Raadsvoorstel Verhoging budget rekenkamer

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

4 juli 2024 Verhoging budget rekenkamer Werkgroep rekenkamer

Voorstel Wij stellen u voor: 1. Met ingang van 1 juli 2024 het budget van de rekenkamer Heumen te verhogen naar € 28.665. 2. De verhoging van € 6.165 in 2024 te dekken uit aanwending van de algemene reserve en daarna onderdeel te laten zijn van een sluitende begroting. Inleiding Op 3 februari 2022 heeft de gemeenteraad het jaarbudget 2022 en 2023 van de rekenkamer vastgesteld op € 21.500. Na twee jaar zou een evaluatie plaatsvinden over de onderzoekambitie van de raad, het budget en de onderzoeksresultaten. Op 14 december 2023 heeft de raad ingestemd met een verhoging van het budget naar € 22.500. Het budget werd verhoogd vanwege een verhoging van de vergoeding van de leden van de rekenkamer. De evaluatie van de rekenkamer heeft plaatsgevonden op 23 januari 2024. In deze evaluatie is geconcludeerd dat het budget niet toereikend is voor het uitvoeren van een extern onderzoek. Daarom stelt de werkgroep rekenkamer voor om het budget van de rekenkamer te verhogen naar € 28.665 met ingang van 1 juli 2024. In de verordening gemeentelijke rekenkamer Heumen 2023 is vastgelegd dat het budget van de rekenkamer jaarlijks wordt geïndexeerd. Het budget van de rekenkamer bedraagt (momenteel) in 2024 € 22.500. Met de rekenkamer is afgesproken dat ze 1,5 onderzoek op jaarbasis uitvoert (1 extern onderzoek en 1 quickscan).

Het huidig budget van de rekenkamer: Kostensoort Toelichting Vergoeding Voorzitter en 2 leden Ambtelijke 2 uur per week 1 ondersteuning Onderzoek Totaal

Per maand € 500 € 387,50

Per jaar € 6.000 € 4.650 € 11.850 € 22.500

Beoogd effect De rekenkamer Heumen in staat stellen om 1,5 onderzoek per jaar te doen.

1

De rekenkamer heeft 4 uur ambtelijke ondersteuning per week, waarvan 2 uur t.l.v. het budget rekenkamer en 2 uur t.l.v. het griffiebudget. Zaak Document

: :

222083 222084

Argumenten De argumenten voor het verhogen van het budget van de rekenkamer zijn: 1. Het budget voor extern onderzoek wordt te laag geacht. Het budget voor extern onderzoek (€ 10.0002) is beperkt. Vanwege bepaalde expertise die nodig is om de gewenste kwaliteit te leveren, is de rekenkamer afhankelijk van externe bureaus. De onderzoeksmarkt is veranderd en de kosten van onderzoek zijn gestegen. De rekenkamer heeft ervaren dat het moeilijk is een onderzoeksbureau te vinden dat voor € 10.000 een onderzoek van bepaalde kwaliteit kan en wil verrichten. Met een hoger budget zijn meer bureaus geïnteresseerd om dergelijk onderzoek voor de rekenkamer uit te voeren. In de evaluatie van de rekenkamer is geconstateerd dat een bedrag van € 15.000 tot € 20.000 realistischer is voor een extern onderzoek. 2. Het budget van de rekenkamer is niet geïndexeerd. Het huidig budget van de rekenkamer is gebaseerd op oude cijfers en de kosten van onderzoek zijn inmiddels gestegen. Het budget van de rekenkamer is daar niet op geïndexeerd. 3. Gemiddeld budget voor rekenkamers van gemeenten met minder dan 30.000 inwoners In het NVRR DoeMee-onderzoek 2022 naar de ondersteuning van de volksvertegenwoordiging in het decentraal bestuur, is geïnventariseerd wat het budget is van elke rekenkamer. Aan dit onderzoek hebben 26 gemeenten met minder dan 30.000 inwoners deelgenomen.

In 2022 hadden de rekenkamers van deze gemeenten (minder dan 30.000 inwoners) gemiddeld een budget van € 1,64 per inwoner3. Uitgaande van het gemiddeld budget van € 1,64 per inwoner en gecorrigeerd met een inflatiecorrectie van 3,8% zou het budget van de rekenkamer Heumen uitkomen op € 28.665. Het toekomstige budget van de rekenkamer is dan als volgt: Kostensoort Toelichting Per maand Per jaar Vergoeding Voorzitter en 2 leden € 500 € 6.000 Onderzoek 1,5 onderzoek per jaar € 17.165 Indirecte kosten 2 uur per week € 5.500 ambtelijke ondersteuning, lidmaatschap NVRR en facilitaire kosten Totaal € 28.665 Financiën Binnen de begroting 2024 is rekening gehouden met een budget van € 22.500,-. Verhoging van het budget naar € 28.665,-, betekent een uitzetting van € 6.165,- welke ten laste komt van het exploitatieresultaat. De maandrapportage maart/april laat voor 2024 een nadelig exploitatieresultaat zien van € 1.002.053,-. Met deze mutatie wordt het nadelige exploitatieresultaat € 1.008.218,-. Dekking van het nadelige exploitatieresultaat vindt plaats door aanwending van de algemene reserve. Dekking vanaf 2025 zal onderdeel moeten uit maken van de meerjarige begroting. De kadernota laat meerjarige tekorten zien zodat een verdere kostenstijging een extra taakstelling op de overige gemeentelijke budgetten betekent.

2

De rekenkamer beschikt over een onderzoeksbudget van €11.850. Na aftrek van de kosten voor het lidmaatschap van de Nederlandse Vereniging van Rekenkamers & Rekenkamercommissies (NVRR), een DoeMee-onderzoek en een quickscan, was er in 2023 €10.000 beschikbaar voor een extern onderzoek. 3

NVRR (2022) Over de ondersteuning van de volksvertegenwoordiging: De bevindingen uit het DoeMeeonderzoek 2022 in breder perspectief.

2

De werkgroep rekenkamer,

Harry Smeets

Bernadette Smelik

Rieks Dikkers

Bijlagen: --

3