus. Mocht er eerder een andere huurder worden gevonden, dan is het risico lager en mocht er al snel een andere huurder worden gevonden dan is het risico nihil. No Cure No Pay We zien forse een toename van het aantal bezwaren die zijn ingediend door de zogenaamde No Cure No Pay bureaus (NCNP). Van de 2,5% ingediende bezwaren in 2020 was meer dan de helft afkomstig van deze bureaus. Deze bureaus springen in op feitelijk de wet WOZ, die zodanig is ingericht dat een taxatiewaarde wordt gezien als een exacte waarde. De rechterlijke macht kan hier in meegaan in beroepsprocedures. Kort samengevat: met een verkregen doorlopende machtiging maken de bureaus bezwaar en gaan vervolgens in beroep.

Indien de rechter besluit tot een (marginale) aanpassing van de waarde ontvangt het bureau een proceskostenvergoeding van 600-1.200 euro. De belastingbetaler krijgt een aanpassing van de waarde en een lagere aanslag van enkele euro's. Er is derhalve een aantrekkelijk verdienmodel voor de bureaus ontstaan. De belastingbetaler merkt daar in voorkomende gevallen marginaal iets van; sterker nog juist door de te betalen proceskostenvergoedingen zullen de belastingtarieven alleen maar gaan stijgen. Er zijn reeds (bij de VNG) initiatieven aangedragen om het modelwaarde in de Wet te krijgen. Dat maakt dat het geen exacte waarde meer is en dat taxatiewaarden een bandbreedte hebben, waardoor er geen bezwaren/beroepen gehonoreerd worden als de waarde nog binnen deze bandbreedte blijven. Daarnaast is gevraagd om het fenomeen van de doorlopende machtiging te stoppen. Bureaus worden zo in staat gesteld om een bestand op te bouwen en dezelfde woning kan zo maar over bijvoorbeeld 5 jaar weer opgevoerd worden meteen iets anders geformuleerd bezwaar. Waarom niet, net als bij de Rijksbelastingdienst de machtiging jaarlijks laten vernieuwen.

Beide initiatieven hebben niet tot resultaat geleid. De volgende stap zou kunnen zijn dat het verdienmodel wordt teruggebracht. De proceskostenvergoedingen liggen in de factor 100 ten opzichte van hetgeen het de burger oplevert met daarbij het risico dat juist vanwege die proceskostenvergoedingen de tarieven omhoog gaan.

Het valt op dat er op politiek gebied weinig aandacht is voor enerzijds het verdienmodel (maak er bijvoorbeeld 50 euro van) en anderzijds de praktijken van de bureaus (colportage, onjuiste reclame, niet kunnen intrekken machtiging). Op moment dat het model tot redelijke proporties wordt

teruggebracht is er bij Cocensus in de volle breedte al snel sprake van een besparing van € 500.000 (€ 250.000 proceskostenvergoeding + € 250.000 kosten afhandelen bezwaar/beroep). Personeel Een risico wat altijd blijft spelen ligt op het gebied van het personeel. De laatste jaren verjongt de populatie van Cocensus, echter er zijn relatief nog veel 55-plusser in het personeelsbestand. Op zich is in die groep het ziekteverzuimpercentage zeker niet hoger dan gemiddeld. Echter we zien wel een toename in die categorie van de meer ernstige ziektegevallen. Tot nu toe is het nog steeds gelukt om die langdurige uitval met behulp van het inhuurbudget op te vangen.

Ontwikkelingen Automatisering Cocensus is een uitvoeringsorganisatie belast met geautomatiseerde bulkprocessen. Automatisering is de ruggengraat van de organisatie en op het moment dat deze uitvalt, stagneert of fouten geeft levert dit direct grote organisatorische problemen op met financiële gevolgschade. Opvang wordt gerealiseerd door de adoptie van 'ICT as a service'. In 2019 is een start gemaakt met het uitbesteden van de werkzaamheden ICT door middel van een service level agreement (SLA's), verder is er in 2019 een contract afgesloten voor het beheren van de data van Cocensus. Dankzij deze 'full service' is Cocensus de komende jaren volledig ontzorgd en is de continuïteit zowel voor de medewerkers als voor de burgers geborgd.

Bij de outsourcing zijn specifieke afspraken rond beveiliging en bescherming van persoonsgegevens gemaakt. Naast specifieke certificering van het datacenter en van de softwareleverancier van de belastingapplicatie zijn ook verwerkersovereenkomsten gesloten om de privacy van burgers te waarborgen op moment dat er door een derde partij onderhoudswerkzaamheden aan de software worden verricht. Daarnaast worden door de partijen als onderdeel van de afgesloten SLA jaarlijks een penetratietest door eigen hackers en zogenaamde vulnerabilty scan's uitgevoerd. Hierover wordt gerapporteerd in de maandelijkse rapportages over de uitvoering van de SLA's. De testen en scans worden zowel op de fysieke infrastructuur als op de virtuele netwerken ("in the cloud") uitgevoerd. Naast veiligheidseisen zijn in de SLA ook performance-eisen opgenomen over de prestaties (snelheid) en over de beschikbaarheid voor de burger (applicatie moet 99,9% in de lucht zijn). Daarnaast zijn zowel de eigen website, het belastingportaal als ook de belastingpagina's van de gemeentelijke websites doorgelicht en aangepast conform de door het rijk opgestelde richtlijnen van digitale toegankelijkheid voor de burger. In januari 2021 zijn al deze websites door een externe partij geaudit en naar verwachting zal in het 2® kwartaal 2021 daarvoor de certificering worden ontvangen.

E-Gouw Met E-Gouw biedt Cocensus inwoners & bedrijven de mogelijkheid om hun belastinggegevens digitaal te raadplegen. Inwoners kunnen met hun DigiD en bedrijven via RSIN in combinatie met hun aanslagbiljetnummer inloggen.

In dit belastingportaal wordt samen met de leverancier voortdurend gewerkt aan het vereenvoudigen van de mogelijkheden voor burgers. Zo is het sinds 2 jaar een stuk gemakkelijke om een bezwaar of een kwijtscheldings-verzoek in te dienen, zowel digitaal als vertrouwd via de post. Ook de machtiging voor automatische incasso kan digitaal worden afgegeven, maar op verzoek sturen wij jaarlijks nog zo'n 3.000 machtigingen per post op naar burgers die dat niet digitaal willen of kunnen afgeven.

De begeleidende teksten op bijsluiters of brieven zijn samen met het bureau Taal vereenvoudigd. In 2020 is het betalen via Ideal geïntroduceerd en daar is ontzettend veel gebruik van gemaakt. In 2021 zijn de mogelijkheden om zelf mutaties aan te brengen ten behoeve van de aangifte, denk aan hondenbelasting of toeristenbelasting verder vereenvoudigd en in 2022 is het voor de burgers nog weer eenvoudiger gemaakt om kwijtschelding aan te vragen, om hulp bij betaling aan te vragen en om bezwaar te maken tegen de aanslag. De automatiseringsgraad neemt in snel tempo toe. Omdat dat echter niet voor iedereen even vanzelfsprekend of gemakkelijk is, blijft er ook aandacht voor telefonisch of schriftelijk contact met de burgers. De klantencontacten nemen zelfs toe, en in de bijsluiter bij de belastingaanslagen wordt duidelijk vermeld dat er naast digitaal contact ook persoonlijk contact met Cocensus mogelijk is. Aardig om te vermelden is dat wij jaarlijks op verzoek nog steeds zo'n 500 acceptgiro's naar burgers sturen die nog gebruik maken van een mogelijkheid om te betalen, die bij de meeste mensen al in de vergetelheid is geraakt. Het voornemen van Rijk is om in 2022 definitief afscheid te nemen van de acceptgiro's en betaalkaarten.

Algemene verordening gegevensbescherming en de Wet melding datalekken Met ingang van 25 mei 2018 is de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) ter vervanging van de Wet bescherming persoonsgegevens in werking getreden. Hiermee is nationale wetgeving vervangen door een Europese wetgeving gericht op de bescherming van persoonsgegevens. Cocensus heeft gelet op voornoemde ontwikkelingen een aantal maatregelen genomen, dit vooral gericht op het versturen en ontvangen van gegevens waarbij persoonsgegevens betrokken zijn. Bij de behandeling van een verzoek tot levering van gegevens aan een deelnemende gemeente dient vooraf aangegeven te worden welke wettelijke grondslag aan het verzoek ten grondslag ligt. Ingeval een wettelijke grondslag ontbreekt kan levering niet plaatsvinden. Kan er wel tot levering worden over gegaan, dan zal dit op een beveiligde wijze plaatsvinden. Anderzijds kunnen terugbelverzoeken vanuit de gemeentelijke KCC's niet meer via een email aan Cocensus verstrekt worden maar dienen deze geregistreerd te worden door gebruik te maken van het zogenaamde baliescherm. Hiermee worden deze terugbelafspraken binnen de belastingapplicatie geregistreerd.

Voor wat betreft de beveiliging wordt direct na de verhuizing de BIO (baseline informatiebeveiliging overheid; de opvolger van de BIG afgerond en geïmplementeerd.

Verdere ontwikkeling gemeenschappelijke regeling Cocensus De gemeenschappelijke regeling Cocensus heeft met een omvang van 14 deelnemende gemeenten in een beheersgebied van 750.000 inwoners en met een personeelsbestand van 130 formatieplaatsen (150 medewerkers) een solide omvang. Het beheersgebied loop van Hillegom tot Den Helder en bevindt zich voornamelijk aan de westkant van Noord-Holland en met een Hillegom een klein gebied in Zuid-Holland. Op het moment dat er verzoeken komen tot toetreding tot de Gemeenschappelijke regeling Cocensus, mogelijk ook geïnitieerd door gemeentelijke herindelingen, zal eerst nader onderzocht worden wat de gevolgen van verdere groei zijn voor de bedrijfsvoering en beheersbaarheid van de GR en wat de gevolgen zijn voor de huidige deelnemers van de GR. Hierbij geldt als uitgangspunt dat een eventuele uitbreiding zich bevindt binnen het benoemde beheersgebied van Cocensus.

Sinds 2021 wordt voor een vijftal gemeenten ook de frontoffice (KCC) verzorgd. De ervaring leert toch dat vragen bij de bron meer resultaat en dus burgertevredenheid oplevert. Via een gemeentelijk KCC worden er nu eenmaal meer terugbelafspraken gemaakt. En inmiddels is de naamsbekendheid

van Cocensus dermate groot, dat de burger in de regel wel weet dat de belastingtaken door de Cocensus worden verzorgd.

Tot slot heeft Cocensus al enige jaren het taxatiespreekuur gedurende de eerste 5 weken na de aanslagoplegging. Burgers die het niet eens zijn met hun WOZ-waarde kunnen in contact treden met de taxateur voor nadere uitleg. Dit kan leiden tot wat wij noemen een administratieve aanpassing van de waarde (dus zonder bezwaarproces) of tot meer begrip en acceptatie bij de burger. Waarom 5 weken ? Omdat een burger altijd nog de mogelijkheid moet hebben om in bezwaar te gaan.

Kostenverdeelstaat

De lasten 2022 zijn ten behoeve van de tarieven zoveel mogelijk direct toegerekend naar de afdelingen. Voor de toerekening van de overheadkosten van directie en bedrijfsbureau is gebruik gemaakt van verhoudingspercentages. [Kostenverdeelstaat 2022 Personeel Huisvesting ICT Overige uitgaven Doorbelasting directie Doorbelasting bedrijfsbureau

H&B_____ Totaal Directie BB WOZ G81A Inv. 1.687.000 214.700 2.947.700 1.490.800 2.117.500 1.696.700 10.154.400 818.700 818.700 - 2.344.200 2.344.200 137.500 449.700 1.592.700 388.500 512.700 104.300 377.500 608.600 -2.075.500 692.800 396.600 188.000 197.500 302.900 -1.033.400 345.000 4.500.800 5.066.100 2.908.600 2.833.500 14.910.000

Staat van salarissen en sociale lasten 2022

Afdeling

Salaris en socialelasten 2022

Directie Bedhjfebureau WOZ Gegevensbeheer & IT Invordering Heffen & Bezwaar Totaal:

859.500 214.700 2.947.800 1.490.900 2.117.400

1.696.700 9.327.000

Staat van geldleningen 2022

Leningnr. 40.108537

10-10-2013 10-10-2022 10-10-2023

2.500.000,00 11.450,00 5.725,00

250.000,00 250.000,00

261.450,00 255.725,00

250.000,00 0,00

2.625,00 2.100,00 1.575,00 1.050,00 525,00

150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00

152.625,00 152.100,00 151.575,00 151.050,00 150.525,00

600.000,00 450.000,00

Leningnr. 40.110675

28-9-2022 28-9-2023 28-9-2024 28-9-2025 28-9-2026

Leningnr. 40.113208

1-4-2020 1-4-2022 1-4-2023 1-4-2024 1-4-2025 1-4-2026 1-4-2027 1-4-2028 1-4-2029 1-4-2030 1-4-2031 1-4-2032 1-4-2033 1-4-2034 1-4-2035 1-4-2036 1-4-2037 1-4-2038 1-4-2039 1-4-2040 1-4-2041 1-4-2042 1-4-2043 1-4-2044 1-4-2045

9.240,00 8.855,00 8.470,00 8.085,00 7.700,00 7.315,00 6.930,00 6.545,00 6.160,00 5.775,00 5.390,00 5.005,00 4.620,00 4.235,00 3.850,00 3.465,00 3.080,00 2.695,00 2.310,00 1.925,00 1.540,00 1.155,00 770,00 385,00

0,275%

300.000,00

150.000,00 0,00

Per 01 okt. 2019

140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00 140.000,00

149.240,00 148.855,00 148.470,00 148.085,00 147.700,00 147.315,00 146.930,00 146.545,00 146.160,00 145.775,00 145.390,00 145.005,00 144.620,00 144.235,00 143.850,00 143.465,00 143.080,00 142.695,00 142.310,00 141.925,00 141.540,00 141.155,00 140.770,00 140.385,00

3.500.000,00 3.220.000,00 3.080.000,00 2.940.000,00 2.800.000,00 2.660.000,00 2.520.000,00 2.380.000,00 2.240.000,00 2.100.000,00 1.960.000,00 1.820.000,00 1.680.000,00 1.540.000,00 1.400.000,00 1.260.000,00 1.120.000,00 980.000,00 840.000,00 700.000,00 560.000,00 420.000,00 280.000,00 140.000,00 0,00

Leningnr. 40.113209

0 8.496,00 8.142,00 7.788,00 7.434,00 7.080,00 6.726,00 6.372,00 6.018,00 5.664,00 5.310,00 4.956,00 4.602,00 4.248,00 3.894,00 3.540,00 3.186,00 2.832,00 2.478,00 2.124,00 1.770,00 1.416,00 1.062,00 708,00 354,00

0 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00

0 128.496,00 128.142,00 127.788,00 127.434,00 127.080,00 126.726,00 126.372,00 126.018,00 125.664,00 125.310,00 124.956,00 124.602,00 124.248,00 123.894,00 123.540,00 123.186,00 122.832,00 122.478,00 122.124,00 121.770,00 121.416,00 121.062,00 120.708,00 120.354,00

3.000.000,00 2.760.000,00 2.640.000,00 2.520.000,00 2.400.000,00 2.280.000,00 2.160.000,00 2.040.000,00 1.920.000,00 1.800.000,00 1.680.000,00 1.560.000,00 1.440.000,00 1.320.000,00 1.200.000,00 1.080.000,00 960.000,00 840.000,00 720.000,00 600.000,00 480.000,00 360.000,00 240.000,00 120.000,00 0,00

Staat van activa 2022 Omschrijving

Kantoorpand Grond_______________ Technische installaties Kantoormeubilair Totaal

AanschafLopende w aarde Activa 01-01-2022 i01-01-2022 alle investeringen r __ ' '

Servers____________________ Centrale computerruimte Softw are centrale servers Softw are licenties Kantoorautomatisering servers Totaal Netwerk/infrastructuur Netwerk Beveiligd platform________ Netw erkapparatuur Totaal

PC*s en Randapparatuur PC apparatuur____________ Randapparatuur Totaal Belastingapplicaties__________ Gouw belastingen Haarlem_______ Belastingapplicatie Haarl'meer Belastingapplicatie geconverteerd Waarderingsapplicatie Totaal

Kantoorapplicaties Softw are overige applicaties PC software PMS______________________ Projecturen________________

Totaal Telefonie Telefooncentrale Totaal

Totale activa

8.896.864 [ 1.000.0ÖÖ__ 1,838,144

Vermeer- Aanschafdering waarde ' 2022 31-12-2022

Afschr. Mnd.

Afschrijv. t/m 2021

Boekwaarde 31-12-2021

8.896.864 1.000,000 1,838,144 2.675,683

360

290.145 O O 1.559.449 1.849.595

8.631.475 1,000.000 1.838.144 1.116.234

296,562 0 73,526 164,857

8.334.913 1.000.000 1.764.618 951.377

86.315 10.000 18.381

12.685.853

534.945

12.050.908

125.859

600.138 555.807 231.792 643.702 2.031.439

O _____ O 220.000 11.760 231.760

0 _____ 0 73.333 86.093

0 _____ 0 166.667 _____ 0 166.667

Afschr. 2022 (op basis vrijval)

14.410.691

8.896.864 1.000.000 1.838.144 1.867.161 13.602.169

600.138 555.807 451.792 655.462 2.263.199

350.748 ______ 0 220.000 58.800 629.548

0 ____ 0 20.000 ____ 0 20.000

600.138 555.807 471.792 655.462 2.283.199

120 60 36 60

291 702

233.385

291.702

120

241.525

50.177

23.338

225.801 617.503

78.316 311.700

30.000 30.000

255.801 547.603

186.138 427.663

39.663 89.840

756.836

o o o

756.836 156.712 913.549

60 60

913.549

246.820 131.958 378.778

538.219 130.321 668.540

880.376 920.153 3.046.993 409.244 5.256.766

0 0 2.149.424 0 2.149.424

o o "o o o

880.376 920,153 3.046,993 409.244 6.256.766

120 120 120 60

200.081 353.819 437.464 1.336.698 2.328.063

22.604 150.000 0 539.678 712.283

0 150.000 0 _____ 0 150.000

200,081 503.819 437.464 1.336.698 2.478.063

421.133 421.133

29.000 29.000

421.133 421.133

26.110.903

17.812.903

2.675,683

156.712

o o

Kapitaal rente 2021 1%

Kapitaallasten ’’ 2022

Econ.of maatschapp. nut EN of MN

382.877 10.000 91.907 176.019 660.803*

EN EN EN EN

____ 0 0 2.200 118 2.318

____ 0 0 75.533 11.878 87.411

EN EN

26.838

502

23.840

15-663 39.002

54.000 80.838

397 898

16.060 39.900

218.617 26.392 245.009

49.364 26.392 75.756

169.253 0 169.253

2.186 264 2.450

51.550 26.656 78.206

EN EN

880.375 920.153 2.284.858 409.247 4.494.633

1 0 762.051 -3 762.049

O O 214.942 O 214.942

1 0 547.109 -3 547.106

O O 7.621 O 7.620

O O 222.563 O 222.563

EN EN EN EN

60 60 60 60

195.560 203.819 437.464 1.102.046 1.938.889

4.521 150.000 0 234.653 389.174

4.521 30.000 0 107.920 142.441

O 270.000 O 126.733 396.733

45 1.500 O 2.347 3.892

4.566 31.500 0 110.266 146.332

EN EN EN EN

403.722 403.722

17.411 17.411

5.800 5.800

11.611 11.611

174 174

5.974 5.974

11.814.480

14.321.096

1.097.978

13.423.117

143.211

1.241.189

300 120

o 14.410.691

200.000 26.310.903

Boekwaarde 31-12-2022

11.760

11.162

EN EN

Financieel meerjarenperspectief Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

Baten Bijdragen deelnemers GR Haarlemmermeer Haarlem Beverwijk Hillegom Oostzaan Wormerland Alkmaar Heerhugowaard Bergen Langedijk Den Helder Uitgeest Castricum Heiloo

-3.932.500 -3.050.800 -808.100 -359.400 -218.400 -352.000 -1.756.800 -894.700 -797.400 -480.100 -939.500 -245.900 -572.600 -344.600

-3.870.200 -3.002.500 -795.300 -353.700 -214.900 -346.400 -1.728.900 -880.500 -784.900 -472.500 -924.600 -242.000 -563.500 -339.100

Totaal bijdragen deelnemers GR

-14.752.800

-14.519.000

Uitbreiding dienstverlening opdrachtgevers Meeropbrengsten dwanginvordering Opdrachten TOTAAL BATEN Lasten Personeel Salarissen Woon-/werkverkeer Tijdelijke inhuur Opleidingen Overig Totaal Personeel Huisvesting Kantoor Energie en water Kapitaallasten Diensten Dotatie onderhoudsreserve Totaal Huisvesting ICT Servers Netwerk/i nfrastructuur PC's en randapparatuur Belastingapplicaties Kantoorapplicaties Telefonie Totaal Automatisering Overige uitgaven Diverse posten Rente langlopende lening Gecalculeerde rente Totaal Overige uigaven Projecten Uitvoering W0Zm2 Mutatie signalering Fusie Haarlemmerliede Totaal Uitvoering wet WOZ

-10.000 -300.000 -75.000 -15.137.800

-10.000 -300.000 -81.000 -14.910.000

9.152.400 198.000 456.300 183.000 138.200 10.127.900

9.327.000 200.800 300.000 186.500 140.100 10.154.400

135.000 100.000 569.600 190.300

25.000 660.800 132.900

25.000 655.500 132.900

994.900

818.700

813.400

25.000 598.700 132.900 100.000 756.600

25.000 585.300 132.900 100.000 743.200

25.000 582.700 132.900 100.000 740.600

255.OCX3 394.600 41.100 1.175.000 312.200 69.800 2.247.700

326.800 399.300 78.200 1.181.600 287.600 70.700 2.344.200

321.100 395.500 44.900 1.161.000 301.600 70.600 2.294.700

320.300 381.700 43.300 1.099.400 257.200 70.600 2.172.500

338.800 377.900 42.800 1.028.300 248.800 64.700 2.101.300

331.200 384.100 42.400 990.000 270.800 64.700 2.083.200

1.479.600 38.400 -110.000 1.408.000

1.455.800 48.000 -143.200 1.360.600

1.455.800 41.000 -134.200 1.362.600

1.455.800 41.000 -125.100 1.371.700

1.455.800 41.000 -120.100 1.376.700

1.455.800 41.000 -114.000 1.382.800

130.400 228.900

232.100

359.300

232.100

TOTAAL LASTEN

15.137.800

14.910.000

14.857.200

14.787.300

14.707.700

14.693.100

52.800

122.700

202.300

216.900

Overige baten

SALDO

Toelichting bij het meerjarenperspectief

Algemeen Het vertrekpunt van het meerjarenperspectief is de begroting 2022. De daaropvolgende jaren zijn cumulatief doorgerekend op het prijs- en loonniveau van 2022. Over de periode 2022-2026 wordt een meerjarenperspectief gepresenteerd waarbij vanaf de jaren 2023 een oplopend overschot ontstaat.

Bij de opstelling van de begroting 2022 is rekening gehouden met de richtlijnen zoals beschreven in hoofdstuk 1. Bij de opstelling van het meerjarenperspectief is voorts het huidige takenpakket van de gemeenschappelijke regeling, zoals ook is vastgelegd in de met de afzonderlijke deelnemers afgesloten dienstverleningsovereenkomsten, als uitgangspunt genomen.

Toelichting in hoofdlijnen a. Formatie In de komende jaren zal per jaar beoordeeld worden of medewerkers die door natuurlijk verloop uit dienst treden worden vervangen. b. Vrijval kapitaallasten In de kapitaalgoederen is sprake van vrijval van kapitaallasten. Normaliter staan tegenover vrijval vervangingsinvesteringen. Verwacht wordt dat er de komende jaren met name op het gebied van ICT het nodige geïnvesteerd gaat worden, de steeds weer veranderende wet en regelgeving zorgt voor een uitbreiding in de software.

c. Beperking diverse budgetten Binnen de bedrijfsvoering is zoveel mogelijk gekeken om de gevolgen veroorzaakt door of prijsstijgingen of de groei van de werkzaamheden (het accres) op te vangen door of efficiënter werken of door strakker te onderhandelen met leveranciers. Dat betekent, dat op een aantal budgetten de toegestane verhoging uit hoofde van inflatie of accres taakstellend niet wordt toegepast.

2. Investeringsplan 2022-2026 [onderwerp

2022

2023

2024

2025

2026[

Kantoorautomatisering

50.000

10.000

50.000

ICT aanschaf modules

30.000

30.000 220.000 20.000

30.000

Comparex Licenties software Licenties VM-Ware Licenties Skype Aanschaf/ onderhoud applicaties Huisxesting________________ [investeringen

20.000

20.000 40.000 100.000

100.000

100.000 100.000 50.000__________

240.000

140.000

380.000

190.000

200.000 [

Het investeringsplan van de GR Cocensus is beperkt van omvang. Dankzij de outsourcing zijn geen investeringen in de technische infrastructuur. Wat overblijft zijn investeringen in kantoorautomatisering (pc's) en in software-applicaties. Bij de applicaties is rekening gehouden met een jaarlijks te ramen bedrag voor nieuwe modules, die worden aangeboden door leveranciers. Daarbij kan worden gedacht aan zaken als elektronische facturering, (parkeer)vergunningen, digitale klantencontacten, koppelvlakken, aansluiting landelijke voorzieningen en beslagmodules etc. Daarnaast worden licenties voor meerdere jaren afgenomen en steeds vervangen.

Gelet op de nieuwe huisvesting verwachten wij in het meerjarenperspectief nog geen grote investeringen op het gebied van huisvesting. Voorzichtigheidshalve is in 2025 een bedrag van € 50.000 geraamd.

10.

Kosten toerekening

Hieronder ziet u per gemeente de kostentoerekening op basis van de bijdrage 2022 versus de begroting 2021 per belastingsoort. Waarbij de WOZ kosten als apart component worden meegewogen. Haarlemmermeer 2022

GsaairaE ------0.61 0.62

Perceptiekosten

OZB-Woningen

OZB-woningen

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

WOZ kosten

0.63

Parkeerbelastingen

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

2.4

Economische havens en waterwegen

Liggeld voor woonschepen

3.3

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

BIZ-heffing

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

6.3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

7.2

Riolering

Rioolheffing

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

Totalen

Jaarbijdrage gemeente Haarlemmermeer excl WOZ

Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage gemeente Haarlemmermeer ind WOZ

Iteakveld^^^^ 0.61 0.52

18.816.000 33.132.000 1.303.600 350.000 733.000 32.000 892.000 12.781.000 585.000 10.099.000 19.377.000 96.797.000 2.566.600 2,55% 3.870.200

Begroting

971.085 1.709.930

9.280 19.436 848 23.652 338.892 15.511 267.778 513.787 3.870.200

Perceptiekosten

% Perceptiekosten

5,16% 5,16% 2,65% 2,65% 2,55% 2,55% 2,65% 2,55% 2,65%

2,55%

% Perceptiekosten

4,4% 4,4%

OZB-woningen OZB niet-woningen

WOZ kosten

0.53 0.54 0.54 0.54 0.54 2.2

Parkeerbelasting

30.090

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

1.328

Hondenbelasting

12.379

Precariobelasting

15.634

Reclamebelasting

1.713

Parkeren Vergunningen

3.3

BIZ-heffing

3.4

Toeristenbelasting

6.3

Kwijtschelding

7.2

Rioolheffing

7.3

Afvalstoffenheffing

2.820.000

60.395

965.000

20.667

1.091.000 1.600.000 12.818.000

23.365

26.324.000

563.770

92.970.000

3.002500

1.991.100

3.002.500

2,14% 3.002.500

34.267 274.518

2,14% 2,14% 2,14% 2,14% 2,14% 2,14% 2,14% 2,14% 2,14% 2,14% 2,14%

Itaakveld

Begrotin^^ Perceptiekosten % Perceptiekosten |

0.61 0.62

OZB-woningen

OZB niet-woningen

251.457 245.127

5,27% 5,27%

2.065 146 4.518 3.717 13.895 1.822 2.696 13.263 13.263 3.814 12.559 100.617 126.342

2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43% 2,43%

795.300

3,66%

WOZ kosten 0.63

Parkeerbelasting

0.64

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting

0.64

Hondenbelasting

0.64

Precariobelasting

0.64

Leges

0.64 0.64 0.64 2.4 3.4 6.3 7.2 7.3

Marktgelden

Vermakelijkhedenretributie Grafrechten

546.000

Zeehaven & Binnenhavengeld

546.000

157.000 517.000 4.142.000 5.201.000 21.711.000

Toeristenbelasting

Kwijtschelding Rioolheffing

Afvalstoffenheffing

527.400

2,43%

795.300

ItaidOT^

Omschrijving

Perceptiekosten % Perceptiekosten

Bei

0.61 0.62 0.63 0.64 6.3 7.2

OZB-woningen

7.3

Afvalstoffenheffing

3.058.000 1.270.000

OZB niet-woningen

119.100 16.000 171.000 2.384.000 3.099.000 9.998.000

WOZ kosten Grafrechten

Kwijtschelding

Rioolheffing

155.907 64.749

375 4.012 55.940 72.717 353.700

5,10% 5,10%

2,35% 2,35%

234.600 2,35% 353.700

taakveld (^Strijvini

0.61 0.62

0.64 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2 7.3

Begroting

Specificatie

Perceptiekosten % Perceptiekosten

OZB-Woningen

OZB-woningen

94.928

5,25%

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

36.556

5,25%

WOZ kosten

Belastingen - Overig

Roerende woon-en bedrijfsruimtenbelasting

Belastingen - Overig

Hondenbelasting

165 637 5.191 2.949 6.885 613 34.357 32.617 214.900 214.900

2,36% 2,36% 2,36% 2,36% 2,36% 2,36% 2,36% 2,36%

Belastingen - Overig

Bouwleges

Belastingen - Overig

Grafrechten

Economische promotie

Toeristenbelasting

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

Riolering

Rioolheffing

Afval

Afvalstoffenheffing

Totalen

Jaarbijdrage excl WOZ

Percentage perceptiekosten

2,36%

214.900

Jaarbijdrage incl WOZ

[taakveld^ OZB-woningen

0.61 0.62

OZB niet-woningen WOZ kosten

0.64 0.64

Roerende woon- en bedrijfsruimtenbelasting Hondenbelasting

0.64

Bouwleges Forensenbelasting

0.64 0.64

Grafrechten

0.64

6.3

Toeristenbelasting Kwijtschelding

7.2 7.3

Afvalstoffenheffing

Rioolheffing

Begrotini Perceptiekosten % Perceptiekosten 2.557.967 5,88% 992.282 5,88% 116.700 22.259 578 2,60% 81704 2.122 2,60% 766.690 19.912 2,60% 18.906 491 2,60% 41946 1.089 2,60% 13.320 346 2,60% 154.387 4.010 2,60% 1833.642 47.623 2,60% 2.361157 61.323 2,60% 8.844.260 346.400 229.700 346.400 2,60% 346.400

Alkmaar 2022

issasi

Omschrijving

0.61 0.62

Begroting

Perceptiekosten

% Perceptiekosten

OZB-woningen

4,85%

OZB niet-woningen

4,85%

WOZ kosten

0.63 0.64 0.64 0.64 3.4

Toeristenbelasting

6.3

Kwijtschelding

7.2 7.3

Afvalstoffenheffing

21.211 12.124 2.966 6.525 13.358 15.375 201.555 316.176 1.728.900 1.728.900

Parkeerbelasting Precariobelasting

Baatbelasting Reclamebelasting

Rioolheffing

2,37% 2,37% 2,37% 2,37% 2,37% 2,37% 2,37% 2,37%

Heerhugowaard 2022 BegratinE__ Perceptiekosten % Perceptiekosten

taakveld

0.61 0.62

OZB - Woningen

OZB-woningen

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

WOZ kosten

6.3 7.2

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

Riolering

Rioolheffing

7.3

Afval

Afvalstoffenheffing

295.374 298.345

4,57% 4,57%

4.575 133.657 148,548

2,29%

Totalen

880.500

Jaarbijdrage excl WOZ

880.500

Percentage perceptiekosten

880.500

Jaarbijdrage incl WOZ

2,29%

taakveld 0.61 0.62 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2 7.3

Begroting OZB - Woningen OZB - Niet-Woningen WOZ kosten Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

Itaakveld Omschrllvii 0.61 0.62 0.64 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3

7.2 7.3

0.61 0.62 0.63 0.64 0.64 0.64 0.64 3.4 6.3 7.2 7.3

OZB - Woningen OZB- Niet-Woningen WOZ kosten Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen - Overig Belastingen-Overig Economische promotie Inkomens regelingen Riolering Afval Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

OZB - Woningen OZB - Niet-Woningen WOZ kosten Parkeerbelastingen Belastingen - Overig Belastingen-Overig Belastingen-Overig Belastingen - Overig Economische promotie Inkomensregelingen Riolering Afval Totalen Jaarbijdrage excl WOZ Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage ind WOZ

OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Forensenbelasting Omgevingsvergunning Grafrechten Toeristenbelasting Kwijtschelding Riool heffing Afva I stoffe n h eff i ng

Perceptiekosten % Perceptiekosten 5,33% 185.290 5,33% 90.513 496 13.882 6.085 1.510 1.690 102.675 70.358 472.500 472.500

ESSESaBIM

2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25%

Begrotlng_ Perceptiekosten % Perceptiekosten 4,06% 263.082 4,06% 320.782

OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Forensenbelasting Precariobelasting Leges Grafrechten Toeristenbelasting Kwijtschelding Rioolheffing Afval stoffe n heffi ng

14.155 834 16.580

700.000 3.936.000 10.578.000 32.361.000 613.200 1,89% 924.600

6.859 14.022 13.264 74.582 200.440 924.600 924.600

1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89%

Begroting^ Perceptiekosten % Perceptiekosten 4,85% 333.508 4,85% 134.723

OZB-woningen OZB niet-woningen WOZ kosten Parkeerbelasting Grafrechten Precariobelasting Leges Forensenbelasting Toeristenbelasting Kwijtschelding Rioolheffing Afvalstoffenheffing

482.000 146.000 650.000 1.112.000 2.894.000 262.000 4.171.000 4.997.000 24.637.000 520.500 2,11% 784.900

5.810 10.183 3.085 13.732 23.493 61.141 5.535 88.120 105.570 784.900 784.900

2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11% 2,11%

Specifiutie^^_____^^_^__ Begroting

0.61 0.62

Perceptiekosten % Perceptiekosten

5,20% 5,20%

OZB-Woningen OZB - Niet-Woningen

WOZ kosten 0.64

Belastingen-Overig

2,58%

0.64

Belastingen-Overig

439

2,58%

0.64

Belastingen-Overig

4.934

2,58%

0.64

Belastingen-Overig

1.033

2,58%

0.64

Belastingen - Overig

387

2,58%

3.4

Economische promotie

2.687

2,58%

6.3 7.2 7.3

Inkomensregelingen

1.989

2,58%

Riolering

25.187

Afval

43.425

2,58% 2,58%

Totalen

242.000

Jaarbijdrage excl WOZ

Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

Castricum 2022 Begrotine

0.61 0.62

Perceptiekosten X Perceptiekosten

OZB-Woningen

4.895.000

244.491

4,99%

OZB - Niet-Woningen

1.810.000 189.800

90.404

4,99%

2,16% 2,16% 2,16% 2,16% 2,16% 2,16% 2,16% 2,16% 2,16% 2,16%

WOZ kosten 0.64

Belastingen - Overig

3.000

0.64

Belastingen - Overig

1.407

0.64

Belastingen - Overig

0.64

Belastingen - Overig

0.64

Belastingen - Overig

0.64

Belastingen - Overig

3.4

Economische promotie

6.3 7.2 7.3

Inkomensregelingen

65.000 27.000 1.170.000 22.000 180.000 1.140.000 168.000 3.474.000 4,315.000 17.269.000 373.700 2,16% 563.500

Riolering Afval Totalen Jaarbijdrage exd WOZ

Percentage perceptiekosten

Jaarbijdrage incl WOZ

584 25.319

476

3.895 24.670

3.636 75.177

93.376 563.500 563.500

Heiloo 2022 Begroting* Perceptiekosten % Perceptiekosten

taakveld

0.61 0.62

OZB - Woningen

OZB-woningen

3.900.000

166.388

4,27%

OZB - Niet-Woningen

OZB niet-woningen

38.482

4,27%

WOZ kosten

902.000 114.200 1.912.000 134.000 39.000 108.000 2.043.000 2.873.000 11.911.000 224.900 1,89% 339.100

36.102 2.530 736 2.039 38.575 54.247 339.100 339.100

1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89% 1,89%

0.64 0.64

Belastingen - Overig

Leges

Belastingen - Overig

Grafrechten

3.4

Economische promotie

Toeristenbelasting

6,3

Inkomensregelingen

Kwijtschelding

7.2 7.3

Riolering

Rioolheffing

Afval

Afvalstoffenheffing

Totalen

Jaarbijdrage excl WOZ

Percentage perceptiekosten Jaarbijdrage incl WOZ

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/156/documents/16328