Raadsvoorstel Uitkomsten maandrapportages juli tm oktober 2024

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

12 december 2024 Uitkomsten maandrapportages juli t/m oktober 2024 Rob Engels

Voorstel 1. De financiële tweemaandelijkse rapportages van juli/augustus en september/oktober 2024 vast te stellen. 2. In te stemmen met de bijbehorende begrotingswijzigingen nrs. 4 en 5. 3. Het actuele begrotingsresultaat 2024 op basis van deze begrotingswijzigingen vast te stellen op € 141.269 nadelig. 4. De bijlage "Staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2024" vast te stellen met de mutaties reserves en voorzieningen. Samenvatting In dit raadsvoorstel worden de uitkomsten van de tweemaandelijkse rapportages juli/augustus en september/oktober 2024 ter vaststelling aan uw raad aangeboden en door middel van de 4e en 5e begrotingswijziging geautoriseerd. Historie: In de raadsvergadering van 2 november 2023 werd de programmabegroting 2024 vastgesteld met een overschot van € 20.021. In de raadsvergadering van 19 september 2024 zijn de uitkomsten van de maandrapportages januari t/m juni 2024 inclusief de bijbehorende 1e, 2e en 3e begrotingswijziging door uw raad vastgesteld. Op basis van de maandrapportage t/m juni 2024 (3e begrotingswijziging) werd het begrotingsresultaat 2024 vastgesteld op € 800.706 nadelig.

Huidige situatie: In artikel 6 van de financiële verordening is bepaald dat de raad door middel van tussentijdse (maand)rapportages over de afwijkingen van de door de raad geautoriseerde baten en –lasten en de mutaties in de bestemmingsreserves wordt geïnformeerd. Wij bieden u de uitkomsten van de maandrapportages over de maanden juli t/m oktober 2024 met de bijbehorende mutaties op reserves en voorzieningen ter vaststelling aan. De rapportages geven de ontwikkelingen van de begrotingspositie weer zodat bijgestuurd kan worden indien daar aanleiding voor is. Voor de inhoudelijke toelichtingen op de begrotingsmutaties verwijzen wij u naar de bijgevoegde tweemaandelijkse rapportages. De voornoemde mutaties leiden tot een resultaatverwachting per 1 november van € 141.269 nadelig. Voor een nadere toelichting en specificatie van alle posten wordt verwezen naar de financiële rapportages van juli/augustus en september/oktober 2024. Beide financiële tweemaandelijkse rapportages (juli/augustus en september/oktober 2024) treft u bijgaand aan. Reserves en voorzieningen De beschikbare reserves en voorzieningen zijn beoordeeld op voortgang en actualiteit.

Zaak Document

: :

240044 240064

De uitkomsten van deze beoordeling zijn verwerkt in de bijlage “Staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2023”. In deze bijgevoegde staat is per reserve/voorziening een nadere toelichting opgenomen. Financiën Exploitatie 2024 Voor de volledigheid treft u hierna de uitkomsten van de financiële rapportages over 2024 aan. Resultaatverwachting 2024 per 1 november 2024 Saldo begrotingsjaar Resultaat meerjarenbegroting 2024-2027 Maandrapportage jan-febr 2024 (BW 1) Saldo Kadernota 2024 Maandrapportage mrt-april 2024 (BW 2) Saldo meicirculaire 2024 Financieel perspectief na meicirculaire Maandrapportage mei-juni 2024 (BW 3) Maandrapportage juli- augustus 2024 (BW 4) Maandrapportage september- oktober 2024 (BW 5) Septembercirculiare 2024

2024 -810.100 14.595 -795.505 -206.548 487.404 -514.649 -286.057 347.140 222.985 89.312 -141.269 tekort

A ctuele stand per 1 november 2024

Resultaatverwachting 2025 - 2028 per 1 november 2024 Saldo begroting meerjarig

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Vastgestelde begroting 2024 (incl.septembercirculiare) Maandrapportages 2023 Maandrapportage jan/febr 2024 (BW 1) Uitbreiding Griffie

20.021

1.830.981

476.316

364.109

364.109

364.109

-830.121 14.595 0

-639.030 -301.448 -150.000

-657.621 -314.105 -150.000

-387.681 -314.677 -150.000

-120.227 -314.677 -150.000

-120.227 -314.677 -150.000

Meerjarenperspectief Kadernota

-795.505

740.503

-645.410

-488.249

-220.795

-220.795

Uitkomsten kadernota 2025-2027: Uitkomsten meicirculaire: Aanvullende mutaties begroting 2025-2028: Begroting Munitax Maandrapportage mrt/april 2024 (BW 2) Meerjarenperspectief incl. meicirculaire 2024 Maandrapportage mei/juni 2024 (BW 3) Begrotingsmutaties na Kadernota en meicirculaire 2024 Saldo conceptbegroting 2025 Maandrapportage juli/augustus 2024 (BW 4) Maandrapportage september/oktober 2024 (bw 5) Uitkomsten septembercirculaire: Accresbijstelling als gevolg van revisie CBS Draaiknoppen Actueel meerjaren perspectief

0 487.404

-1.064.847 -428.709

-39.484 137.956

-51.196 171.293

-43.725 416.331

-43.725 416.331

0 -206.548 -514.649 -286.057 0

-246.000 8.457 -990.596 -25.700 301.080

-98.000 7.844 -637.094 -25.700 -185.206

-98.000 11.703 -454.449 -25.700 -429.850

-98.000 11.703 65.514 -25.700 -209.833

-98.000 11.703 65.514 -25.700 -209.833

-800.706 347.140 222.985 89.312 0 0 -141.269

-715.216 0 0 237.638 35.000 457.472 14.895

-848.000 0 0 296.908 64.000 492.092 5.000

-909.999 0 0 301.585 98.000 578.196 67.782

-170.019 0 0 205.929 139.000 573.590 748.500

-170.019 0 0 120.966 178.000 583.554 712.501

2

Afwijkingen kleiner dan € 5.000 Bij de maandrapportage is een integrale analyse van de gemeentelijke budgetten uitgevoerd, wat resulteerde in een begrotingsaanpassing van circa 130 afwijkingen (zowel voordelen als nadelen) kleiner dan € 5.000 per afwijking, met een totale waarde van € 13.000. Gezien het beperkte financiële belang en de mate van gedetailleerdheid, wordt deze lijst niet aan uw raad gepresenteerd. Hieronder wordt per taakveld inzicht in de voor- en nadelen gegeven. Dit bedrag wordt in de maandrapportage genoemd onder de noemer ‘overige verschillen’.

hoofdtaakveld 0 (bestuur en ondersteuning)

hoofdtaakveld 1 (veiligheid) hoofdtaakveld 2 (verkeer, vervoer en waterstaat) hoofdtaakveld 3 (economie)

Voordelen Nadelen Omschrijving - Secretarieleges (ontvangen leges van burgers en de rijksafdrachten aan het Rijk). - Storten van middelen in de wettelijke verlofspaarregelingen. - Onderbesteding op de zakelijke lasten (energie, waterschapslasten, 53.493 73.802 verzekeringen) van het gemeentehuis. 0 4.000 - Verhoging budget dierenbescherming door stijging aantal meldingen. 0 0 - de elektriciteitslasten van de kermis vallen lager uit. 4.500 1.500 - uitvoeringskosten van de 4-daagse vallen hoger uit dan begroot.

hoofdtaakveld 4 (onderwijs) 15.203 hoofdtaakveld 5 (sport, cultuur en recreatie) hoofdtaakveld 6 (sociaal domein) hoofdtaakveld 7 (Volksgezondheid) hoofdtaakveld 8 (ruimtelijke ordening) Overige mutaties kleiner dan € 5.000 Saldo overige mutaties < € 5.000

0 45.604 4.650 100 123.550 12.801

- klokurenvergoeding voor gymnastiekonderwijs vallen lager uit dan begroot. - kosten onderwijshuisvesting vallen lager uit (servicekosten en verzekering) 0 - een subsidieaanvraag is hoger uitgevallen. - Compensatie OZB-lasten waardoor verenigingen middelen krijgen om de zakelijke lasten te betalen (besluit subsidieregeling). - Zakelijke lasten (met name onroerende zaakbelasting) over delen waar de 13.398 gemeente eigenaar van is. 15.549 Met name onderbesteding van budgetten over het hele taakveld. De voor- en nadelen hebben betrekking op het aantal begrafenissen (o.a. 2.500 hogere begraafrechten). 0 Vergoeding van administratiekosten. 110.749

Rechtmatigheidsverantwoording: Begrotingscriteria (geld en budget) Wanneer het college meer uitgeeft dan door de gemeenteraad is goedgekeurd, ontstaat een begrotingsonrechtmatigheid. Als deze overschrijdingen meer dan 1% van de totale begroting bedragen, moet het college verantwoording afleggen in de jaarstukken 2024. Wanneer de gemeente minder uitgeeft dan begroot of dan goedgekeurd in raadsbesluiten— bijvoorbeeld doordat doelen of activiteiten niet worden uitgevoerd, of doordat de inkomsten hoger of lager uitvallen—en dit niet tijdig aan de gemeenteraad wordt gemeld of de begroting hierop niet wordt aangepast, ontstaat ook een begrotingsonrechtmatigheid. Het probleem ligt hierbij in het niet tijdig informeren van de raad. Deze onrechtmatigheden worden toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording, waarna de raad in debat kan beslissen of ze alsnog worden goedgekeurd. In de huidige maandrapportage ligt de focus op het begrotingscriterium, omdat dit het laatste document is in de planning- en controlcyclus van 2024. Er is een gedetailleerde analyse uitgevoerd om verrassingen in de rechtmatigheidsverantwoording te minimaliseren. Aanpassen financiële verordening art. 212 GW De herziene Kadernota Rechtmatigheid (Commissie BBV, oktober 2024) vraagt om aanpassing van de financiële verordening.

De wijzigingen betreffen: Acceptabele overschrijdingen: De raad kan specifieke situaties definiëren waarin overschrijdingen acceptabel zijn. Overschrijdingen buiten deze afspraken worden besproken in de rechtmatigheidsverantwoording.

3

Tijdig melden: Overschrijdingen en onderschrijdingen worden onrechtmatig als ze niet tijdig worden gemeld. Deze 'tijdigheid' wordt vastgelegd in de spelregels tussen raad en college.

burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlagen: I. Financiële rapportages juli/augustus en september/oktober 2024. II. Staat van “reserves en voorzieningen” per ultimo oktober 2024.

4