RV Programmabegroting 2024-2027

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

2 november 2023 Programmabegroting 2024-2027 Rob Engels

Voorstel 1. De programmabegroting 2024 vast te stellen en het college van burgemeester en wethouders de uitvoering van zowel het bestaande als nieuwe beleid op te dragen, zoals opgenomen in de Programmabegroting 2024; Programmatotalen 2024

1 2 3

Sociale leefomgeving Fysieke leefomgeving Bestuur en organisatie Totalen

Lasten

Baten

Resultaat

-22.566.510 -12.878.273 -13.024.227 -48.469.010

5.534.389 5.047.269 37.907.373 48.489.031

-17.032.121 - 7.831.004 +24.883.146 + 20.021

Nadeel Nadeel Voordeel Overschot

(zie: in elk programma, onder het kopje “wat mag het kosten en wat mag het opbrengen”) 2. In te stemmen met: - een verhoging van de opbrengsten voor 2024 voor de heffing van hondenbelasting en leges met 3,1% conform het inflatiepercentage van de meicirculaire 2023; - een verhoging van de OZB opbrengsten voor 2024 voor de niet-woningen met 3,1% conform het inflatiepercentage van de meicirculaire 2023; - de voorgenomen investeringen 2024 zoals die zijn opgenomen in de drie programma’s onder het kopje: “Meerjareninvesteringsplan”; - het overhevelen van de restant investeringsbudgetten vanuit 2023 naar 2024 conform de in de bijlage 6 “Overzicht lopende investeringen” opgenomen specificatie; - de beschikbaarstelling van de in 2024 benodigde kredieten voor investeringen grondexploitaties in voorbereiding. Voor de detaillering van deze investeringen wordt verwezen naar de in paragraaf Grondbeleid opgenomen totaalstaat “Overzicht grondexploitaties in voorbereiding 2024”; 3. a. In te stemmen met de voorgenomen onttrekkingen 2024 aan de reserves voor een totaalbedrag van € 406.790. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de bijlage 3 “staat van reserves en voorzieningen 2024”; b. In te stemmen met de voorgenomen onttrekkingen 2024 aan de diverse voorzieningen voor een totaalbedrag van € 1.126.086.

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de bijlage 3 “staat van reserves en voorzieningen 2024”; 4. In te stemmen met de gemeentelijke tarieven zoals opgenomen in de bijlage 9 “Gemeentelijke tarieven”;

Zaak Document

: :

184546 185450

5. In te stemmen met het onderstaande meerjarenperspectief 2024-2027.

Resultaat meerjarenbegroting 2024-2027

2024 +20.021

2025 +1.830.981

2026 +476.316

2027 +364.109

overschot

overschot

overschot

overschot

6. Het subsidieplafond Investeringssubsidies buitensport vast te stellen op € 170.000 en te verdelen op basis van de tendersystematiek. 7. De subsidies voor 2024 vast te stellen conform bijlage 10. De subsidiebedragen in de bijlage 10 zijn met 3,1% geïndexeerd. 8. In te stemmen met de meerjarenonderhoudsplannen zoals opgenomen in de bijlage 11. Inleiding Voor u ligt de programmabegroting 2024 met meerjarenperspectief 2025-2027. Ondanks de vanaf 2026 onzekere financiële toekomst is het gelukt om binnen een sluitende meerjarige programmabegroting de afspraken uit het coalitieakkoord in de programmabegroting op te nemen. Dit is gelukt door elke keuze zorgvuldig af te wegen en te toetsen op nut en noodzaak. Zoals ook in het coalitieakkoord verwoord staat in de gemeente Heumen 'de inwoner centraal' en doen we het 'natuurlijk samen'. Het merendeel van de begrotingsomvang bestaat uit zogenoemde 'going concern' taken. Dit betreft de uitvoering van bestaand (lokaal) beleid en de uitvoering van de wettelijke taken. In de begroting is hier inhoudelijk nauwelijks aandacht voor, omdat er geen inhoudelijke keuzes aan de orde zijn. De begroting richt zich juist op de accenten waar lokaal keuzes gemaakt (moeten) worden door de gemeenteraad. De begroting geeft per programma antwoord op de vraag wat we willen bereiken en wat we daarvoor doen.

Uiteraard wordt ook inzicht gegeven in de financiële consequenties van de inhoudelijke keuzes. In de programmabegroting 2024-2027 is het volgende verwerkt;  Alle aanpassingen opgenomen in de kadernota;  Alle structurele mutaties uit de maandrapportages van januari 2023 t/m juni 2023. Financiële ontwikkelingen In de voorliggende begroting zijn bovenstaande ontwikkelingen verwerkt. De (minder) extra jeugdmiddelen en de nadelige herverdeeleffecten van de herijking van het gemeentefonds zijn opgenomen in de meerjarenraming. Het college is trots dat ondanks deze tegenvallende financiële effecten toch een sluitende begroting met meerjarenperspectief gepresenteerd kan worden.

In onderstaande tabel worden de begrote resultaten van de komende jaren weergegeven. Omschrijving / Jaar 2024 2025 2026 2027 Resultaat 20.021 1.830.98 476.316 364.109

2

Voordeel / Nadeel

Voordeel

1 Voordeel Voordeel

Voordeel

Financien De jaarschijf 2024 van de meerjarenraming uit de begroting 2023 vormt het uitgangspunt voor het opstellen van de begroting 2024. Tussen het vaststellen van de begroting 2023 en het opstellen van de begroting 2024 hebben er uiteraard de nodige ontwikkelingen plaatsgevonden die financieel zijn vertaald in onze cijfers. In onderstaande tabel zijn deze onder elkaar gezet.

Resultaat meerjarenbegroting 20232026 Maandrapportage jan/febr 2023 (BW 1) Maandrapportage mrt/april 2023 (BW 2) Maandrapportage mei/juni 2023 (BW 3) Uitkomsten kadernota 20242027: Autonome ontwikkelingen Nieuwe beleidswensen

2024 1.206.35 2

2025 2.122.49 2

2026

4.872

-65.601

149.906 654.05 3

-175.943

-186.883

-159.263

-770.468 1.247.100

-315.364 1.002.100

-284.419

1.086.318 -11.277 -57.502 -69.756

1.571.470 -122.224 -186.318 -109.198

1.324.325 -165.455 -369.262 16.538

54.525

124.707 1.830.98 1 voordeel

161.993

2027 149.906 654.053 -159.263

-257.474 -875.100

-852.100

Uitkomsten meicirculaire: Algemene uitkering Stelpost loonontwikkeling Stelpost prijsontwikkeling Stelpost besparing jeugdzorg Overige uitkomsten begroting 2024 Autonome ontwikkelingen Stand meerjarenbegroting 2024– 2027

20.021 voordeel

476.316 voordeel

2.087.09 9 -614.013 -845.724 -178.425 403.050 364.109 voordee l

Bovenstaande tabel laat in alle jaren een positief begrotingssaldo zien. In dit saldo zitten zowel de structurele als de incidentele baten en lasten. In de tabel hieronder is voor elke jaarschijf het begrotingssaldo ‘geschoond’ van deze incidentele baten en lasten. Uit onderstaande tabel blijkt dat de programmabegroting zowel in 2024 als in de meerjarenraming structureel sluitend is. Dat betekent dat alle structurele lasten worden gedekt door de structurele baten.

3

Presentatie van het structureel begrotingssaldo Saldo baten en lasten

2024 V €

2025

2026

2027

20.021 V € 1.830.981 V €

476.316 V €

364.109

bij: Toevoegingen aan reserves

€

42.586

€

42.586

€

56.088

€

42.586

af: Onttrekkingen aan reserves

€

406.790

€

100.953

€

98.995

€

47.849

Begrotingssaldo na bestemming

N €

433.409 V €

358.846

Af: Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

-344.183 V € 1.772.614 V €

€ 1.072.000 V €

€

381.000

€

727.817 V € 2.153.614 V €

100.000

€

-

533.409 V €

358.846

Bovenstaande laat zoals gezegd een positief beeld zien van de meerjarenraming. Tegelijkertijd moet het beeld ook worden genuanceerd. Het is nog onzeker hoe de landelijke hervormingsagenda van de jeugdzorg uitpakt en of daarmee de ingeboekte besparingen worden gerealiseerd. Daarnaast zijn in de begroting de kapitaallasten van het vitaal centrum Malden opgenomen. Doordat deze investering gefaseerd uitgevoerd wordt, drukt het deel dat in 2027 wordt gerealiseerd (pas) vanaf 2028 als kapitaallast op de gemeentelijke begroting. Ook de ontwikkeling van de Kanaalzone is niet meegenomen in de begroting. Bij doorgang legt deze ontwikkeling een aanzienlijk beslag op de gemeentelijke reserves, waardoor onder andere het weerstandsvermogen zal dalen. Uw raad neemt hier nog een expliciet go of no-go besluit over. Septembercirculaire De septembercirculaire wordt dinsdag 19 september gepubliceerd. Deze circulaire is gebaseerd op de uitkomsten van de Miljoenennota 2024 van het Rijk. Op dat moment is de begroting al in het besluitvormingsproces. De resultaten van de septembercirculaire kunnen daardoor niet meer worden verwerkt in de begroting. Het college stelt om die reden een addendum op waarin de uitkomsten van de septembercirculaire en eventueel overige wijzigingen met uw raad worden gedeeld. Ook in 2024 sturen wij via tweemaandelijkse rapportages waar nodig financieel bij.

burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf mr. J.W.M.S. Minses Gemeentesecretaris

Burgemeester

Bijlage: · programmabegroting 2024-2027

4