03. Jaarrekening ISD Bollenstreek 2023.pdf

Jaarrekening 2023

Inhoudsopgave

Voorwoord .......................................................................................................................................... 3 2 Jaarverslag ................................................................................................................................ 5 2.1 Inleiding .............................................................................................................................. 5 2.1.1 Algemeen en dagelijks bestuur ....................................................................................... 5 2.1.2 Visie en missie ................................................................................................................. 5 2.1.3 Taken ............................................................................................................................... 6 2.1.3.1 Participatie ................................................................................................................... 6 2.1.3.2 Zorg ............................................................................................................................. 7 2.1.4 Bezwaar-, klaag- en beroepschriften en Wob/Woo verzoeken ....................................... 8 2.1.5 Personeel en organisatie .................................................................................................

8 2.1.6 Dienstverlening en communicatie.................................................................................... 9 2.1.7 Beveiliging informatievoorzieningen .............................................................................. 11 2.1.8 Interne Controle ............................................................................................................. 12 3 Programmaverantwoording ..................................................................................................... 13 3.1 Participatie ........................................................................................................................ 13 3.2 Zorg .................................................................................................................................. 16 3.3 Overhead .......................................................................................................................... 18 3.4 Algemene dekkingsmiddelen............................................................................................ 20 3.5 Vennootschapsbelasting .................................................................................................. 20 3.6 Onvoorzien .......................................................................................................................

20 4 Paragrafen ............................................................................................................................... 21 4.1 Lokale heffingen ............................................................................................................... 21 4.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................... 21 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................... 24 4.4 Financiering ...................................................................................................................... 25 4.4.1 Financiering ................................................................................................................... 25 4.4.2 EMU-saldo ..................................................................................................................... 26 4.4.3 Schatkistbankieren ........................................................................................................ 27 4.4.4 Renterisiconorm............................................................................................................. 28 4.4.5 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte ................................................................

28 4.4.6 Rentevisie ...................................................................................................................... 28 4.4.7 Rentekosten/opbrengsten ............................................................................................. 28 4.5 Bedrijfsvoering .................................................................................................................. 28 4.6 Verbonden partijen ........................................................................................................... 29 4.7 Grondbeleid ...................................................................................................................... 29 4.8 Wet open overheid ........................................................................................................... 29 4.9 Formatieoverzicht ............................................................................................................. 29 5 Jaarrekening 2023 ................................................................................................................... 30 5.1 Balans 2023 ...................................................................................................................... 30 5.2 Overzicht van baten en lasten ..........................................................................................

32 5.3 Toelichtingen .................................................................................................................... 32 5.3.1 Inleiding ......................................................................................................................... 32 5.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening ................................... 32 5.3.3 Balans ............................................................................................................................ 33 5.3.4 Overzicht van baten en lasten ....................................................................................... 34 5.3.5 Toelichting op de balans ................................................................................................ 35 5.3.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten .......................................................... 39 5.3.7 WNT ............................................................................................................................... 42 5.4 Sisa-bijlage ....................................................................................................................... 43 5.5 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld .........................................

45 6 Overige gegevens .................................................................................................................... 47 6.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ...................................................... 47 7 Bijlage I ISD Bollenstreek in cijfers .......................................................................................... 48 7.1 Participatie ........................................................................................................................ 48 7.2 Zorg .................................................................................................................................. 52 8 Bijlage II Overzicht begrotingswijzigingen ............................................................................... 56 9 Bijlage III Berekening bijdrage per gemeente .......................................................................... 57 9.1 Participatie.............................................................................................................................. 58 9.2 Zorg ........................................................................................................................................ 60 9.3 Overhead................................................................................................................................

60 9.4 Gehandicaptenparkeerkaart................................................................................................... 60 10. Bijlage IV Verdeling van de kosten per gemeente ................................................................... 61 Lijst van afkortingen .......................................................................................................................... 64

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

2

Voorwoord Het jaar 2023 was een dynamisch jaar met de nodige uitdagingen. In dit jaarverslag vindt u de financiële resultaten en onze bevindingen over het afgelopen jaar. Financieel gezien zijn we binnen de totale begroting 2023 gebleven. De uitgaven per programma en per gemeente zijn wisselend. De uitgaven van het programma Participatie zijn lager dan begroot. Dit komt doordat het aantal uitkeringen lager is dan verwacht. Dat geldt ook voor de realisatie van de Wet inburgering, de uitgaven Energietoeslag en het leefgeld voor Oekraïners. De uitgaven van de Energietoeslag zijn lager, omdat het Rijk pas in oktober 2023 met de formele wetgeving kwam en de uitvoering van de Energietoeslag 2023 daardoor doorloopt in 2024. De uitgaven van de Loonkostensubsidie en de Inkomensondersteunende voorzieningen zijn gestegen. Het is een positieve ontwikkeling dat steeds meer mensen via een Loonkostensubsidie bij een reguliere werkgever aan het werk zijn en dat werkgevers op de hoogte zijn van deze mogelijkheid. De energietoeslag en leefgeld Oekraïners zijn tijdelijke maatregelen. De gemeenten krijgen vanuit het Rijk hiervoor een financiële compensatie. De uitgaven van het programma Zorg zijn hoger dan begroot. Er zijn forse kostenstijgingen te zien bij Hulp bij het huishouden en begeleiding. Deze stijgingen zijn vooral terug te voeren op de verplichte indexeringen.

In de begroting is met deze indexeringen onvoldoende rekening gehouden. Maatschappelijke Zorg is vanaf 2023 een nieuwe taak. We zijn gestart met de uitvoering van Beschermd Wonen en Maatschappelijk opvang. De budgetten zijn gebaseerd op de ontvangen informatie van gemeenten. De uitgaven zijn lager, omdat het aantal bewoners aanzienlijk lager is dan de beschikbare capaciteit waar in de meerjarenraming van de Leidse regio vanuit is gegaan. De aanname was dat er een grotere verschuiving van intramurale zorg naar Beschermd Thuis zou plaatsvinden. Deze ontwikkeling heeft slechts beperkt plaatsgevonden. De kosten van overhead zijn binnen de begroting gebleven. Door het personeelsverloop zijn de uitgaven voor salariskosten fors lager en zijn de uitgaven van inhuur personeel hoger. Het jaar kenmerkt zich door een hoog ziekteverzuim, het vertrek van ervaren collega’s en het inwerken van nieuwe collega’s. De arbeidsmarkt is goed en daardoor is een groot aantal collega’s weggegaan. We ervaren daarbij dat (grote) gemeenten nieuwe medewerkers financieel meer bieden. Het ziekteverzuim en het grote personeelsverloop heeft helaas ook invloed gehad op de afhandeltermijnen. De afhandeltermijnen en hoe we die kunnen verbeteren heeft de nodige aandacht gehad. Eind 2023 is een formatieonderzoek uitgevoerd om te bepalen of de bestaande formatie nog toereikend is voor de taken die we doen.

De bevindingen van dit formatieonderzoek volgen in 2024. Het belangrijkste is dat onze klanten kunnen rekenen op een goede dienstverlening en maatwerk waar dat nodig is. Uit het klanttevredenheidsonderzoek blijkt dat klanten de ISD een hoge waardering geven. We blijven ons optimaal inzetten voor de burgers van de ISD gemeenten.

April 2024 Dagelijks Bestuur ISD Bollenstreek

R.J. ’t Jong Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

D.T.C. Salman 3

Tabel 1 Vogelvlucht x€ Participatie Uitkeringen Loonkostensubsidie Medisch onderzoek Tozo Wet Inburgering Inkomensondersteunende voorzieningen Energietoeslag Leefgeld Oekraïne Schuldregelingen Exploitatiekosten Totaal programma Participatie Zorg Wmo Maatschappelijke zorg Jeugd Exploitatiekosten Totaal programma Zorg

Begroot 2023 20.871.946 1.227.854 59.999 -15.000 793.627 2.257.960 5.850.000 934.800 -42.920 5.572.434 37.510.699

Realisatie 2023 20.127.296 1.729.598 56.302 -53.936 176.379 2.403.245 3.946.500 697.460 -26.514 5.288.920 34.345.251

23.773.247 3.943.278 2.561.855 2.266.202

25.383.928 2.956.348 2.570.404 2.155.661 32.544.582

33.066.341

Overhead

3.372.726

3.274.050

Totaal ISD Bollenstreek

73.428.006

70.685.642

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

4

2 Jaarverslag 2.1

Inleiding

2.1.1 Algemeen en dagelijks bestuur Het algemeen bestuur van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Bollenstreek (ISD Bollenstreek) bestond eind 2023 uit de volgende personen: Tabel 2 Algemeen Bestuur lid

J. A. van Rijn

Hillegom (tevens DB)

lid

A. de Jong

Hillegom

lid

J.A.C. Langeveld

Lisse (tevens DB)

lid

H. Austie-Ziengs

Lisse

voorzitter

D.T.C. Salman

Noordwijk (tevens DB)

lid

R. ter Hark

Noordwijk

lid

E.W.A. Koek

Teylingen (tevens DB)

lid

R.G.E. Wietsma

Teylingen

secretaris

R.J. ’t Jong

ISD (tevens DB)

Het dagelijks bestuur heeft in 2023 tien keer vergaderd. Het algemeen bestuur is in 2023 twee keer bijeen geweest. Het algemeen bestuur heeft onder andere tot taak de begroting (inclusief begrotingswijziging) en de jaarrekening vast te stellen.

2.1.2 Visie en missie Missie van de ISD Bollenstreek: • De ISD Bollenstreek is een servicegerichte organisatie die werkzaam is voor de opdrachtgevende gemeenten (Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen). De ISD Bollenstreek doet dit met betrokken en klantgerichte medewerkers. • De ISD Bollenstreek ontwikkelt gemeentelijk beleid op het gebied van werk, inkomen en zorg. Na besluitvorming door de gemeenten zorgt de ISD Bollenstreek voor de uitvoering. • Het beleid maakt het mogelijk dat de inwoners van de deelnemende gemeenten zelfstandig kunnen deelnemen aan de (lokale) samenleving. Dit is mogelijk, doordat inwoners beschikken over adequate middelen van bestaan, waarbij het verrichten van werk een voorwaardelijke factor vormt en/of beschikken over fysieke hulpmiddelen/voorzieningen die gericht zijn op het zelfstandig leven, wonen en bewegen. Mission statement De mission statement is een samenvatting van de missie en is als volgt geformuleerd: ”De ISD Bollenstreek zorgt voor zelfstandige burgers.” Visie van de ISD Bollenstreek In de visie staat weergegeven hoe de ISD Bollenstreek zichzelf ziet in relatie tot haar maatschappelijke omgeving en hoe zij daarin optimaal kan functioneren. De visie is: • De ISD Bollenstreek is van en voor de ISD Bollenstreek gemeenten. • De ISD Bollenstreek staat voor maximale zelfstandigheid van de burgers op het gebied van arbeid, inkomen en zorg.

• De ISD Bollenstreek is klantgericht, resultaatgericht en levert, in samenwerking met partners, maatwerk. • De ISD Bollenstreek voert de opgedragen taken uit met betrokken, professioneel en kwalitatief goed personeel. • De ISD Bollenstreek heeft de ambitie een transparante, kwalitatief hoogwaardige serviceorganisatie voor de regio Duin- en Bollenstreek te zijn.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

5

2.1.3 Taken De ISD Bollenstreek is een samenwerkingsverband van de gemeenten Hillegom, Lisse, Noordwijk en Teylingen. De ISD Bollenstreek voert voor deze gemeenten de taken uit op het gebied van de sociale zekerheid en een deel van de Wet maatschappelijke ondersteuning en Jeugdzorg.

2.1.3.1

Participatie

Participatiewet (PW) De ISD Bollenstreek voert de PW uit en voorziet in een (minimum)inkomen voor iedereen die rechtmatig in Nederland verblijft en onvoldoende middelen heeft om in de noodzakelijke bestaanskosten te voorzien. De bijstandsuitkering overbrugt de periode totdat iemand weer aan het werk gaat en/of zelf inkomen verwerft. Binnen de wetgeving en de kaders van de gemeenten passen we waar mogelijk maatwerk toe en staat de menselijke maat centraal. Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) De IOAW is een inkomensvoorziening voor oudere werkloze werknemers. Zij kunnen in aanmerking komen voor een IOAW-uitkering als de werkloze werknemer na zijn/haar 50e jaar werkloos is geworden en de uitkering op basis van de Werkloosheidswet (WW) is doorlopen. Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) De IOAZ is een uitkering voor ouderen van 55 jaar of ouder die gestopt zijn met hun werk als zelfstandige. De IOAZ-uitkering vult het (gezins-)inkomen aan tot het sociaal minimum. De uitkering gaat in nadat het bedrijf of beroep beëindigd is en eindigt uiterlijk op de AOW-gerechtigde leeftijd. Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) De Bbz is bestemd voor zowel startende, gevestigde als beëindigende ondernemers.

Loonkostensubsidie (LKS) Het instrument loonkostensubsidie wordt ingezet voor mensen met een beperkt arbeidsvermogen die niet het wettelijk minimumloon kunnen verdienen. De loonkostensubsidie vergoedt het verschil tussen de loonwaarde (wat kan iemand maximaal aan werk verrichten en daarmee verdienen) en het minimumloon. Dit is met name geregeld in artikel 10d van de Participatiewet. Dit instrument loonkostensubsidie kunnen we structureel inzetten. De financiering vindt plaats uit het BUIG-budget. Het Rijk heeft hiervoor beperkte extra middelen beschikbaar gesteld. Medisch onderzoek Bij een aanvraag voor een PW-uitkering begint direct het re-integratietraject. Dit traject is bedoeld om klanten weer aan werk te helpen. Provalu helpt bij het vinden van werk en kan waar nodig ondersteuning bieden. Provalu en de ISD Bollenstreek hebben regelmatig contact over de voortgang. De beoordeling van de arbeidsverplichting wordt door middel van een medisch onderzoek bepaald indien de klant aangeeft dat er medische belemmeringen zijn om te werken. Wet inburgering Vanaf 1 januari 2022 ondersteunen gemeenten en de ISD Bollenstreek mensen die inburgeringsplichtig zijn. Het doel is inburgeringsplichtigen zo snel mogelijk in de samenleving te laten participeren, integreren en activeren met als bijkomend einddoel hen economisch zelfstandig te laten zijn.

Inkomensondersteunende voorziening Het minimabeleid binnen de PW kent sinds 2015 de volgende voorzieningen: • De individuele inkomenstoeslag • De collectieve aanvullende zorgverzekering • De individuele bijzondere bijstand • De individuele studietoeslag. Dit is een regeling ter compensatie van het als gevolg van medische redenen niet kunnen bijverdienen naast de studie.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

6

Energietoeslag De energietoeslag is de toeslag die de regering heeft toegezegd aan huishoudens met een laag inkomen. Deze toeslag is bedoeld om de stijgende energielasten te betalen. Bij de toekenning van het budget is het Rijk uitgegaan van de doelgroep 120% van het sociaal minimum. Op basis van de (verwachte) uitputting van de budgetten heeft het dagelijks bestuur besloten om vanaf 1 oktober 2022 de doelgroep uit te breiden van 120% naar 130% van het sociaal minimum en is er een maatwerkbudget beschikbaar gesteld. In 2023 is de regeling voortgezet en (tijdelijk) ingebed in de PW. De ISD Bollenstreek heeft de energietoeslag 2023 in twee delen gesplitst: Energietoeslag 2023 deel 1 vroegtijdig aan het begin van het jaar en Energietoeslag 2023 deel 2 aan het einde van het jaar 2023 met een uitloop tot 1 juli 2024. De reden hiervan is dat de Wet energietoeslag 2023 later dan gepland en pas in oktober 2023 is vastgesteld. Leefgeld Oekraïne Om de vluchtelingen uit Oekraïne te helpen, is in maart 2022 de Regeling Opvang Ontheemden Oekraïne (ROOO) ingegaan. Een deel daarvan betreft een uitkering voor de noodzakelijke kosten van het bestaan; ook wel ‘leefgeld’ genoemd. Vanaf juli 2022 verzorgt de ISD Bollenstreek, onder verleend mandaat, de administratieve afhandeling van de uitbetaling leefgeld Oekraïne voor Hillegom, Lisse en Teylingen.

Handhaving Verplichtingen, naleving en handhaving zijn belangrijk in het sociale zekerheidsstelsel. De toeslagenaffaire leert ons dat de nuance daarbij belangrijk is. De ISD Bollenstreek maakt geen gebruik van algoritmen bij de handhaving en doet ook geen onderzoek naar bepaalde groepen. We blijven wel alert op fraude en doen onderzoek bij serieuze aanwijzingen/signalen in die richting. Sociale Recherche Sociale Recherche (SR) speelt een belangrijke rol bij het actief onderzoeken van mogelijke fraude. Het is belangrijk dat de SR zichtbaar is vanwege de preventieve werking die ervan uitgaat. De ISD Bollenstreek geeft vooraf aan dat gegevens achteraf (steekproefsgewijs) gecontroleerd worden. Daarnaast houdt de SR zich bezig met signalen over mogelijke zorgfraude en ondersteunen ze gemeenten bij ondermijning. De SR werkt samen met ketenpartners.

2.1.3.2

Zorg

Wmo De ISD Bollenstreek kijkt samen met de klant welke beperkingen deze ondervindt. Met de klant onderzoeken we in welke mate deze in staat is om zelf oplossingen te vinden voor die beperkingen. Dit kan door het inschakelen van het eigen netwerk (familie, vrienden, kennissen, kerk, vereniging etc.) en algemene voorzieningen die in de omgeving aanwezig zijn. Is de conclusie dat de beperkingen niet zelf op te lossen zijn, dan onderzoeken we of een individuele of maatwerkvoorziening de oplossing is. De ondersteuning vanuit de ISD Bollenstreek is gericht op zelfredzaamheid en participatie van personen met een beperking of met chronische psychische of psychosociale problemen, om zolang mogelijk in de eigen leefomgeving te kunnen blijven wonen. De ISD Bollenstreek biedt ondersteuning bij: • Het voeren van een huishouden • Maatschappelijke opvang • Begeleiding bij de zelfredzaamheid • Verplaatsen in en om de woning • Woonvoorzieningen • Wonen met ondersteuning • Lokaal verplaatsen per vervoersmiddel Schulddienstverlening Schulddienstverlening (SDV) is de ondersteuning die de ISD Bollenstreek biedt aan mensen met schulden. Bij het proces SDV kijkt de ISD Bollenstreek ook wat de klant zelf kan doen om zijn schulden op te lossen.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

7

Ondersteuningsmogelijkheden zijn: informatie en advies, budgetcoaching, betalingsregeling, herfinanciering, het minnelijk schuldregelingtraject met eventueel budgetbeheer en de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP). Jeugd De ISD Bollenstreek verwerkt de PGB aanvragen voor de Jeugdwet. Sinds 1 juli 2016 is de ISD Bollenstreek belast met de administratieve afhandeling van de persoonsgebonden budgetten voor Jeugd. De jeugd- en gezinsteams van Voor ieder 1 blijven verantwoordelijk voor de indicatiestelling. Na de indicatiestelling neemt de ISD Bollenstreek het administratieve proces over en dat heeft verder geen invloed op de gestelde indicaties.

2.1.4 Bezwaar-, klaag- en beroepschriften en Wob/Woo verzoeken De samenstelling van de externe bezwaarschriftencommissie is niet gewijzigd. De benoemingstermijn van de commissie loopt tot 1 april 2024. De externe bezwaarschriftencommissie is vier keer bij elkaar geweest. Het aantal zaken dat door de externe bezwaarschriftencommissie werd behandeld is beperkt. Bezwaarzaken konden veelal via de ambtelijke commissie worden afgedaan. Veel tijd is besteed aan werkzaamheden in verband met de opstelling en het grote aantal procedures van twee inwoners. Hierbij gaat het om zowel bezwaar- als beroepsprocedures, alsmede klachtprocedures, ook via de Nationale Ombudsman. Het jaar 2023 heeft in het teken gestaan van personele wisselingen. Gedurende het jaar is er voor maximaal 2 dagen per week extra ondersteuning ingehuurd, onder andere voor het inwerken van nieuw personeel, ter vervanging van zwangerschapsverlof en het wegwerken van de werkvoorraad. In 2022/2023 is er geen jaarverslag Juridische Zaken opgesteld. Een gecombineerd verslag volgt in 2024, met daarin alle cijfers en bevindingen van de juristen van de ISD en de ambtelijke en externe bezwaarschriftencommissies met betrekking tot bezwaarschriften, klachten, beroep rechtbank, hoger beroep, dwangsommen en Woo-verzoeken. Dit geldt ook voor het overzicht van de productie van Juridische Zaken 2022/2023.

De verslagen worden via de colleges ter informatie naar de raden gestuurd.

2.1.5 Personeel en organisatie Medewerkers Op 31 december 2023 waren er 133 werknemers in dienst. Er zijn totaal 32 nieuwe werknemers gestart in 2023 en van 25 collega’s is afscheid genomen. Er zijn drie werknemers die intern zijn doorgestroomd naar andere functies. De gemiddelde leeftijd is 45 jaar. De jongste werknemer is 24 jaar en de oudste werknemer is 66 jaar. Ziekteverzuim In 2023 was het ziekteverzuim bij de ISD Bollenstreek 7,55 %. Het verzuim is ten opzichte van 2022 gestegen, het percentage in 2022 was 5,55 %. De pieken zaten met name in de eerste maanden van het jaar, na de zomerperiode is het verzuim gedaald. Er is een aantal langdurig zieken wat het verzuimpercentage aanzienlijk beïnvloedt en waar de ISD Bollenstreek weinig invloed op heeft. Opleidingen/trainingen In 2023 hebben veel vakgerichte opleidingen plaatsgevonden. Dit komt omdat er veel nieuwe werknemers zijn gestart bij de ISD Bollenstreek. Hierdoor zijn er met name veel basisopleidingen PW en Wmo ingezet. Ook hebben er op kleine schaal ontwikkelingsgerichte opleidingen plaatsgevonden. Onderstaande trainingen/cursussen werden onder andere gevolgd: • PW basiscursussen • Wmo basiscursussen • Diverse trainingen/cursussen op individueel niveau • BHV training in company • Omgaan met emotie en agressie in company

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

8

Lekker bezig Uit de resultaten van het Periodiek Medische Onderzoek (PMO) dat is uitgevoerd in 2022, blijkt dat er meer aandacht nodig is voor duurzame inzetbaarheid en vitaliteit. Ook vanuit de Cao en door de ondernemingsraad is hier aandacht voor gevraagd. In 2023 zijn we daarom gestart met ‘Lekker Bezig”. Iedere werknemer heeft een budget ontvangen van € 500-, en kan dat budget inzetten voor allerlei trainingen, cursussen, workshops en coaching gesprekken. Deze zijn gericht op de volgende onderwerpen: • Loopbaan en mobiliteit • Leren en ontwikkelen • Gezondheid • Werk & privé Integriteitsbeleid Integriteit is en blijft een belangrijk onderwerp bij de ISD Bollenstreek. Alle nieuwe werknemers moeten een recente VOG overleggen en verklaren schriftelijk én mondeling via de eed of de belofte akkoord te gaan met het integriteitsbeleid van de ISD Bollenstreek. De bijeenkomst met de directeur waar de belofte mondeling wordt afgelegd heeft in 2023 vier keer plaatsgevonden. ARBO In 2023 zijn er voor een aantal werknemers met fysieke klachten extra hulpmiddelen aangeschaft, zoals voetenbankjes, speciale muizen en toetsenborden en polsondersteuningen. Alle werknemers kunnen te allen tijde een werkplekonderzoek aanvragen en daarnaast krijgen alle nieuwe werknemers een werkplekonderzoek aangeboden.

De mogelijkheid voor het aanvragen van een werkplekonderzoek wordt elk jaar onder de aandacht gebracht. Nieuwe werknemers met een ergotherapie-achtergrond worden gevraagd of ze werkplekonderzoeken intern willen verrichten. De regeling voor een beeldschermbril is aangepast, waardoor werknemers in de eigen woonplaats of plaats van keuze naar een goede opticien kunnen gaan. Thuiswerken Op basis van de huidige thuiswerkregeling mogen medewerkers maximaal 50% van hun werktijd thuiswerken. Voorwaarde is daarbij wel dat de dienstverlening aan de burgers hier geen nadeel van ondervindt.

2.1.6 Dienstverlening en communicatie Communicatie Via onze website, de socials, ISD Bollenstreek rubrieken, de gemeentepagina, folders, flyers, animaties, filmpjes en formulieren informeren we burgers over onze dienstverlening en de mogelijkheden die wij als organisatie bieden. De uitvoering doen we in eigen beheer.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

9

Naast die algemene informatie informeren we de klanten die een voorziening van de ISD Bollenstreek hebben via persoonlijke brieven over de wijzigingen en de eventuele individuele consequenties. Vooral het persoonlijk informeren van onze klanten blijven we belangrijk vinden. We sturen regelmatig een nieuwsbrief naar klanten/ketenpartners. In deze nieuwsbrief besteden we aandacht aan de Participatiewet, Schulddienstverlening, de Wmo en aan de doelgroep ondernemers. Via onze website kunnen geïnteresseerden zich aan- en afmelden voor deze nieuwsbrief. We hebben inmiddels 600 aanmeldingen voor deze nieuwsbrief.

Niet alleen de externe communicatie, maar ook de interne communicatie is belangrijk. Zeker door de thuiswerkmogelijkheden vraagt de interne communicatie extra aandacht. Het aantal informele/spontane momenten op kantoor zijn afgenomen en dat blijft een gemis. We hebben medewerkers zowel schriftelijk als mondeling/digitaal regelmatig geïnformeerd, zodat de medewerkers goed op de hoogte zijn van de ontwikkelingen en de vragen van klanten kunnen beantwoorden. Voor de college- en raadsleden is twee keer een nieuwsbrief gemaakt met daarbij de managementinformatie over: de afhandelingstermijnen van de afgehandelde aanvragen, bezwaar en beroep, het aantal bijstandsuitkeringen, schulddienstverlening en de energietoeslag. Naast deze nieuwsbrief hebben we de raden via raadsmemo’s geïnformeerd over de stand van zaken discussie zorguitgaven beheersbaar houden, energietoeslag 2023 deel 1, verkorting aflostermijn minnelijk schuldregelingstraject en de energietoeslag 2023 deel 2. Ondernemingsraad Vanaf september 2023 is er een nieuwe ondernemingsraad en die bestaat uit zeven leden en een reservelid. De ondernemingsraad bestaat uit een goede mix van ervaren en nieuwe leden. Bestuurder heeft iedere zes weken een formeel overleg met de ondernemingsraad gehad. Naast de formele agendapunten zijn toekomstige ontwikkelingen een vast agendapunt geweest.

Het contact en het overleg tussen bestuurder en ondernemingsraad is goed en er is sprake van een open en eerlijke communicatie. Naast formele overleggen is regelmatig informeel over zaken gesproken.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

10

Klanttevredenheidsonderzoek Net als in 2021 heeft I&O Research in het tweede kwartaal van 2023 het klanttevredenheidsonderzoek over 2022 uitgevoerd. Het onderzoek heeft plaatsgevonden onder de klanten Participatiewet, Wet maatschappelijke ondersteuning (inclusief het landelijk verplicht Cliëntervaringsonderzoek) en Schulddienstverlening. Totaal zijn 2.426 klanten aangeschreven, waarvan 696 de vragenlijst hebben ingevuld. Dat betekent een responspercentage van bijna 29% en dat daarmee de resultaten representatief zijn.

Het volledige klanttevredenheidsonderzoek en de infographics per gemeente vindt u op onze website in het artikel “Klanten opnieuw zeer tevreden over de ISD”.

2.1.7 Beveiliging informatievoorzieningen Informatiebeveiliging De gemeenten leggen verantwoording af over de informatieveiligheid door middel van ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit). ISD Bollenstreek ondersteunt de gemeenten hierin voor wat betreft het gebruik van Suwinet-Inkijk. Hiervoor heeft de Suwinet audit bij ISD Bollenstreek plaatsgevonden. De rapportage is ondersteunend voor de invulling bij de gemeenten, een efficiënte en financieel voordelige werkwijze. De ISD Bollenstreek heeft zich beziggehouden met diverse vragen uit de organisatie en incidenten binnen de ISD Bollenstreek op het gebied van informatiebeveiliging. Vanwege een storing in het werken via de virtuele desktops is er nauw contact geweest met de afdeling ICT van HLTsamen om dit op de juiste manier af te handelen. Audits In 2023 heeft de ISD Bollenstreek meerdere audits ondergaan, zoals de eerdergenoemde Suwinet audit, de DigiD-audit en een IT audit. Suwinet is positief afgerond en via een zogenaamde Third Party Mededeling (TPM) aan de deelnemende gemeenten afgegeven. De andere audits zijn in 2024 afgerond. De interne audit Wet politiegegevens (Wpg) 2023 wordt in 2024 in beperkte vorm uitgevoerd, samen met de uitvoering van het bijbehorende plan van aanpak uit 2021.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

11

Privacy Uit het jaarverslag van de Functionaris Gegevensbescherming (FG) blijkt dat ISD Bollenstreek ook in dit jaar weer een kleine vooruitgang heeft geboekt om de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) verder te implementeren en te optimaliseren. Voor het beoordelen van de voortgang op het gebied van privacy en informatieveiligheid is er gebruik gemaakt van het document ‘Het borgen van de Algemene Verordening Gegevensbescherming in de gemeentelijke organisatie’ van de Informatiebeveiligingsdienst. Uit dit model blijkt dat het gemiddelde van alle thema’s bij de ISD Bollenstreek 82% is. Dit komt overeen met een volwassenheidsniveau 4 van 5. Bij een dergelijk volwassenheidsniveau zijn de grootste risico’s in beeld en kunnen die worden beheerst. De ISD Bollenstreek heeft in 2023 een aantal risico inventarisaties privacy en informatiebeveiliging (DPIA’s) uitgevoerd of opgestart. Hiermee brengt zij in kaart welke risico’s zij loopt met de verwerking van persoonsgegevens. Het is de bedoeling dat op (langere) termijn voor alle uit te voeren processen een DPIA is uitgevoerd. Datalekken Meldingen van datalekken worden intern geregistreerd en beoordeeld. Datalekken die niet direct tot een melding aan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) leiden, worden eens per maand besproken in het managementteam. De FG ontvangt dit overzicht ook en kan opmerkingen maken over de afhandeling.

In 2023 zijn 30 meldingen van mogelijke datalekken ontvangen. Daarvan zijn 8 niet als datalek aangemerkt en 3 die bij andere organisaties thuishoren. In 6 gevallen heeft de ISD Bollenstreek een melding bij de AP gedaan. Bij de overige meldingen is het onwaarschijnlijk dat de inbreuk een risico inhoudt voor de rechten en vrijheden van betrokkenen. Op basis van de wetgeving zijn waar nodig de betrokkenen geïnformeerd over het datalek. Rechten van betrokkenen In 2023 zijn er 4 inzageverzoeken en 1 bezwaar tegen de verwerking van persoonsgegevens ingediend. Eén inzageverzoek is door belanghebbende ingetrokken. De overige verzoeken zijn (gedeeltelijk) toegekend. Het verzoek tot bezwaar is afgewezen, aangezien het om de uitvoering van een wettelijke taak gaat.

2.1.8 Interne Controle Vanaf 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening gewijzigd. Het doel is om de kaderstellende- en controlerende rol van het Algemeen Bestuur (AB) op de rechtmatigheid van de uitgaven te versterken. Vanaf het verslagjaar 2023 legt het Dagelijks Bestuur (DB) van de ISD Bollenstreek in de jaarrekening verantwoording af over de rechtmatigheid aan het AB. Dit doen zij door een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. De afdeling Interne Controle onderzoekt de rechtmatigheid van de uitgaven van de ISD Bollenstreek. De resultaten geven aan dat de uitgaven in 2023 rechtmatig zijn geweest en dat fouten (maximaal 1%) en onzekerheden (maximaal 3%) binnen de vastgestelde marges zijn gebleven.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

12

3 Programmaverantwoording 3.1

Participatie

Wat wilden we bereiken? Bij de ISD Bollenstreek staat werk voorop. Wie kan werken, moet werken. De ISD Bollenstreek ondersteunt bij het vinden van werk in samenwerking met Provalu, die in opdracht van de ISD Bollenstreek de trajecten uitvoert. Niet iedereen slaagt erin om werk te vinden. Iemand die geen werk kan vinden en/of niet zelf in zijn levensonderhoud kan voorzien, kan bij ons aankloppen voor hulp. Dit kan een uitkering (PW, IOAW, IOAZ of Bbz) zijn. Maar belangrijker is de hulp die we bieden om klanten weer aan het werk te helpen. Een primaire taak van de ISD Bollensteek is samen mét de klant ervoor te zorgen dat de klant zelf in zijn/haar levensonderhoud kan voorzien.

Wat hebben we daarvoor gedaan en wat hebben we bereikt? Participatiewet (PW) Het afgelopen jaar is het aantal uitkeringen gestegen, van 1.245 naar 1.260. Het klantenbestand bestaat voor 69% uit alleenstaanden. De grootste groep die een uitkering ontvangt bestaat uit personen in de leeftijdsgroep van 55 – 67 jaar. De grootste instroom in 2023 betreft nieuwkomers vanuit de Centrale Opvang Asielzoekers (COA). Van ons klantenbestand ontvangt 42% langer dan 5 jaar een uitkering. Klanten die pas in de uitkering zitten, vinden al snel weer werk. Voor de klanten die langer een uitkering ontvangen, is dat (veel) moeilijker. Loonkostensubsidie Veel werkgevers staan open voor het in dienst nemen van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Voor wie niet zelfstandig het minimumloon kan verdienen, kan loonkostensubsidie worden aangevraagd. Dat kan zowel de werkgever als de werknemer doen bij de ISD Bollenstreek. De loonkostensubsidie vergoedt het verschil tussen de loonwaarde (wat kan iemand maximaal aan werk verrichten en daarmee verdienen) en het minimumloon. Het afgelopen jaar is het aantal subsidieverstrekkingen gestegen naar totaal 347. Dit is een positieve ontwikkeling. Provalu Klanten die kunnen werken, worden aangemeld bij het re-integratiebedrijf Provalu. Provalu zet trajecten in richting werk met als doel dat hun uitkering kan worden beëindigd.

Tegenprestatie naar vermogen Als werk in eerste instantie niet lukt, wordt bekeken of de klant een tegenprestatie naar vermogen kan leveren. De klanten die niet direct aan het werk kunnen gaan, worden begeleid en gecoacht naar vrijwilligerswerk, deelname aan activiteiten of extra taallessen. Voor klanten, woonachtig in de gemeente Noordwijk, wordt samengewerkt met Welzijn Noordwijk. Welzijn Noordwijk biedt een uniek traject aan, het “Lekker Fit” traject. Zo kan er gewerkt worden aan onder andere werknemersvaardigheden, oriëntatie op de arbeidsmarkt, begeleide beweegsessies, coaching en ondersteuning. Energietoeslag Ook in 2023 heeft de overheid maatregelen genomen om de sterk gestegen energielasten te compenseren. Eén van die maatregelen was de energietoeslag die aan huishoudens met een laag inkomen als bijzondere bijstand werd verstrekt. De energietoeslag voor 2023 was totaal € 1.300,-. De ISD Bollenstreek heeft de energietoeslag gesplitst in 2023 deel 1 en 2023 deel 2. Deel 1 was € 500,- en bestond uit twee termijnen van € 250,-. Deel 1 kon tot 1 mei 2023 aangevraagd worden, omdat de uitbetalingen voor 1 juli 2023 moesten plaatsvinden. Deel 2 was € 800,- en bestond uit vier termijnen van € 200,-. Deel 2 kon pas aangevraagd en betaald worden als de formele Wet energietoeslag 2023 bekend was. Deze wet kwam veel later en werd pas in oktober 2023 bekend.

Daardoor kon de betaling en het aanvraagproces van deel 2 pas in het 4e kwartaal plaatsvinden en kunnen inwoners op basis van deze wet tot 1 juli 2024 de energietoeslag 2023 deel 2 nog aanvragen. Daardoor is de uitputting in 2023 lager begroot en willen we een deel van Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

13

het budget meenemen naar 2024. Zowel bij de energietoeslag 2023 deel als 2023 deel 2 hebben we deze aan een groot deel van de inwoners ambtshalve kunnen toekennen, omdat ze bij de ISD Bollenstreek bekend waren en voldeden aan de voorwaarden. Via het maatwerkbudget konden inwoners die in eerste instantie niet voldeden aan de voorwaarden, onderbouwd een aanvraag indienen waarom zij de energietoeslag toeslag echt nodig hadden. Met toepassing van maatwerk kon in bijzondere gevallen de energietoeslag worden toegekend. Bij de beoordeling van de aanvragen is ook gekeken of maatwerk meteen toegepast kon worden. Er is breeduit gecommuniceerd via onze eigen kanalen maar ook via lokale bladen en ketenpartners. Het aanvraagproces ging zo veel mogelijk digitaal. Voor mensen voor wie een digitale aanvraag niet lukte of mogelijk was, is ook de papieren weg open gebleven. Zoveel extra aanvragen behandelen is een grote uitdaging, maar met inzet van extra personeel en extra uren van onze medewerkers is dit gelukt. Leefgeld Oekraïners In 2023 is aan 563 deelnemers leefgeld uitgekeerd. Hiervan waren 85 ondergebracht bij particuliere opvang. De burgemeesters van onze gemeenten zijn verantwoordelijk voor de opvang en het uitbetalen van geld voor voedsel, kleding en wonen aan ontheemden uit Oekraïne.

De ISD Bollenstreek is vervolgens gemandateerd door de burgemeesters van Hillegom, Lisse en Teylingen voor de uitvoering van het financiële gedeelte van deze regeling. Wet inburgering De ISD Bollenstreek heeft onder deze wet diverse taken die voornamelijk strekken tot aanmelding (voor taallessen) en begeleiding van inburgeringsplichtigen en registratie daarvan. Het doel is om zo snel mogelijk te participeren in de maatschappij en in te burgeren, uiterlijk binnen 3 jaar. De taakstelling huisvesting voor statushouders was in 2023 beduidend hoger dan in 2022, de begroting 2023 is hierop gebaseerd. Later in 2023 is dit aantal naar beneden bijgesteld, omdat bij de IND geen ruimte was om de aanvragen af te handelen. Hierdoor zijn ook bij de ISD Bollenstreek minder inburgeraars begeleid dan vooraf ingeschat. In 2023 hadden taalaanbieders te maken met een tekort aan docenten en was het vinden van leslocaties lastig. Dit is een landelijk probleem. Daardoor konden veel mensen pas (veel) later starten met hun inburgeringsonderwijs, omdat de taallessen een betaalschema kennen van 2 tot 3 jaar. De kosten schuiven dan eveneens door. Tot slot is het aantal minderjarige statushouders en het aantal gezins- en overige migranten per jaar variabel. Op basis van een landelijke richtlijn is vooraf een inschatting gemaakt, maar het uiteindelijke aantal kan lager uitvallen.

De eerste groep is nog niet inburgeringsplichtig, daar worden geen kosten voor gemaakt. De laatste groep is zelf verantwoordelijk voor de inkoop van taaltrajecten, ook voor die groep zijn de kosten significant lager dan vooraf ingeschat. Schulddienstverlening Het beleidsplan schuldhulpverlening is ingegaan per 2022 en loopt tot en met 2025. In dit beleidsplan zijn verschillende ambities uitgewerkt die te maken hebben met het vergroten van het bereik en het doorontwikkelen van de dienstverlening. In 2023 zijn diverse ontwikkelingen geweest. Vanaf 2023 zijn saneringskredieten mogelijk. Zo is de aflosperiode van schuldregelingen ingekort van 36 naar 18 maanden voor wettelijke schuldregelingen (WSNP). De ISD Bollenstreek heeft de wijziging per 1 juli 2023 ook doorgevoerd voor minnelijke trajecten (MSNP) en saneringskredieten. De verkorting van de aflosperiode heeft tot gevolg gehad dat de werkwijze iets is veranderd. De periodieke gesprekken met klanten zijn frequenter geworden en nazorg is belangrijker geworden. Het begeleidingstraject met de klant is korter en daardoor intensiever geworden. Verder kwam er in 2023 meer ruimte voor tweede kansen, doordat de regels rondom recidive (landelijk) zijn versoepeld. De ISD Bollenstreek is aangesloten bij deze ontwikkeling. De ISD Bollenstreek paste al veel maatwerk toe en recidive kwam nauwelijks voor.

Deze onderdelen zijn ook opgenomen in een addendum op het beleidsplan schuldhulpverlening 2022-2025, dat in het afgelopen jaar aan de gemeenteraden is voorgelegd. Sommige delen worden nog ingevoerd. Vanaf het voorjaar van 2023 kon de ISD Bollenstreek starten met het aanbieden van saneringskredieten in het kader van schuldregelingen. Daarnaast wordt er standaard een budgetcoachingstraject aangeboden. Positieve effecten waren meer schuldenrust bij de inwoner en sneller duidelijkheid voor schuldeisers over de aflossing is. De vroegsignalering is het afgelopen jaar verder geprofessionaliseerd en uitgebreid. In 2023 zagen we een lichte stijging van het aantal signalen en het aantal signaalpartners, waardoor (hogere) schulden konden worden voorkomen.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

14

Inkomsten Schuldregelingen We brengen bij de schuldeisers 9% kosten in rekening voor het regelen van de schuld. Op het moment dat er bedragen worden gereserveerd voor de schuldeisers, dan wordt 9% van het geld gereserveerd voor de diensten die de ISD Bollenstreek uitvoert.

Wat heeft het gekost? Tabel 3 Overzicht kosten Participatie x€

Realisatie 2022 Begroting 2023 Realisatie 2023

Lasten PW

18.693.652

21.325.215

20.469.420

Loonkostensubsidie

1.448.675

1.238.643

1.759.349

Medisch onderzoek

34.711

59.999

57.114

701

-

-7.913

Wet Inburgering

34.430

793.627

176.379

Project Meedoen!

46.102

-

-

Inkomensondersteunende voorzieningen

2.227.261

2.387.960

2.507.597

Energietoeslag

5.726.450

5.850.000

3.946.500

485.361

934.800

697.460

28.697.342

32.590.243

29.605.906

Debiteurenontvangsten PW

-458.268

-453.269

-342.124

Debiteurenontvangsten loonkostensubsidie

-19.239

-10.790

-29.751

Debiteurenontvangsten Medisch onderzoek

70

-

-813

-235.429

-15.000

-46.023

Tozo

Leefgeld Oekraïne Totaal lasten Baten

Debiteurenontvangsten Tozo Debiteurenontvangsten schuldregelingen

-

-42.920

-26.514

Debiteuren ontvangsten inkomensondersteunende voorzieningen

-107.473

-130.000

-104.352

Totaal baten

-820.340

-651.979

-549.575

Exploitatiekosten

4.086.425

5.572.434

5.288.920

Totaal Participatie

31.963.427

37.510.699

34.345.251

Tabel 4 Beleidsindicatoren Participatie Personen met een bijstandsuitkering

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

98,21 per 10.000 inwoners

15

3.2

Zorg

Wat wilden we bereiken? De ISD Bollenstreek wil ervoor zorgen dat iedere bewoner van de Bollenstreek de voorziening krijgt waar hij of zij recht op heeft. Dat is mogelijk als blijkt dat de ondersteuning niet geboden kan worden vanuit de eigen kracht, het sociale netwerk of voorliggende voorzieningen. Dat willen we snel en efficiënt doen. Het is een continu proces om de doorlooptijden verder naar beneden te krijgen, de administratieve rompslomp te beperken en de klantvriendelijkheid verder te vergroten. Het is onze ambitie om ook bij dit programma onze klanten zo goed mogelijk van dienst te zijn. Ook hier geldt dat maatwerk en de menselijke maat voorop staat.

Wat hebben we daarvoor gedaan en wat hebben we bereikt? Hulp bij het Huishouden (Hbh) Het aantal aanvragen is voor het eerst sinds de invoering van het abonnementstarief afgenomen. In 2023 is het aantal Hbh totaal 3.433. Een groot aantal indicaties liep af, waardoor de situatie van de klant opnieuw beoordeeld moest worden. Omdat zorgaanbieders te maken hebben met een personeelstekort duurde het in veel gevallen langer voordat de klanten daadwerkelijk geholpen werden met de huishouding. Daarnaast nam het aantal klachten van burgers over de Hulp bij het Huishouden toe. De contractbeheerder van de ISD Bollenstreek stond veel in contact met de zorgaanbieders van deze klanten om naar oplossingen te zoeken en concrete afspraken te maken. De kosten van Hbh laten ten opzichte van de begroting een forse overschrijding zien. De begroting 2023 is gebaseerd op de realisatie 2021. In de begroting is rekening gehouden met een prijsindexatie van 3% per jaar en een toename van het gebruik door vergrijzing van 1% per jaar. Totaal over de periode een begrote stijging van 8% ten opzichte van 2021. De werkelijke prijsindexatie over deze periode bedraagt echter bij benadering 14,7% en de toename in het aantal voorzieningen 3,5%. Een totale stijging van ruim 18%. Een verschil van 10% ten opzichte van de uitgangspunten die in de begroting 2023 zijn gehanteerd.

Begeleiding Het aantal voorzieningen voor individuele begeleiding en dagbesteding is ten opzichte van 2022 gestegen naar totaal 2.043 voorzieningen. Mogelijk is de lichte stijging een gevolg van de afloop coronaperiode. Toen werd een stukje eenzaamheid opgevangen door vrienden en familie. Ook is in een aantal situaties begeleiding geïndiceerd voor klanten die (lang) wachten op behandeling van de GGZ (geestelijke gezondheidszorg). Om onhoudbare thuissituaties te ondersteunen, is daarom begeleiding toegekend. Ook begeleiding laat een aanzienlijke kostenstijging zien en een forse overschrijding op de begroting. De begroting 2023 is gebaseerd op de realisatie 2021. In de begroting is rekening gehouden met prijsindexatie van 3% per jaar en een toename van het gebruik door vergrijzing van 1% per jaar. Totaal over de periode een begrote stijging van 8% ten opzichte van 2021.De werkelijke prijsindexatie over deze periode bedraagt echter bij benadering 14,7% en de toename in het aantal voorzieningen 3,5%. Een totale stijging van ruim 18%. Een verschil van 10% ten opzichte van de uitgangspunten die in de begroting 2023 zijn gehanteerd. Hulpmiddelen Het aantal hulpmiddelen dat werd geïndiceerd, laat een kleine daling zien. Dit varieert van kleine aanpassingen, zoals het plaatsen van drempelhulpen tot grote verbouwingen om bijvoorbeeld een woning rolstoel gebruiksvriendelijk te maken.

Ook is de verwachting dat klanten zelf iets aangeschaft hebben, zoals trapliften, vanwege de wachttijden. Opvallend bij de vervoersvoorzieningen is dat meer aangepaste fietsen zijn geïndiceerd in plaats van scootmobielen. Klanten willen liever actief en in beweging blijven. Dat maakt dat zij ook vaak de voorkeur hebben voor een (aangepaste) fiets boven een scootmobiel. Vanuit gezondheid geredeneerd is dit ook een goed invoelbare wens. Lastige is wel dat een aangepaste fiets duurder is dan een scootmobiel. Vanuit de Wmo wordt gekeken naar de participatie. Als een scootmobiel voldoet moet gekozen worden voor de goedkoopst compenserende voorziening. Maatschappelijke Zorg Vanaf 2023 is de Maatschappelijke Zorg vanuit de centrumgemeenten overgedragen naar de gemeenten. Onder de maatschappelijke Zorg vallen Wonen met ondersteuning (o.a. Beschermd wonen) en Maatschappelijke opvang. Dit zijn maatwerkvoorzieningen en vanaf 2023 een nieuwe taak Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

16

voor de ISD Bollenstreek. Alle klanten die zijn overgedragen van Leiden naar de ISD Bollenstreek zijn actief benaderd. Het jaar heeft opstartproblemen gekend omdat de uitvoering over verschillende schijven loopt. De klanten hebben wel zorg ontvangen.

Wat heeft het gekost? Tabel 5 overzicht kosten Zorg x€ Zorg - totaal

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

Wmo - Hbh ZIN

9.675.090

9.279.487

10.261.395

Wmo - Hbh PGB

343.939

397.373

324.733

Wmo - begeleiding ZIN

9.451.601

9.870.134

10.741.837

Wmo - begeleiding PGB

793.219

875.627

775.439

Wmo - rolstoelen

704.872

770.786

796.800

Wmo - collectief vervoer

658.686

928.718

872.203

Wmo - overige vervoersvoorzieningen

1.312.339

1.195.664

1.331.785

Wmo - woonvoorzieningen

1.219.957

1.190.171

979.061

37.898

-

20.771

Wmo - advieskosten GPK

-

-

89.704

Wmo - medisch onderzoek

27.606

41.539

23.644

24.225.206

24.549.501

26.217.373

107.739

3.562.184

2.830.218

-

381.094

126.130

Lasten

Wmo - meerkosten

Subtotaal lasten Maatschappelijke zorg Beschermd wonen Maatschappelijke opvang Jeugd PGB jeugd

2.560.145

2.561.855

2.570.404

Totaal lasten

26.893.089

31.054.633

31.744.124

-779.337

-739.928

-833.445

1.011

-36.326

-

Inkomsten schuldregelingen

-47.104

-

-

Totaal baten

-825.429

-776.254

-833.445

Exploitatiekosten

2.665.414

2.266.202

2.155.661

Totaal Zorg

28.733.075

32.544.582

33.066.341

Baten Wmo - eigen bijdrage Debiteurenontvangsten

Tabel 6 Beleidsindicatoren Zorg Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

684,79 per 10.000 inwoners

17

3.3

Overhead

Tabel 7 Overzicht kosten overhead x€

Realisatie 2022 Begroting 2023 Realisatie 2023

Salariskosten ISD

7.331.196

8.500.696

7.769.416

Personeelsvergoedingen ISD

90.658

79.771

101.972

Overige personeelskosten

237.410

220.000

289.167

Huur kantoorpand

386.235

389.776

454.234

Automatisering

417.593

519.168

477.641

Reclame- en promotiekosten

16.684

17.042

33.827

555

7.039

2.090

Huisvestingskosten

66.970

64.098

77.125

Kantoorkosten

216.197

215.935

249.014

Accountantskosten

36.000

73.501

61.800

Advieskosten

45.280

67.239

64.147

Inhuur en uitzendkrachten

146.297

180.006

398.072

Uitbestedingen HLT

316.292

302.831

385.732

Uitvoeringskosten

47.750

54.312

78.200

Algemene kosten

82.833

75.287

94.003

Bank- en Rentekosten

-14.808

10.661

-201.665

Vakliteratuur

Afschrijving kantoormeubilair

20.289

40.000

20.289

Uitvoeringskosten Tozo

200.000

200.000

200.000

Uitvoeringskosten energietoeslag

144.000

144.000

115.067

Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne

20.000

40.000

38.500

Kosten saneringskredieten

-

10.000

10.000

Incidentele baten en lasten

-

-

Subtotaal

9.807.429

11.211.362

10.718.632

Toerekening Participatie

-4.086.425

-5.572.434

-5.288.920

Toerekening Zorg

-2.665.414

-2.266.202

-2.155.661

Overhead

3.055.590

3.372.726

3.274.050

Tabel 8 Beleidsindicatoren Overhead Formatie

0,87 fte per 1.000 inwoners

Apparaatskosten

83,54 per inwoner

Externe inhuur

5,12 % van de totale loonkosten

De kosten Overhead bestaan uit toegerekende exploitatielasten Zorg en Participatie en een deel dat niet direct aan de programma’s is toe te rekenen. Salariskosten De salariskosten blijven binnen de begroting. De begroting is gebaseerd op de toegestane formatie, maar niet de gehele formatie is het hele jaar ingevuld vanwege verloop en openstaande vacatures. Personeelsvergoedingen Dit omvat onder andere de reis- en verblijfskosten en kosten woon-werkverkeer. De begroting is opgesteld op basis van de realisatie 2021, dat jaar was onderdeel van de coronaperiode. De kosten 2023 zijn ten opzichte van 2021 toegenomen omdat weer meer reisbewegingen worden gemaakt. Overige personeelskosten De kosten omvatten opleiding, vorming en training, werving en selectie van personeel, arbozorg, kosten ondernemingsraad, personeelsvereniging, teambuilding, kerstpakketten etc. Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

18

Huur kantoorpand Dit betreft huurkosten voor het kantoorpand aan de Hobahostraat 92 in Lisse. De realisatie 2023 is hoger dan begroot, vanwege een eindafrekening energielasten. Daarnaast was sprake van een hoge indexering van ruim 10%. Automatisering De post automatisering bestaat uit de kosten van hard- en software, licenties en ondersteuning. Reclame- en promotiekosten Onder deze post worden de socials (Facebook/LinkedIn) en de campagnes voor nieuw personeel geboekt en ook de kosten van drukwerk, legitimatiepasjes en visitekaartjes. Met name het gebruik van personeelscampagnes is toegenomen. Ook de kosten van drukwerk zijn fors gestegen. Vakliteratuur De kosten van vakliteratuur zijn ten opzichte van vorig jaar toegenomen. Dit vanwege de aanschaf van vakliteratuur over Beschermd Wonen en stijging van de kosten. Huisvestingskosten Dit betreft met name de kosten van schoonmaak en onderhoud. Kantoorkosten Onder de post kantoorkosten vallen de kosten van koffie, telefonie, porti en de multifunctionals (kopieerapparaten). Met name de kosten van koffie zijn hoger dan begroot, omdat de begroting gebaseerd is op de cijfers ten tijde van de coronapandemie. En er zijn nieuwe koffiemachines aangeschaft. Accountantskosten De accountant van de ISD Bollenstreek is Verstegen Accountants.

In de cijfers van 2023 is een bedrag opgenomen als nog te verwachten kosten ten behoeve van de controle van de voorliggende jaarrekening. Advieskosten De advieskosten van 2023 betreffen grotendeels het formatieonderzoek dat is uitgevoerd door Berenschot. De advieskosten voor medische keuringen GPK worden met ingang van 2023 verantwoord bij het programma Zorg. Inhuur en uitzendkrachten In 2023 zijn veel kosten gemaakt voor uitzendkrachten. Dat komt onder andere doordat het invullen van de openstaande vacatures in de huidige arbeidsmarkt een moeizaam traject is. Uitbesteding HLT Onder deze post vallen de kosten voor de uitbestede dienstverlening van ICT en salarisadministratie. Uitvoeringskosten Dit betreft de uitgaven voor Humanitas, de administratieve afwikkeling van ondernemers voordat ze in de Schulddienstverlening kunnen en de kosten voor archieftoezicht door de gemeente Leiden. Algemene kosten De kosten van contributies en lidmaatschappen en verzekeringen ligt in lijn met voorgaande jaren en de begroting. Bij de algemene kosten worden ook proceskosten, schikkingsbedragen en dwangsommen geboekt. Bank- en rentekosten Schatkistbankieren houdt in dat het publiek vermogen van de ISD Bollenstreek overgeheveld wordt naar de schatkist; een rekening-courant bij het Ministerie van Financiën.

Sinds september 2022 wordt weer rente ontvangen op het vermogen, hiermee was bij het opstellen van de begroting 2023 nog geen rekening mee gehouden.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

19

Afschrijving kantoormeubilair Het kantoormeubilair is inmiddels afgeschreven. In de begroting is rekening gehouden met vervanging, maar in 2023 is er geen inventaris geactiveerd. Uitvoeringskosten Tozo De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot de Tozo betreft de kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en inhuurkrachten. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Uitvoeringskosten energietoeslag De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot de energietoeslag betreft de kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en inhuurkrachten. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie. Uitvoeringskosten leefgeld Oekraïne De doorberekening van de uitvoeringskosten met betrekking tot het leefgeld Oekraïne betreft de kosten die gemaakt zijn voor de automatisering en inhuurkrachten. Deze kosten worden vervolgens toegerekend aan het programma Participatie voor de gemeente Hillegom, Lisse en Teylingen. Kosten saneringskredieten Kredietbanken verstrekken leningen om schulden af te lossen: saneringskredieten. De aanvraag daarvan verloopt via de schulddienstverlening. Sociale kredieten zijn rentedragend.

3.4

Algemene dekkingsmiddelen

De middelen die de ISD Bollenstreek ontvangt vanuit de deelnemende gemeenten zijn opgenomen in het programma Algemene dekkingsmiddelen. Tabel 9 Algemene dekkingsmiddelen x€ Hillegom Lisse Noordwijk Teylingen

12.749.165 13.814.500 25.353.206 18.768.770

Totaal

70.685.642

3.5

Vennootschapsbelasting

De Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen is ingegaan per 1 januari 2016. Dit wetsvoorstel beoogt de vennootschapsbelasting (Vpb) zodanig aan te passen dat overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook nietoverheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting worden onderworpen als die private ondernemingen. De ISD Bollenstreek voldoet niet aan alle 3 gestelde criteria en is daarom niet VPB plichtig.

3.6

Onvoorzien

In 2023 waren er geen onvoorziene lasten of baten.

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

20

4 Paragrafen 4.1

Lokale heffingen

De ISD kent geen lokale heffingen.

4.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

De ISD Bollenstreek heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat de ISD Bollenstreek geen reserves vormt. Eventuele financiële tegenvallers zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Met de steeds groeiende financiële stromen binnen de ISD Bollenstreek gaan deze risico’s en vooral de beperking daarvan, een steeds grotere rol spelen. Deze groei wordt veroorzaakt door het toenemende takenpakket van de ISD Bollenstreek en wijzigingen in de budgettering. Risico De ISD Bollenstreek heeft te maken met onzekerheden en risico’s. Een aantal daarvan is nagenoeg uit te sluiten, te beheersen of te beperken door tijdig maatregelen te nemen, verzekeringen af te sluiten en alert te zijn op veranderingen. Andere risico’s kan de ISD Bollenstreek overdragen, bijvoorbeeld op de gemeenten. Soms moeten we accepteren dat er risico’s zijn, waar we niet veel aan kunnen doen. De gemeenten staan garant voor alle tekorten bij de ISD Bollenstreek en in die zin lopen zij dan ook de risico’s. De ISD Bollenstreek heeft in kaart gebracht welke risico’s de gemeenten dan wel de ISD Bollenstreek lopen. Er is onderscheid gemaakt in algemene risico’s (risico’s die in elk bedrijf aanwezig zijn) en specifieke risico’s (risico’s specifiek voor een ISD Bollenstreek of een sociale dienst).

De kans en het effect van een gebeurtenis zijn uitgedrukt in een cijfer oplopend van 1 tot en met 25. Dit cijfer is het gevolg van het vermenigvuldigen van de kans x effect. Waarbij een hele kleine kans staat voor getalwaarde 1 en een grote kans voor getalwaarde 5. Waarbij geringe schade staat voor getalwaarde 1 en fatale schade voor getalwaarde 5. Risico = kans x effect

Jaarrekening 2023 ISD Bollenstreek april 2024

21

Risicoprofiel Tabel 10 Algemene risico's Gebeurtenis Brand of andere calamiteit waardoor de inventaris verloren gaat en de voortgang van het werk niet meer mogelijk is

Kans x effect = risico 1x 1=1

Fraude/ integriteitsschendingen

2x2=4

Vermindering van taken ISD, bijvoorbeeld Wmo/opheffen ISD/uittreden gemeenten

1x3=3

Automatisering, gegevens weg als gevolg van calamiteit bij bijv. HLT Samen (bijv. brand)