RV Programmarekening 2025

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

9 juli 2026 Programmarekening 2025 Ton Herings

Voorstel 1. De programmarekening 2025 vast te stellen; 2. Een nieuwe bestemmingsreserve “Realisatiestimulans woningbouw” in te stellen; 3. Het voordelige rekeningresultaat 2025 ad € 18.532 te bestemmen en aanvullend € 141.468 ten laste van de algemene reserve te brengen, zodat een totale resultaatbestemming van € 160.000 mogelijk wordt gemaakt: a) Als onderdeel daarvan in te stemmen met het overhevelen van de in 2025 ontvangen baten uit de SPUK Realisatiestimulans ter hoogte van € 35.000 en toe te voegen aan de bestemmingsreserve “Realisatiestimulans woningbouw”; b) Als onderdeel daarvan in te stemmen met een resultaatbestemming van het in 2025 ontvangen budget voor natuurbrandpreventie en -mitigatie ter hoogte van € 125.000 naar 2026, voor de realisatie van zeven brandputten ter versterking van de natuurbrandpreventie en de bestrijding van natuurbranden. Inleiding Met de programmarekening 2025 legt het college verantwoording af over het gevoerde bestuur en het gerealiseerde beleid in 2025. De rekening bevat zowel een financiële als inhoudelijke verantwoording en sluit aan op de doelen zoals opgenomen in de programmabegroting 2025. De programmarekening 2025 sluit met een voordelig resultaat van € 18.532. Bij de Tweede Voortgangsrapportage 2025 werd een nadelig resultaat van € 144.000 verwacht.

Beoogd effect De raad stelt de programmarekening vast, waarmee zij instemt met de verantwoording over de beleidsmatige en financiële uitvoering in het boekjaar 2025. Daarnaast besluit de raad over de resultaatbestemming te weten de instelling van een nieuwe bestemmingsreserve en aanvullende dekking uit de algemene reserve. Daarmee kan de raad haar kaderstellende en controlerende rol invullen. De vaststelling door de raad op 9 juli 2026 stelt het college in staat de stukken tijdig, conform de wettelijke termijn, in te dienen bij de toezichthouder, de provincie Gelderland. Voor een inhoudelijke toelichting op de ontwikkelingen in het sociaal domein (inclusief werk en inkomen), verwijzen wij naar de monitor sociaal domein en de jaarrapportage 2025.

Zaak Document

: :

1040983 1046528

Argumenten 2.1 De middelen uit de realisatiestimulans doelgericht en meerjarig beschikbaar te houden voor activiteiten gericht op versnelling en realisatie van woningbouw en daaraan gerelateerde publieke investeringen Het Rijk heeft de tijdelijke specifieke uitkering (SPUK) Realisatiestimulans ingevoerd om gemeenten financieel te ondersteunen bij de realisatie van betaalbare woningen. Gemeenten ontvangen een bijdrage van € 7.000 per woning (exclusief BTW) voor woningen waarvan de bouw is gestart en die voldoen aan de voorwaarden van de regeling. De gemeente kan aanspraak maken op de uitkering als aan de volgende drie voorwaarden is voldaan, te weten de woning: • Is in aanbouw gegaan (start bouw); • Valt binnen het betaalbare segment; en • Heeft nog geen andere financiële steun ontvangen via een van de in de Realisatiestimulans genoemde regelingen. Omdat de opbrengsten afhankelijk zijn van feitelijke start bouw en de uitgaven vaak pas in latere jaren plaatsvinden, is reservevorming nodig om middelen meerjarig beschikbaar te houden. De baten worden volgens de BBV-richtlijnen namelijk toegerekend aan het jaar waarin de woningbouw feitelijk start. De gemeente startte in 2025 met de bouw van vijf betaalbare woningen. Daarom werd een opbrengst van € 35.000 verwerkt in de jaarrekening van 2025. De uitbetaling volgt in 2026.

De middelen uit de Realisatiestimulans zijn een beloning voor de geleverde prestatie: namelijk de start van de bouw van betaalbare woningen. Het staat gemeenten vervolgens vrij om de middelen naar eigen inzicht te besteden. Gezien de grote financiële opgaven die gemeenten hebben op het gebied van woningbouw is het aannemelijk dat de middelen hier ook voor worden ingezet. Het is aan de gemeenteraden om hier een besluit over te nemen. Om de middelen uit de Realisatiestimulans doelgericht en meerjarig beschikbaar te houden voor activiteiten gericht op versnelling en realisatie van woningbouw en daaraan gerelateerde publieke investeringen wordt voorgesteld een bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw in te stellen. Het doel van de reserve is het beschikbaar houden van middelen uit de SPUK Realisatiestimulans ten behoeve van: 1. Versnelling van woningbouwprojecten; 2. Dekking van gemeentelijke kosten die direct samenhangen met woningbouwontwikkeling, waaronder plan- en voorbereidingskosten; 3. Investeringen in de openbare ruimte die noodzakelijk zijn voor woningbouwprojecten, zoals bovenwijkse voorzieningen; 4. Cofinanciering van maatregelen gericht op betaalbare woningbouw. Inzet van de reserve vindt plaats na expliciet raadsbesluit of via door de raad vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen.

De reserve wordt opgeheven wanneer de middelen volledig zijn ingezet of de raad besluit dat het doel is vervallen. 3.1 De baten uit de realisatiestimulans uit 2025 toevoegen aan de bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw 2

De gemeente startte in 2025 met de bouw van vijf betaalbare woningen. Daarom boekten we een opbrengst van € 35.000 in de jaarrekening van 2025. Omdat de opbrengsten afhankelijk zijn van feitelijke start bouw en de uitgaven vaak pas in latere jaren plaatsvinden, is reservevorming nodig om middelen meerjarig beschikbaar te houden. 3.2 Een resultaatbestemming is nodig omdat de realisatie van brandputten in het kader van natuurbrandpreventie en –mitigatie plaatsvindt in 2026 De voorgestelde resultaatsbestemming is gebaseerd op een beleidsafspraak met de Veiligheidsregio. Nederland krijgt steeds vaker te maken met perioden van droogte en hitte waardoor het risico op natuurbranden toeneemt. Ook binnen de gemeente liggen gebieden die gevoelig zijn voor natuurbranden. Om inwoners bewust te maken van deze risico’s zijn in samenwerking met de brandweer op 21 oktober 2025 en 10 december 2025 informatieavonden georganiseerd voor inwoners die wonen nabij bos- en natuurgebieden. Het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (LVVN) stelt middelen beschikbaar aan gemeenten waar sprake is van een verhoogd risico op natuurbranden. Doel hiervan is het versterken van natuurbrandpreventie en mitigatie en daarmee het vergroten van de beheersbaarheid van natuurbranden. De gemeente Heumen heeft hiervoor via het gemeentefonds een bijdrage van € 150.000 ontvangen.

Met deze middelen realiseert de gemeente zeven nieuwe brandputten, waarvan de uitvoering deels in 2025 plaats heeft gevonden maar grotendeels plaatsvindt in 2026. De brandputten vergroten de beschikbaarheid van lokaal bluswater in en nabij natuurgebieden en versterken daarmee de mogelijkheden voor de brandweer om natuurbranden effectief te bestrijden. Dit is met name van belang in gebieden waar weinig brandkranen aanwezig zijn en waar terughoudend moet worden omgegaan met het gebruik van drinkwater. Door de aanleg van de brandputten wordt de slagkracht bij natuurbrandbestrijding vergroot en neemt de kans op onbeheersbare natuurbranden af. Omdat de uitvoering en daarmee samenhangende uitgaven grotendeels plaatsvinden in 2026, wordt voorgesteld de in 2025 ontvangen middelen via een budgetoverheveling over te hevelen naar 2026. 3.3 De algemene reserve neemt af doordat de resultaatbestemming hoger is dan het jaarrekeningresultaat We stellen uw raad voor om een resultaatbestemming te doen van in totaal € 160.000. Het jaarrekeningresultaat 2025 is € 18.532 voordelig. Dat betekent dat de bestemming van het resultaat hoger is dan het beschikbare jaarrekeningresultaat. Daardoor wordt de algemene reserve ingezet ter dekking. De voorgestelde resultaatbestemming bedraagt € 160.000, terwijl het rekeningresultaat € 18.532 bedraagt.

Voor het verschil wordt voorgesteld de algemene reserve in te zetten zodat de middelen beschikbaar blijven voor de voorgenomen activiteiten. Kanttekeningen 1.1 De accountant heeft nog geen controleverklaring verstrekt De accountant heeft in mei de accountantscontrole uitgevoerd. De uitkomsten worden voorgelegd aan de auditcommissie op 23 juni en vervolgens aan de raad op 9 juli. Op dit moment zijn er geen aanwijzingen dat er geen goedkeurende verklaring wordt afgegeven.

3

Financiën • Het totale jaarrekeningresultaat is € 18.532 voordelig. • Het structureel jaarrekeningresultaat is nadelig. Dit betekent dat de gemeente meer structurele kosten heeft gemaakt dan het aan structurele inkomsten heeft gerealiseerd. • De budgetten en bestemmingsreserve worden in de begroting van 2026 bijgesteld op basis van de in dit raadsvoorstel genoemde resultaatbestemming van 2025. Onderdeel

Bedrag

Rekeningresultaat 2025

€ 18.532

Toevoeging bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw

€ 35.000

Overheveling natuurbrandpreventie

€ 125.000

Totale bestemming

€ 160.000

Dekking algemene reserve

€ 141.468

Communicatie & participatie

De auditcommissie bespreekt de programmarekening 2025 en de uitkomsten van de accountantscontrole op 23 juni 2026.

burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlage: • Programmarekening 2025

4