RV Zienswijze jaarrekening 2024 en begroting 2026 GR MARN

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

5 juni 2025 Zienswijze Jaarrekening 2024 en begroting 2026 GR MARN Pepijn Baneke

Voorstel Wij stellen voor om in te stemmen met: 1. De Jaarrekening 2024 van de GR MARN; 2. De begrotingswijzigingen 2025 van de begroting 2025 onder voorwaarde dat in volgende begrotingswijziging van de GR MARN de toevoeging vanuit bestemmingsreserve voor duurzame financiering wordt voorgelegd aan Algemeen bestuur van de GR MARN. 3. De concept Begroting 2026 van de GR MARN; 4. Het voorstel de meerjarenbegroting 2026-2029 voor kennisgeving aan te nemen; 5. Het voorstel de vrijval uit de bestemmingsreserve uit keren; 6. Met het voorstel om het dividend van de ARN b.v. uit te keren; 7. De inhoud van de brief aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN met de zienswijzen. Inleiding De GR MARN heeft conform de Wet Gemeenschappelijke Regelingen aan de deelnemende gemeenten de voorlopige jaarrekening 2024 en de ontwerpbegroting 2026 aangeboden. De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om voorafgaand aan de besluitvorming door het Algemeen Bestuur (AB) van de GR MARN zienswijze te geven en deze kenbaar te maken. Heumen ontvangt op basis van inwonersaantal een bedrag van uit het exploitatieresultaat, de bestemmingsreserves en uitkering van het dividend ARN b.v. van in totaal (€ 23.964 + € 83129 =) € 107.093. In lijn met voorgestelde besluiten en de adviezen van de Adviesfunctie zijn de zienswijzen verwoord in bijgevoegde brief.

Hiermee wordt het Algemene Bestuur van de MARN geïnformeerd over de zienswijzen van de gemeente Heumen ten aanzien van de concept Jaarrekening 2024, de begrotingswijzigingen 2025, de concept Begroting 2026 en de Meerjarenraming 2026-2029. Beoogd effect Door de jaarrekening en begroting jaarlijks te toetsen en de GR MARN van een zienswijze te voorzien houdt gemeente Heumen goed zicht op de stand van zaken bij de GR MARN. Met het indienen van de zienswijze vraagt gemeente Heumen de GR MARN rekening te houden met de visie van Heumen bij de vaststelling van de jaarstukken en de begroting. Argumenten 1. Er is een accountantsverklaring waarin de Jaarrekening is goedgekeurd. De accountant heeft de boeken en de jaarrekening 2024 gecontroleerd en zal een schone goedkeurende controleverklaring afgeven. De jaarrekening voldoet aan de wettelijke financiële kaders (o.a. Wet Fido, het BBV en de WNT), aldus de accountant.

Zaak Document

: :

261489 265219

2. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert met de begrotingswijziging 2025 van de begroting 2025 in te stemmen. Het resultaat 2025 zal door de aanpassing naar de werkelijke indexatie nadeliger uitvallen dan primair begroot (€-52.517 i.p.v. €+95.204). In een volgende begrotingswijziging zal de toevoeging vanuit de bestemmingsreserve in kader van duurzame financiering worden voorgelegd aan het Algemeen bestuur. Dit zal een positieve invloed hebben op het resultaat 2025 van de GR MARN. 3. De begroting is uit is opgesteld op basis van de huidige taken en bevoegdheden van de GR MARN. Bij de opstelling van de begroting is rekening gehouden met de BRN uit de regio. In de begroting 2026 is, afgezien van de vaste onderdelen voor de bedrijfsvoering, een post voor advieskosten van €25.000.- opgenomen; deze post wordt jaarlijks opgenomen. 4. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert meerjarenbegroting voor kennisgeving aan te nemen. De meerjarenraming wordt met name gebruikt als basis voor de beoordeling van de vermogenspositie. 5. Eerder is afgesproken vrijval uit reserve uit te keren aan gemeenten. In 2017 heeft de verkoop van gronden plaatsgevonden en is de opbrengst van deze gronden in de jaarrekening verantwoord. Besloten is om deze winst te storten in een bestemmingsreserve uit te keren aan gemeenten.

Deze reserve valt volgens een vast schema in de exploitatie vrij en dit voordelig saldo wordt aan gemeenten uitgekeerd. 6. ARN heeft in dividend aan de aandeelhouders uitgekeerd. De GR MARN heeft dividend van de ARN b.v. ontvangen en het Dagelijks Bestuur van de GR MARN stelt voor dit uit te keren aan de gemeenten. 7. In de brief worden de zienswijzen van de gemeente Heumen verwoord. Hiermee wordt het Algemeen Bestuur van de GR MARN geïnformeerd over de zienswijzen van de gemeente Heumen ten aanzien van de concept Jaarrekening 2024 en de concept Begroting 2026 en de Meerjarenraming 2026-2029. Financiën Op 26 november 2024 hebben de gemeenten in het Rijk van Nijmegen gezamenlijk een brief gestuurd naar meerdere gemeenschappelijke regelingen, waaronder de GR MARN. In deze brief hebben de wethouders financiën aandacht gevraagd voor de gemeentelijke financiën. Gemeenten staan de komende jaren voor een grote financiële uitdaging. De gemeenten hebben het AB van de GR MARN gevraagd om concrete scenario's om structurele vermindering van gemeentelijke middelen voor te leggen bij de behandeling van de begroting 2026. Gemeenten hopen dat de voor te bereiden scenario's niet nodig zullen zijn, maar doen een beroep op de GR om deze in kaart te brengen.

De GR MARN is een beleidsarme regeling met een beperkte organisatie die zich richt op de rol van aandeelhouder en aanlevering van huisvuil aan ARN b.v.. De GR MARN heeft geen personeel, behalve 2

een secretaris die is ingehuurd om het bestuur van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen. Gezien deze beperkte rol zijn geen mogelijke scenario’s voor bezuiniging ingebracht. Jaarrekening 2024. De jaarrekening van MARN sluit af met een positief saldo van € 1.669.800. Het exploitatieresultaat exclusief het ontvangen dividend ARN (1.632.000) bedraagt € 37.800. Voorgesteld wordt om dit toe te voegen aan de algemene reserve. Het totaal uit te keren bedrag op grond van de jaarrekening 2024 is € 2.129.532 en betreft: • de vrijval van de bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten” van € 497.532. Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 23.966 (verdeling op basis van inwonersaantal per 01-01-2024). • Daarnaast wordt ook een bedrag van €1.632.000 uitgekeerd. Dit betreft uitkering van dividend 2023 ARN). Het door Heumen te ontvangen bedrag op basis van inwoneraantal is • € 83.129. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven bestaande uit een goedkeurend oordeel ten aanzien van getrouwheid van de jaarrekening en de rechtmatigheid verantwoording. Gewijzigde begroting 2025 Het resultaat 2025 zal nadeliger uitvallen dan de vastgestelde begroting 2025 (van voordelig resultaat van € 95.204 naar nadelig saldo van € 52.500.

Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025 is de toevoeging vanuit de bestemmingsreserve voor duurzame financiering niet verwerkt. Door de MARN is toegezegd om dit in een volgende begrotingswijziging voor te leggen aan het algemeen bestuur. Voor Heumen heeft dit verder geen consequenties. De uitkering van de GR MARN 2025 die in 2026 uitgekeerd zal worden, bedraagt € 455.600 en zal op basis van inwonersaantallen per 01-01-2024 over de deelnemende gemeenten worden verdeeld (voor Heumen ca. € 23.000). Begroting 2026 Voor het begrotingsjaar 2026 wordt een negatief resultaat verwacht van € 14.067. Conform de winstbestemmingen van 2025 en (naar verwachting) 2026 zal dit worden onttrokken aan de winstreserve. Dit is conform de afspraken die zijn gemaakt in 2021 om toekomstige verliezen te dekken uit de winstreserve. Voor de meerjarenbegroting 2027-2029 worden ook tekorten verwacht en onttrokken aan de winstreserve.

3

Communicatie & participatie Na besluit van de gemeenteraad wordt het Dagelijks Bestuur van de GR MARN hiervan middels een brief op de hoogte gesteld van de zienswijzen van de gemeente Heumen.

burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlagen: - Brief MARN aanbieding stukken MARN - Jaarrekening 2024 MARN - Begroting 2026 MARN - Definitief adviesrapport MARN jaarrekening 2024 en begroting 2026 (Adviesfunctie) - Accountverslag GR MARN Boekjaar 2024 - Concept brief aan AB GR MARN

4