Document · PDF

03. Jaarrekening ISD Bollenstreek 2024.pdf

Gemeenteraad 26 juni 2025, gemeente HillegomBij agendapunt: 17: Zienswijze herziene begroting 2025 en ontwerpbegroting 2026 ISD Bollenstreek23.871 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

2 alinea's met “grondexploitatie”: 557 565

De ISD Bollenstreek heeft zich laten begeleiden bij de onderhandeling van de huurovereenkomst Hobahostraat 92 met Stek. Dit heeft geresulteerd in een lagere huurprijs vanaf eind 2025. Inhuur en uitzendkrachten In de begroting is extra budget opgenomen om financiële ruimte te creëren zodat pieken en projecten kunnen worden opgevangen met hulp van externe inzet.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Uitbesteding HLT Onder deze post vallen de kosten voor de uitbestede dienstverlening van ICT en salarisadministratie. Uitvoeringskosten Dit betreft de uitgaven voor Humanitas (thuisadministratie) en het Ondernemersklankbord (begeleiding van ondernemers) en de kosten van het archieftoezicht door de gemeente Leiden. Algemene kosten Bij de algemene kosten worden naast contributies, lidmaatschappen en verzekeringen ook proceskosten, schikkingsbedragen en dwangsommen geboekt. Bank- en rentekosten Schatkistbankieren houdt in dat het publiek vermogen van de ISD Bollenstreek. Sinds september 2022 wordt weer rente ontvangen op het vermogen, hiermee was bij het opstellen van de begroting 2024 slechts beperkt rekening mee gehouden. Afschrijving kantoormeubilair Het kantoormeubilair is inmiddels afgeschreven. In de begroting is rekening gehouden met vervanging, maar in 2024 is er geen inventaris geactiveerd. Uitvoeringskosten Tozo De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot de Tozo betreft de kosten die gemaakt zijn voor de personele inzet. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Uitvoeringskosten energietoeslag De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot de energietoeslag betreft de kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en inhuurkrachten.

Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot het leefgeld Oekraïne betreft de kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en inhuurkrachten. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot Maatschappelijke Zorg betreft de tijdelijke kosten van externe versterking op het gebied van regievoering en expertise. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Zorg. Kosten saneringskredieten Kredietbanken verstrekken leningen om schulden af te lossen: saneringskredieten. De aanvraag daarvan verloopt via de schulddienstverlening. Sociale kredieten zijn rentedragend.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

3.4

Algemene dekkingsmiddelen

De middelen die de ISD Bollenstreek ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 9 Algemene dekkingsmiddelen x€ Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen

12.444.132 13.812.862 26.467.868 18.631.692

Totaal

71.356.554

3.5

Vennootschapsbelasting

De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

3.6

Onvoorzien

In 2024 waren er geen onvoorziene lasten of baten.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

4 Paragrafen 4.1

Lokale heffingen

De ISD Bollenstreek kent geen lokale heffingen.

4.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD Bollenstreek gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD Bollenstreek en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD Bollenstreek heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD Bollenstreek overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD Bollenstreek en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. De ISD Bollenstreek heeft in kaart gebracht welke risico’s de gemeenten dan wel de ISD Bollenstreek lopen. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor een ISD Bollenstreek of een sociale dienst).

De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25. Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect. Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Risicoprofiel Tabel 10 Algemene risico's Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is

Kans x effect = risico 1x 1=1

Fraude/ integriteitsschendingen

2x2=4

Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld Wmo/opheffen ISD/uittreden gemeenten

1x3=3

Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)

1x4=4

Financiële gevolgen schade oplopend tot maximaal € 1.130.224 (dit is de aanschafwaarde van de vaste activa per 31-12-2022). Huur ander pand € 97.444 PM (is afhankelijk van omvang fraude, dit is niet bij benadering aan te geven)

maatregel De financiële risico’s van brand zijn gedekt door de verzekering.

WW-verplichtingen + bovenwettelijke uitkering 50 fte’s (Wmo) € 5.700.000 tot € 11.400.000 bij opheffing ISD

Afsluiten tijdelijke arbeidscontracten. Overgang ISD personeel naar gemeenten/andere organisaties die taken overnemen. Begeleiding bij van werk naar werktrajecten.

Schaalnadelen: PM Inhuur extra fte’s om gegevens opnieuw in te brengen en betalingen te verzorgen € 250.000

Dagelijks worden betalingen zowel aan klanten als crediteuren gecontroleerd op bankrekeningnummer. Daarnaast worden dagelijks de betalingen steekproefsgewijs gecontroleerd.

De ISD maakt dagelijks een back-up van alle bestanden zowel van de uitkeringsbestanden als van de boekhouding. In geval van calamiteiten (brand e.d.) kan de ISD deze bestanden gebruiken om elders te verwerken. We kunnen altijd zorgdragen voor de betaling van de uitkeringen (binnen enkele dagen).

Tabel 11 Specifieke risico’s Gebeurtenis Bijstand: Toename klanten als gevolg economische crisis/minder participatiegelden/ Achterblijven uitstroom via SPW Toename beroep op bijzondere bijstand

Kans x effect = risico 5 x 2 = 10

4x1=4

10 % toename = € 225.000

Verlaging van de eigen bijdrage door het Rijk

4x2=8

Sterk verlaagd eigen bijdrage en 5 % toename Hbh en vervoer-voorzieningen € 150.000

Toename beroep op individuele voorzieningen ingevolge de Wmo

4x2=8

10 % toename = € 2.197.700

Wettelijke mogelijkheid tot 5 jaar uitnutting PGB Incident met Informatiebeveiliging

1x1=1

Niet benutte PGB’s 5 jaar = € 3.832.856 PM

Nieuwe aanbesteding (hulpmiddelen, begeleiding,

1x1=1

4 x 3 = 12

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

50 klanten extra x gemiddeld € 14.500 = € 725.000 per jaar

Aanbestedingen kunnen leiden tot hogere prijzen =

maatregel Poortwachter functie, handhaven, reintegratie-activiteiten. Aanvragen vangnetuitkering. Tekorten gedekt door gemeenten*

Beleid wijzigen (veel van wat de ISD verstrekt is bovenwettelijk) / begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Als het Rijk de eigen bijdrage sterk verlaagd heeft dat twee gevolgen: 1. Verminderde inkomsten uit eigen bijdrage; 2. Een sterke aanzuigende werking op de voorzieningen, waardoor we veel meer uitgaven hebben. Beleid wijzigen (kiezen voor wettelijk minimale variant, meer algemene voorzieningen, zoals scootmobielpool), begrotingswijziging indienen bij gemeenten. Restant budget PGB is nog 5 jaar recht op uitbetaling Het risico bij informatiebeveiliging brengen we omlaag door diverse audits te laten uitvoeren. De gevolgen zijn moeilijk in geld uit te drukken.

Hbh en collectief vervoer)

€ 1.500.000

Weerstandsvermogen Op grond van voorgaande inventarisatie van de risico’s en rekening houdend met de risicofactor komen we tot de volgende berekening van het weerstandsvermogen. Tabel 12 Berekening weerstandsvermogen x€ Risico

Factor

Schadebedrag

Weerstandsvermogen

1. Brand

1/25

1.227.668

49.107

2. Fraude

4/25

p.m.

3a. Vermindering taken

3/25

5.700.000

3b. Opheffing ISD

3/25

11.400.000

2.052.000

4. Automatisering

4/25

250.000

40.000

5. toename bijstand

10/25

725.000

290.000

6. toename bijz.bijstand

4/25

225.000

36.000

7. verlaging eigen bijdrage

8/25

150.000

48.000

8. toename Wmo

8/25

2.197.700

703.264

9. 5 jaarsrisico PGB

1/25

3.832.856

153.314

10. informatiebeveiliging

12/25

p.m.

11. nieuwe aanbesteding

1/25

1.500.000

60.000

Totaal

3.431.685

Tabel 13 Verdeling weerstandsvermogen naar gemeente x€ Gemeente Hillegom

% 18,38

Lisse

18,47

633.754

Noordwijk

35.46

1.216.744

Teylingen

27,70

950.593

Totaal

Bedrag 630.594

3.431.685

Conclusie: De deelnemende gemeenten aan de ISD Bollenstreek moeten rekening houden met een weerstandsvermogen dat nodig is om de financiële risico’s van de ISD Bollenstreek af te dekken, zoals in bovenstaande tabel is vermeld. Tabel 14 Kengetallen 2024

2023

Netto schuldquote

0,09%

0,17%

Netto schuldquote (gecorrigeerd voor verstrekte leningen)

0,09%

0,17%

Solvabiliteitsratio

Structurele exploitatieruimte

Grondexploitatie

n.v.t

Belastingcapaciteit

n.v.t

Netto schuldquote De netto schuldquote zijn alle schulden en overlopende passiva minus de vlottende activa in verhouding tot de totale baten voor mutaties reserves. Dit kengetal is laag bij de ISD Bollenstreek omdat er geen vaste schulden zijn. Solvabiliteitsratio Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Het solvabiliteitsratio geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal weer. De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen, daardoor is het solvabiliteitsratio nul. Structurele exploitatieruimte Is laag omdat de structurele lasten gedekt worden door de structurele baten. Alleen de incidentele baten/lasten hebben bij de ISD Bollenstreek invloed op dit kengetal. Grondexploitatie Is niet van toepassing. Belastingcapaciteit Is niet van toepassing omdat de ISD Bollenstreek geen heffing kent.

4.3

Onderhoud kapitaalgoederen

De ISD Bollenstreek heeft geen kapitaalgoederen. De investeringen in software, hardware en inventaris zijn bij de oprichting van de ISD Bollenstreek rechtstreeks door de deelnemende gemeenten gefinancierd. De investeringen in verband met de inrichting van het kantoorgebouw in Lisse zijn geactiveerd en worden afgeschreven over een periode van 10 jaar (de duur van het huurcontract). De afschrijvingstermijn van investeringen in automatisering bedraagt drie jaar. Er worden voor deze vaste activa geen kostenegalisatievoorzieningen voor grootonderhoud getroffen. De onderhoudskosten worden derhalve jaarlijks begroot en verantwoord.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

4.4

Financiering

4.4.1 Financiering De ISD Bollenstreek rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat we geen eigen vermogen hebben en dus volledig afhankelijk zijn van de bevoorschotting door de gemeenten. Vanaf 2007 gaan de Rijksbijdragen rechtstreeks naar de gemeenten, waardoor er geen andere externe financiers zijn dan de gemeenten. De ISD Bollenstreek rekent geen rente toe aan de programma’s daar er ook geen rente wordt betaald. Kasgeldlimiet Het Rijk heeft in het jaar 2000 regels opgesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Dit staat in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). In de wet Fido is geregeld dat overheden de toezichthouders informeren over de kasgeldlimiet. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico's op de korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting, inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. Tabel 15 Berekening kasgeldlimiet 2024 (Wet Fido) x € 1.000 Post

Omschrijving

31-03-24

30-06-24

30-09-24

31-12-24

1. 2.

Vlottende korte schuld

11.094

11.020

8.428

8.774

Vlottende middelen

10.976

10.923

8.352

8.712

Netto vlottende schuld (+), danwel

118

overschot vlottende middelen (-) 4.

Gemiddelde netto vlottende schuld (+), dan wel gemiddelde overschot vlottende middelen (-)

Kasgeldlimiet

5.743

6a.

Ruimte onder kasgeldlimiet

5.625

5.646

5.667

5.681

6b.

Overschrijding kasgeldlimiet

Begrotingstotaal

70.038

Percentage vastgesteld per min. Regeling 8,20%

5.743

Kasgeldlimiet

5.743

Toelichting Post 1: het gezamenlijke bedrag van: opgenomen gelden met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar; de schuld in rekening-courant; de voor een termijn van korter dan 1 jaar ter bewaring in de kas gestorte gelden van derden; overige geldleningen die geen onderdeel uitmaken van de vaste schuld. Post 2: het gezamenlijke bedrag van: de contante gelden in kas; de tegoeden in rekening-courant; de overige uitstaande gelden met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar. Post 7: hier staat vermeld de stand van de begroting per 1 januari van het desbetreffende jaar.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

De kasgeldlimiet als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden.

4.4.2 EMU-saldo Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) worden voor de staatschuld en het begrotingssaldo de definities gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde zijn. Er wordt nu gesproken over EMU-schuld en EMU-saldo. Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen aan de EMU. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. De inkomsten en uitgaven van de lokale overheid tellen mee voor de berekening van het EMU-saldo van de totale Nederlandse overheid. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door een ongewenste ontwikkeling van het EMU-saldo van de lokale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten- en lastenstelsel werkt. EMU-saldo is een verplichting en het cijfer zegt niets over het resultaat, omdat het een absoluut getal is.

Tabel 16 Berekening EMU saldo 2024 x € 1.000 1. EMU exploitatiesaldo 2. Invloed investeringen + afschrijvingen -/investeringen 3. Invloed voorzieningen + toevoegingen aan voorzieningen -/onttrekkingen aan voorzieningen 4. Invloed reserves 5. Deelnemingen en aandelen

78 18

EMU SALDO

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

4.4.3 Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Dat betekent dat het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden op 16 december 2013 van start is gegaan. Schatkistbankieren is alleen bedoeld voor publieke middelen. Voor de ISD Bollenstreek betekent schatkistbankieren dat wij onze overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit houdt in dat wij ons geld niet langer bij banken buiten de schatkist mogen aanhouden. Onze (verplichte) deelname aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld. Het percentage van het drempelbedrag is 2% van het begrotingstotaal met een minimum van 1 miljoen. Hierdoor bedraagt het drempelbedrag per kwartaal € 1.400.760. Tabel 17 Schatkistbankieren x € 1.000 (1)

Verslagjaar Drempelbedrag

1.400.760 Kwartaal 1

2024 1.400.760

1.400.760

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

674

433

168

434

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

727

968

1.232

967

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

1.400.760

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

70.038

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

70.038

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,002 met een minimum van € 1.000.000

Drempelbedrag

2024

1.400.760

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

61.289

39.359

15.495

39.914

674

433

168

434

4.4.4 Renterisiconorm De renterisiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van de gemeente. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag bloot stellen aan renterisico. Voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt de renterisiconorm 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm als bedoeld in de Wet Fido wordt niet overschreden. Tabel 18 Berekening renterisiconorm (Wet Fido) x € 1.000 Begrotingstotaal Percentage vastgesteld per min. regeling

70.038 20%

Renterisiconorm

14.008

Renteherzieningen Aflossingen

Renterisico

Ruimte onder renterisiconorm

14.008

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, kent de ISD Bollenstreek geen renterisico. De reden hiervan is dat we geen leningen hebben afgesloten.

4.4.5 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12 van de begroting als voorschot. Hiermee voorziet de ISD Bollenstreek in de financieringsbehoefte.

4.4.6 Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. De ISD Bollenstreek heeft geen rentedragende leningen en is derhalve geen rente verschuldigd. De renteontwikkeling heeft op dan ook geen invloed op de financiële positie van de ISD Bollenstreek.

4.4.7 Rentekosten/opbrengsten De rentekosten/opbrengsten bij de ISD Bollenstreek bestaan uit de rente op de r/c die banken in rekening brengen of uitbetalen.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

4.5

Bedrijfsvoering

Waar gesproken wordt over exploitatiekosten, is dit gelijk aan de kosten bedrijfsvoering. Toerekening van de directe kosten Volgens de vernieuwde richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. De totale kosten en de toegerekende kosten aan de programma’s blijven achter op de begroting. De belangrijkste reden hiervan is de lagere salariskosten dan waar in de begroting rekening mee was gehouden vanwege vacatureruimte. Daarnaast wordt er rente ontvangen op het saldo schatkistbankieren, hier was bij het opstellen van de begroting 2024 slechts beperkt rekening mee gehouden. Rechtmatigheid In 2022 is het wetsvoorstel ‘versterking decentrale rekenkamers’ door de Tweede en de Eerste Kamer aangenomen. Hierin heeft het Rijk aangegeven dat met ingang van het verslagjaar 2023 het dagelijks bestuur de rechtmatigheidsverantwoording via de jaarrekening aflegt aan het algemeen bestuur.

Om tot het oordeel te komen of de ISD Bollenstreek binnen de vastgestelde marges blijft zijn procescontroles op het primaire proces, steekproefcontroles op het primaire proces en exploitatiekosten, aanbestedingsrechtmatigheidscontroles en thematische onderzoeken gedaan. De interne controles sluiten aan bij de goedkeurings- en rapporteringstoleranties die de accountant hanteert. In nauwe samenspraak met de accountant hebben we de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald. De uitgevoerde controles en onderzoeken geven als resultaat dat de ISD Bollenstreek in 2024 binnen de verantwoordingsgrens blijft.

4.6

Verbonden partijen

De ISD Bollenstreek heeft geen verbonden partijen.

4.7

Grondbeleid

De ISD Bollenstreek heeft grond noch grondbeleid.

4.8

Wet open overheid

De Wet open overheid (Woo) geldt voor alle overheidsorganen en is erop gericht dat overheidsinformatie openbaar is en openbaar wordt gemaakt. Niet alle onderdelen van de wet zijn nog in werking getreden, dit gebeurt gefaseerd. De ISD Bollenstreek heeft voor een deel voldaan aan de openbaarmaking, zoals bijvoorbeeld de elektronische publicatie en het voldoen aan Woo verzoeken. Nog niet alles kan gevolgd worden, een landelijk online platform is nog in ontwikkeling. De implementatie van de (actieve informatieplicht van de) Woo reikt over meerdere jaren, de ISD Bollenstreek volgt hierbij de landelijke lijn, maar heeft hiervoor nog geen extra kosten gemaakt.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

4.9

Formatieoverzicht

Tabel 19 Formatie 2024 Overhead

Participatie

Zorg

Totaal

Totaal fte’s

30,00

40,98

43,59

114,57

Uren = 1.400 per fte

42.000

57.372

61.032

160.404

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

5 Jaarrekening 2024 5.1

Balans 2024

Tabel 20 Activa x € 1.000

Per 31 december 2024

Per 31 december 2023

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

- investeringen met een economisch nut

122

Totaal vaste activa

122

Vlottende activa

7.555

7.624

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

6.305

5.394

- Vorderingen openbare lichamen

4.603

3.498

- Overige Vorderingen

1.702

1.896

Liquide middelen

1.151

1.093

Overlopende activa

1.137

Totaal vlottende activa

7.555

7.624

Totaal-generaal

7.617

7.746

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Tabel 21 Passiva x € 1.000

Per 31 december 2024

Per 31 december 2023

PASSIVA Vaste passiva

Totaal vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

7.617

7.746

Schulden openbare lichamen

1.152

1.109

Overige schulden en overlopende passiva

6.465

6.637

Totaal vlottende passiva

7.617

7.746

Totaal-generaal

7.617

7.746

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

5.2

Overzicht van baten en lasten

Tabel 22 Baten en lasten x€

Begroting 2024

voor wijzigingen

na wijzigingen

Realisatie 2024

Programma's

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Participatie

31.527.492

-850.000

34.571.737

-850.000

35.042.370

-736.927

Zorg

36.689.543

-778.325

36.907.622

-843.789

34.750.495

-916.919

Overhead

3.449.320

3.552.940

3.217.536

Saldo baten en lasten programma's

71.666.356

1.628.325

75.032.299

-1.693.789

73.010.400

-1.653.846

Algemene dekkingsmiddelen Bijdragen gemeente

-70.038.030

Vennootschapsbelasting Toevoeging/onttrekking aan reserves Subtotaal

-71.356.554

71.666.356

-71.666.356

75.032.299

-75.032.299

73.010.400

-73.010.400

Resultaat

5.3

-73.338.507

Toelichtingen

5.3.1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

5.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden, met uitzondering van voorzieningen die tegen contante waarde zijn gewaardeerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor Hulp bij Huishouden zijn de kosten opgenomen die door de zorgaanbieders in rekening zijn gebracht.

Deze kosten zijn afgestemd met het door het CAK aangegeven aantal uur dat als eigen bijdrage bij de klanten in rekening is gebracht. Een aanvrager van een Wmo voorziening is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De hoogte daarvan wordt bepaald op basis van de gemeentelijke verordening Wmo en de wet. De Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

wet bepaalt dat niet de gemeente noch de ISD Bollenstreek de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage uitvoert, maar het CAK. Vanwege privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de ISD Bollenstreek ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door het vaststellen van de eigen bijdragen bij het CAK neer te leggen, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen verantwoordelijkheid van de gemeente c.q. de ISD Bollenstreek is. De ISD Bollenstreek beschikt daardoor niet over voldoende informatie om zekerheid te hebben omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo ontvangen via het CAK. De ontvangen Wmo – eigen bijdrage via het CAK is gebaseerd op de ontvangen eigen bijdrage in het boekjaar. De ISD Bollenstreek is niet VPB plichtig.

5.3.3 Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2023 en het normenkader en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet. 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2024 zoals op 12 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld. • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening 2023 (artikel 10) is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn.

Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld (conform artikel 3 van de financiële verordening 2023). • Ten aanzien van het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium is het misbruik en oneigenlijk gebruik beleid van de ISD Bollenstreek leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2023 en normenkader 2024.

Dit betekent: • Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 2.199.000) van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapportagegrens van € 733.000 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

5.3.4 Balans Materiële vaste activa De overige materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (bestaande uit de inkoopprijs en bijkomende kosten). De afschrijvingstermijn is voor automatisering drie jaar, voor vervoersmiddelen vijf jaar en voor de overige vaste activa tien jaar. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening getroffen. We bepalen de hoogte van de voorziening op basis van het historische inningspercentage cumulatief. Liquide middelen en overlopende posten Wij nemen deze activa tegen nominale waarde op. Vaste passiva De ISD Bollenstreek kent geen algemene reserves. Vlottende passiva Wij waarderen de vlottende passiva tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa In de balans is conform het BBV geen rekening gehouden met een verplichting ontstaan uit reserveringen voor vakantiedagen. Dit geldt ook voor vakantiegeldverplichting met betrekking tot de uitkeringen. Toekomstige kosten van wachtgeld en ziektewetuitkering zijn voor rekening van de ISD Bollenstreek. De ISD Bollenstreek heeft met Stek een meerjarige huurovereenkomst voor het gebouw aan de Hobahostraat 92. Het huidige contract loopt af per 31 oktober 2025. De huur, inclusief servicekosten, bedraagt ultimo boekjaar €41.286,24 per maand.

Eind 2024 is een deze huurovereenkomst met een periode van tien jaar verlengd tot 1 november 2035. Voor de printers en multifunctionals is overeenkomst bij Canon Business Center Nederland, deze loopt tot 12 december 2028. De huidige huur per maand bedraagt €2.559,18 per maand.

5.3.5 Overzicht van baten en lasten BTW Waar mogelijk binnen de wettelijke fiscale normen zijn de kosten exclusief btw geboekt. Deze btw is compensabel. De ISD Bollenstreek verstuurt maandelijks een opgave van de compensabele btw aan de gemeenten. De gemeenten ontvangen deze btw terug. Verrekening met de ISD Bollenstreek hiervan vindt plaats via de afrekening rekening-courant (Verrekening BCF). Verdeelsleutel De kosten van de ISD Bollenstreek worden verdeeld over de deelnemende gemeenten op de wijze zoals in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is aangegeven. Voor de duidelijkheid volgt hieronder een samenvatting van die verdeelsleutels. • Participatie De BUIG kosten worden verdeeld in de verhouding van de gemeentelijke BUIG-budgetten. Tekorten of overschotten verdelen we op basis van 50% naar inwonertal en 50% naar inwoners met een laag inkomen, conform de regels van de GR. Dit betreft de uitkeringen Participatiewet en Loonkostensubsidie. De overige kosten die worden geboekt op het programma Participatie worden toegerekend op basis van het woonplaatsbeginsel. • Zorg De kosten van de voorzieningen worden toegerekend aan de woonplaats van de ontvanger van de voorziening. De kosten komen dus voor rekening van de gemeente waar de ontvanger van de voorziening woont.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Voor alle PGB’s (Wmo Hbh en Wmo begeleiding en jeugd) geldt sinds 2015 het trekkingsrecht via het SVB. In de jaarrekening zijn de kosten op basis van de verwachte bestedingen, zoals deze bekend zijn gemaakt door de SVB op het moment van het opmaken van de jaarrekening, verwerkt. • Exploitatiekosten Volgens de vernieuwde richtlijnen BBV zijn de kosten die betrekking hebben op het primaire proces opgenomen bij de programma’s (Participatie en Zorg). Onder het programma Overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden (programma’s) bestaan uit de personeelskosten van de medewerkers van de betreffende afdeling, automatisering en inhuur en uitzendkrachten. In de voorliggende jaarrekening is deze toerekening gemaakt op basis van de uitgangspunten zoals gehanteerd in de begroting 2024. • GPK De deelnemende gemeenten hebben de uitgifte van de gehandicaptenparkeerkaart overgedragen aan de ISD Bollenstreek. De afspraak is dat de kaarten € 105,- per stuk kosten en dat de instellingskaarten en duplicaatkaarten € 30,- kosten. Deze bedragen brengt de ISD Bollenstreek één op één bij de gemeenten in rekening. Deze bedragen staan los van de bedragen die de inwoners aan leges aan de gemeenten betalen.

5.3.6 Toelichting op de balans Activa (alle bedragen in €) Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Tabel 23 Investeringsoverzicht x€ Omschrijving investering

Boekwaarde

Investering

Afschrijving

Boekwaarde

1-1-2024

2024

31-12-2024

Verbouwing BG en 1e verdieping

46.782

19.137

27.645

Totaal kantoor

46.782

19.137

27.645

Laptops

49.378

17.801

41.259

25.921

Telefoons

15.889

Totaal automatisering

65.267

17.801

57.147

25.921

Fiat Panda

4.000

1.000

3.000

Hyundai I10

5.796

796

5.000

Totaal vervoermiddelen

9.796

1.796

8.000

Totaal investering

121.845

17.801

78.081

61.564

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek

april 2025

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar. Tabel 24 Vorderingen openbare lichamen Boekwaarde 31-12-2024

x€

Boekwaarde 31-12-2023

Hillegom Programmakosten

12.444.132

Ontvangen voorschotten

12.843.381

Afrekening

12.748.622 13.339.876 -399.250

-591.254

BCF

83.661

90.463

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie

-56.073

-67.431

Te verrekenen

-371.661

-568.223

Lisse Programmakosten

13.812.862

Ontvangen voorschotten

14.088.053

Afrekening

13.814.721 13.504.472 -275.191

310.249

BCF

84.117

90.293

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie

-44.469

-57.518

Te verrekenen

-235.543

343.024

Noordwijk Programmakosten

26.467.868

Ontvangen voorschotten

26.817.051

Afrekening

25.353.574 26.327.203 -349.183

-973.629

BCF

161.493

172.141

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie

-135.009

-148.733

Te verrekenen

-322.698

-950.220

Teylingen Programmakosten

18.631.692

Ontvangen voorschotten

19.590.026

18.768.724 20.256.458

Afrekening

-958.334

BCF

126.152

134.810

Voorschot Tozo bedrijfskapitaal mutatie

-110.119

-105.798

Te verrekenen

-942.301

-1.458.722

-1.872.204

-2.634.141

Totaal rekening courant r/c Staat i.v.m. schatkistbankieren

-1.487.734

6.474.916

6.116.906

15.619

Belastingdienst Omzetbelasting 4e kwartaal Totaal vorderingen openbare lichamen

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

4.602.712

3.498.384

Tabel 25 Overige vorderingen x€ Verloop debiteuren (uitkeringen)

Boekwaarde 31-12-2024

Stand 01-01-2024

3.171.168

Opgeboekt

1.191.780

Afgelost

-1.152.140

Voorschot uitkeringen

19.093

Stand 31-12-2024

3.229.901

Af: Voorziening

-1.629.767 1.600.134

Verloop fraude vordering Stand 01-01-2024 Aflossing

319.517

Stand 31-12-2024

-8.000

AF: Voorziening fraudevordering

311.517 -311.517

Overige debiteuren

101.742

Totaal overige vorderingen

1.701.876

Tabel 26 Liquide middelen x€ Liquide middelen BNG, saldi op 31 december Kassaldo Totaal

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

1.150.434

1.092.203

810

622

1.151.244

1.092.825

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

31.450

Tabel 27 Overlopende activa x€ Overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen Vooruitbetaalde huur

35.861

9.691

31.895

Noodfonds Hillegom

3.486

Noodfonds Lisse

7.969

Nog te ontvangen

89.639

1.026.514

Totaal overlopende activa

70.881

1.137.175

Vooruitbetaald overige

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Passiva Tabel 28 Schulden openbare lichamen Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Loonheffingen salarissen

546.553

555.240

Loonheffingen uitkeringen

605.256

553.532

1.151.809

1.108.772

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Crediteuren

342.345

828.036

ABP

106.421

106.119

Noodfonds Hillegom

13.890

Noodfonds Lisse

14.558

2.643.655

2.386.097

3.120.869

3.320.252

1.664.233

1.389.106

x€ Belastingdienst

Totaal schulden openbare lichamen

Tabel 29 Overige schulden en overlopende passiva x€ Overige schulden

Overige leveranciers

Betalingen onderweg SDV

994.730

896.877

Terugbetalingsverplichting Tozo kapitaal

685.086

1.030.755

3.344.048

3.316.738

6.464.917

6.636.990

7.616.726

7.745.762

Totaal overige schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

5.3.7 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma Participatie Tabel 30 Uitkeringskosten Participatie x€

Realisatie 2023

Begroting 2024

Realisatie 2024

Lasten

Verschil begroting -/realisatie 2024

20.469.420

20.820.250

22.205.539

1.385.289

Loonkostensubsidie

1.759.349

1.900.000

2.166.295

266.295

Medisch onderzoek

57.114

40.000

71.674

31.674

Tozo

-7.913

-7.787

-7.787 -286.306

Wet Inburgering

176.379

800.000

513.694

Inkomensondersteunende voorzieningen

2.507.597

2.500.000

2.731.754

231.754

Energietoeslag

3.946.500

1.903.500

1.600.593

-302.907

Leefgeld Oekraïne

697.460

830.000

482.618

-347.382

29.605.906

28.793.750

29.764.380

970.630

Debiteurenontvangsten PW

-342.124

-500.000

-491.109

8.891

Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie

-29.751

-20.000

-9.225

10.775

-813

-1.694

-46.023

-4.898

145.102

Totaal lasten Baten

Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek Debiteurenontvangsten Tozo Debiteurenontvangsten schuldregelingen

-26.514

-150.000 50.000

-19.945

30.055

Debiteuren ontvangsten ink. onderst. voorz.

-104.352

-130.000

-210.056

-80.056

Totaal baten

-549.575

-850.000

-736.927

113.073

Exploitatiekosten

5.288.920

5.777.987

5.277.990

-499.997

Totaal Participatie

34.345.251

33.721.738

34.305.443

583.706

De uitgaven van het programma Participatie worden vooral gekenmerkt door openeinderegelingen. De uitgaven overschrijden de begroting. Met name de uitgaven op uitkeringen (PW) en loonkostensubsidie zijn hoger dan begroot. De begroting 2024 is gebaseerd op de bijstandsnormen die bekend waren bij het opstellen van de begroting. Dat waren de bijstandsbedragen van1 januari 2023. De bijstandsnormen per 1 juli 2024 zijn ruim 9,4% hoger dan waar in de begroting mee is gerekend. Hier staat echter tegenover dat de BUIG budgetten fors zijn verhoogd. Het BUIG-budget heeft geen invloed op de begroting van de ISD Bollenstreek, maar wel op de begroting van de gemeenten. Het toegekend BUIG budget is ruim voldoende om de toegenomen kosten te dekken.

Tabel 31 BUIG: kosten en budgetten x€ Kosten

23.871.500

Budgetten

-27.054.692

Te verdelen

-3.183.192

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Programma Zorg Tabel 32 Uitkeringskosten Zorg x€ Zorg - totaal

Realisatie 2023

Begroting 2024

Realisatie 2024

Lasten

Verschil begroting -/realisatie 2024

Wmo - Hbh ZIN

10.261.395

10.836.100

10.243.778

-592.322

Wmo - Hbh PGB

324.733

385.211

324.189

-61.023

Wmo - begeleiding ZIN

10.741.837

11.071.750

10.885.191

-186.559

Wmo - begeleiding PGB

775.439

904.270

753.822

-150.448

Wmo - rolstoelen

796.800

803.554

794.105

-9.449

Wmo - collectief vervoer

872.203

915.814

967.908

52.094

Wmo - overige vervoersvoorzieningen

1.331.785

1.496.066

1.420.439

-75.627

Wmo - woonvoorzieningen

979.061

1.515.751

1.068.289

-447.462

Wmo - meerkosten

20.771

Wmo - advieskosten GPK

89.704

93.472

134.737

41.265

Wmo - medisch onderzoek

23.644

31.471

40.529

9.058

26.217.373

28.053.459

26.632.987

-1.420.472

2.830.218

3.203.000

2.912.396

-290.604

126.130

151.000

130.988

-20.012

Subtotaal lasten Maatschappelijke Zorg Beschermd wonen Maatschappelijke Opvang Jeugd PGB jeugd

2.570.404

2.867.363

2.673.252

-194.111

Totaal lasten

31.744.124

34.274.822

32.349.624

-1.925.198

Baten Wmo - eigen bijdrage

-833.445

-844.801

-916.919

-72.118

Debiteurenontvangsten

1.012

-1.012

Inkomsten schuldregelingen

Totaal baten

-833.445

-843.789

-916.919

-73.130

Exploitatiekosten

2.155.661

2.632.800

2.400.872

-231.928

Totaal Zorg

33.066.341

36.063.833

33.833.576

-2.230.256

De uitgaven van het programma Zorg blijven binnen de begroting. Een relatief grote onderbesteding is terug te vinden bij de post woonvoorzieningen. Het begrote bedrag van woonvoorzieningen is gebaseerd op de realisatie van 2022 en veiligheidshalve niet naar beneden bijgesteld gezien de soms forse bestedingen die op dit budget plaatsvinden.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

Programma Overhead Tabel 33 Programma kosten Overhead x€

Realisatie 2023

Begroting 2024

Realisatie 2024

Verschil begroting -/realisatie 2024

Salariskosten ISD

7.769.416

9.263.337

8.379.067

Personeelsvergoedingen ISD

101.972

85.214

103.164

17.950

Overige personeelskosten

289.167

250.000

221.874

-28.126

Huur kantoorpand

454.234

434.564

438.274

3.710

Automatisering

477.641

510.000

587.330

77.330

Reclame- en promotiekosten

33.827

16.863

20.522

3.659

Vakliteratuur

2.090

3.797

5.332

1.535

Huisvestingskosten

77.125

70.988

75.784

4.796

Kantoorkosten

249.014

229.168

203.643

-25.525

Accountantskosten

61.800

51.940

71.850

19.910

Advieskosten

64.147

86.259

227.527

141.267

Inhuur en uitzendkrachten

398.072

297.151

142.228

-154.924

Uitbestedingen HLT

385.732

335.269

332.448

-2.821

Uitvoeringskosten

78.200

55.941

62.100

6.159

Algemene kosten

-884.269

94.003

87.803

66.935

-20.868

-201.665

-100.000

-347.084

-247.084

Afschrijving kantoormeubilair

20.289

30.000

19.136

-10.864

Uitvoeringskosten Tozo

200.000

25.000

Uitvoeringskosten energietoeslag

115.067

28.933

59.766

30.833

Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne

38.500

41.500

Bank- en Rentekosten

Uitvoeringskosten Maatschappelijke Zorg

150.000

Kosten saneringskredieten

10.000

Incidentele baten en lasten

Subtotaal

10.718.632

11.963.727

10.896.397

-1.067.331

Toerekening Participatie

-5.288.920

-5.777.987

-5.277.990

499.997

Toerekening Zorg

-2.155.661

-2.632.800

-2.400.872

231.928

Overhead

3.274.050

3.552.940

3.217.536

-335.405

De uitgaven van het programma Overhead zijn lager dan begroot. Met name de salariskosten blijven achter op de begroting, vanwege vacatureruimte. Ook op de post bank- en rentekosten is een meevaller te zien.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

5.3.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre de bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 december 2024 vastgestelde normen- en toetsingskader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserve en is daarmee vastgesteld op € 2.199.000 De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 783.920 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 2.199.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 783.920 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

5.3.9 WNT WNT-verantwoording 2024 ISD Bollenstreek De Wet normering topinkomens (WNT) is van toepassing op de ISD Bollenstreek. Het voor de ISD Bollenstreek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Tabel 34 WNT-verantwoording x€

R.J. 't Jong

1 Functie (functienaam)

Secretaris

2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)

1-jan-09

3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

heden

4 (Fictieve) dienstbetrekking?

5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

127.157

7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

20.664

8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

147.821

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233.000

Vergelijkende cijfers 2023 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

Ja 100%

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

118.997

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

19.726

Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

138.722

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223.000

Leidinggevende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder Naam De heer D.T.C. Salman De heer J.A. van Rijn De heer A. de Jong Mevrouw J.A.C. Langeveld Mevrouw H. Austie-Ziengs Mevrouw E.W.A. Koek Mevrouw R.G.E. Wietsma De heer P. van Strien De heer R. ter Hark

Functie Voorzitter AB/DB Lid AB/DB Lid AB Lid AB/DB Lid AB Lid AB/DB Lid AB Lid AB Lid AB

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur bedraagt € 233.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Secretaris. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht/Commissarissen bedraagt € 34.950 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht/Commissarissen € 23.300. Deze maxima worden niet overschreden.

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

5.4

Sisa-bijlage

ocw

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Indicator Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene gemeente(code) selecteren en in bijstand de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam

Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAW

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2024

I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060534 Gemeente Hillegom € 4.086.206 € 69.271 € 201.047 € 928 €0 2 060553 Gemeente Lisse € 3.913.244 € 153.490 € 233.591 €0 € 20.539 3 060575 Gemeente Noordwijk € 7.844.211 € 125.326 € 306.380 € 1.402 € 27.254 4 061525 Gemeente Teylingen € 5.288.526 € 76.912 € 239.500 € 1.464 €0 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

G3B

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060534 Gemeente Hillegom €0 € 7.765 € 13.514 €0 2 060553 Gemeente Lisse €0 € 7.187 € 6.001 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk €0 € 3.846 € 12.331 €0 4 061525 Gemeente Teylingen €0 €0 € 2.078 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m.

de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060534 Gemeente Hillegom € 369.859 € 3.071 €0 €0 2 060553 Gemeente Lisse € 358.728 € 1.336 €0 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk € 696.164 € 2.081 €0 €0 4 061525 Gemeente Teylingen € 744.000 € 2.738 €0 €0 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2024 gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal (exclusief de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v.

Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060534 Gemeente Hillegom € 30 €0 € 7.468 €0 €0 2 060553 Gemeente Lisse €0 €0 € 4.099 €0 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk € 5.555 €0 € 13.757 €0 €0 4 061525 Gemeente Teylingen €0 €0 € 3.068 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel b, BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud

BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060534 Gemeente Hillegom € 3.237 €0 €0 €0 €0 2 060553 Gemeente Lisse € 1.876 €0 €0 €0 €0 3 060575 Gemeente Noordwijk € 22.657 €0 €0 €0 €0 4 061525 Gemeente Teylingen € 3.237 €0 €0 €0 €0

Jaarstukken 2024 ISD Bollenstreek april 2025

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2024

Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul in Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 levensonderhoud de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060534 Gemeente Hillegom Tozo1 €0 €0 €0 € 25.530 2 060534 Gemeente Hillegom Tozo2 €0 €0 €0 € 17.343 3 060534 Gemeente Hillegom Tozo3 €0 €0 € 5.596 € 12.996 4 060534 Gemeente Hillegom Tozo4 €0 €0 €0 € 675 5 060534 Gemeente Hillegom Tozo5 €0 €0 €0 € 2.200 6 060553 Gemeente Lisse Tozo1 €0 €0 €0 € 29.119 7 060553 Gemeente Lisse Tozo2 €0 €0 €0 € 9.980 8 060553 Gemeente Lisse Tozo3 €0 €0 €0 € 3.858 9 060553 Gemeente Lisse Tozo4 €0 €0 €0 € 36 10 060553 Gemeente Lisse Tozo5 €0 €0 €0 € 1.650 11 060575 Gemeente Noordwijk Tozo1 €0 €0 € 336 € 97.786 12 060575 Gemeente Noordwijk Tozo2 €0 €0 € 7.232 € 20.201 13 060575 Gemeente Noordwijk Tozo3 €0 €0 € 9.052 € 15.572 14 060575 Gemeente Noordwijk Tozo4 €0 €0 €0 € 3.437 15 060575 Gemeente Noordwijk Tozo5 €0 €0 € 100 € 1.182 16 061525 Gemeente Teylingen Tozo1 €0 €0 € 4.218 € 66.398 17 061525 Gemeente Teylingen Tozo2 €0 €0 € 1.209 € 15.247 18 061525 Gemeente Teylingen Tozo3 €0 €0 € 2.427 € 26.134 19 061525 Gemeente Teylingen Tozo4 €0 €0 €0 € 769 20 061525 Gemeente Teylingen Tozo5 €0 €0 € 1.205 € 4.566 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4

of 5) kapitaalverstrekking (overig) (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1 060534 Gemeente Hillegom Tozo1 €0 0 0 2 060534 Gemeente Hillegom Tozo2 €0 0 0 3 060534 Gemeente Hillegom Tozo3 €0 0 0 4 060534 Gemeente Hillegom Tozo4 €0 0 0 5 060534 Gemeente Hillegom Tozo5 €0 0 0 6 060553 Gemeente Lisse Tozo1 €0 0 0 7 060553 Gemeente Lisse Tozo2 €0 0 0 8 060553 Gemeente Lisse Tozo3 €0 0 0 9 060553 Gemeente Lisse Tozo4 €0 0 0 10 060553 Gemeente Lisse Tozo5 €0 0 0 11 060575 Gemeente Noordwijk Tozo1 €0 0 0 12 060575 Gemeente Noordwijk Tozo2 €0 0 0 13 060575 Gemeente Noordwijk Tozo3 €0 0 0 14 060575 Gemeente Noordwijk Tozo4 €0 0 0 15 060575 Gemeente Noordwijk Tozo5 €0 0 0 16 061525 Gemeente Teylingen Tozo1 €0 0 0 17 061525 Gemeente Teylingen Tozo2 €0 0 0 18 061525 Gemeente Teylingen Tozo3 €0 0 0 19 061525 Gemeente Teylingen Tozo4 €0 0 0 20 061525 Gemeente Teylingen Tozo5 €0 0 0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties

Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. de hersteloperatie schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in kindeorpvangtoeslagaffaire i.v.m. de hersteloperatie jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire kindeorpvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Indicator: G4B/12 Indicator: G4B/13 Indicator: G4B/14 060534 Gemeente Hillegom Tozo1 0 060534 Gemeente Hillegom Tozo2 0 060534 Gemeente Hillegom Tozo3 0 060534 Gemeente Hillegom Tozo4 0 060534 Gemeente Hillegom Tozo5 0 060553 Gemeente Lisse Tozo1 0 060553 Gemeente Lisse Tozo2 0 060553 Gemeente Lisse Tozo3 0 060553 Gemeente Lisse Tozo4 0 060553 Gemeente Lisse Tozo5 0 060575 Gemeente Noordwijk Tozo1 0 060575 Gemeente Noordwijk Tozo2 0 060575 Gemeente Noordwijk Tozo3 0 060575 Gemeente Noordwijk Tozo4 0 060575 Gemeente Noordwijk Tozo5 0 061525 Gemeente Teylingen Tozo1 0 061525 Gemeente Teylingen Tozo2 0 061525 Gemeente Teylingen Tozo3 0 061525 Gemeente Teylingen Tozo4 0 061525 Gemeente Teylingen Tozo5 0 Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2024 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) (exclusief Rijk) gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

SZW

G10B

Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G12B

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G10B/01 Indicator: G10B/02 Indicator: G10B/03 1 060534 Gemeente Hillegom € 66.197 €0 2 060553 Gemeente Lisse € 82.558 € 275 3 060575 Gemeente Noordwijk € 164.693 € 470 4 061525 Gemeente Teylingen € 126.744 € 1.288 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel gemeente(code) selecteren en in uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden schulden Wet openbaar lichaam 2024 de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) Inburgering van 13 september verantwoordingsinformatie voor i.v.m. de hersteloperatie 2012 in (jaar T) i.v.m. de die gemeente invullen kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.hillegom.nl/api/v1/meetings/1733/documents/23072