Raadsvoorstel Kadernota 2025-2028

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

4 juli 2024 Kadernota 2025-2028 Rob Engels

Voorstel 1. De Kadernota 2025 - 2028 vast te stellen; 2. Het college de opdracht te geven deze kaders en uitgangspunten te verwerken in de programmabegroting 2025. Inleiding In de kadernota worden de kaders gesteld die de raad het college meegeeft voor het opstellen van de programmabegroting 2025 inclusief het meerjarenperspectief 2026-2028. De kadernota is het startdocument van de planning en control cyclus voor het boekjaar 2025. Het stelt de gemeenteraad in staat het college kaders mee te geven die zij hanteert bij het opstellen van de programmabegroting. Zie onderstaande figuur.

Figuur 1: Schematische weergave P&C cyclus 2025 gemeente Heumen In de financiële verordening van de gemeente Heumen is in artikel 4 bepaald dat het college voor 1 juli de raad de kadernota aanbiedt met voorstellen voor het beleid en financiële kaders voor het volgende begrotingsjaar en de drie daarop volgende jaren. De raad stelt deze Kadernota voor het zomerreces vast. Beoogd effect De kaders bepalen waarbinnen het college de programmabegroting op dient te stellen.

Zaak Document

: :

208851 218521

Inhoud Sinds de vaststelling van de programmabegroting 2024 op 2 november 2023 hebben er verschillende financiële ontwikkelingen plaatsgevonden. Omschrijving Vastgestelde begroting (incl septembercirculaire) Maandrapportage januari - februari Uitbreiding Griffie Meerjarenperspectief per 26 april 2024 Waarvan incidenteel

2025 1.830.981 -940.479 -150.000 740.502 381.000

2026 476.316 -971.726 -150.000 -645.410 100.000

2027 364.109 -702.358 -150.000 -488.249 -

2028 364.109 -434.905 -150.000 -220.796 -

Uitgangspunten Het college stelt dat bij het vormen van de programmabegroting 2025 het uitgangspunt van beleidsarm wordt gehanteerd voor de jaren 2025 en 2026. Dat betekent voor deze jaren geen nieuwe beleidsvoornemens. Daar waar er nieuwe beleidsvoornemens wel bestaan, zullen deze in financiële zin de plaats van bestaande beleidsvoornemens moeten komen. In de kadernota wordt de volgende input verwerkt ; • Structurele effecten uit jaarrekening 2023 • Structurele effecten maandrapportage januari/februari • Raadsbesluit 26 april inzake uitbreiding griffie • Inhoudelijke ontwikkelingen per programma • Autonome ontwikkelen voor zover bekend • Doorrekening voorgenomen nieuw beleid • Doorrekening voorgenomen besparingen • Doorrekening concept begrotingen verbonden partijen De financiële vertaling van de meicirculaire ontbreekt echter. De datum van publicatie van de meicirculaire en tijd die nodig is om de impact van de meicirculaire voor onze gemeente te duiden maken het onmogelijk om én de meicirculaire te verwerken in de kadernota én uw raad tijdig te informeren. Het college zal zo spoedig mogelijk na publicatie van de meicirculaire de impact op onze gemeente duiden en uw raad door middel van een addendum hierover informeren.

2

Wanneer de beginstand, de autonome ontwikkelingen, de beleidswensen en de besparingen worden opgenomen in één overzicht ontstaat het volgende meerjarenperspectief; Omschrijving Vastgestelde begroting (incl septembercirculaire) Maandrapportage januari - februari Uitbreiding Griffie Meerjarenperspectief per 26 april 2024 Waarvan incidenteel

2025 1.830.981 -940.479 -150.000 740.502 381.000

2026 476.316 -971.726 -150.000 -645.410 100.000

2027 364.109 -702.358 -150.000 -488.249 -

2028 364.109 -434.905 -150.000 -220.796 -

Kadernota Verbonden partijen Autonome ontwikkelingen Beleidswensen Besparingen Saldo Kadernota

446.347 527.500 91.000 1.064.847

428.784 216.700 -70.000 -536.000 39.484

454.996 198.200 -70.000 -532.000 51.196

469.525 173.200 -70.000 -529.000 43.725

Saldo na Kadernota Waarvan incidenteel Structurele saldo

-324.345 798.500 474.156

-684.894 140.500 -544.394

-539.445 25.000 -514.445

-264.521 -264.521

Bovenstaande meerjarenperspectief ziet er niet rooskleurig uit. Alle jaren hebben een negatief saldo, waarbij 2025 nog wel structureel sluitend is. Voorgenomen investeringen Investeringen Investering Aanhanger buitendienst (1) Investering Ongediertebestrijding (ratten) (2) Schaatsbaan Heumen e.o. (3) TOTAAL

2025 25.000 10.000 300.000 335.000

2026

2027

2028

(1) Afs chri jvi ng i n 10 ja a r tegen 4% rente (2) Afs chri jvi ng i n 3 ja a r tegen 4% rente (3) Afs chri jvi ng i n 25 ja a r tegen 4% rente

De uit de voorgenomen investering voortvloeiende kapitaallast is bij betreffend programma opgenomen in de financiële tabel. Conclusie De uitkomsten van de kadernota geven duidelijk weer dat de gemeente financieel zware jaren tegemoet gaat. 2025 is nog structureel sluitend. Tegelijkertijd zijn alle jaren verlieslatend. Dat betekent dat er wordt ingeteerd op de algemene reserve. Het college anticipeert in het eerder genoemde addendum met de impact van de meicirculaire op mogelijke keuzes die moeten worden gemaakt aan de hand van de uitkomsten van de meicirculaire en geeft daarmee inhoud aan de toezegging die het college heeft gedaan om de knoppen waaraan gedraaid kan worden in beeld te brengen. Indien er moet worden bespaard is er een aantal mogelijkheden; 3

Kaasschaafmethode Een andere optie is om alle budgetten te verlagen met een bepaald percentage. Dit wordt de kaasschaafmethode genoemd. Gerichte inhoudelijke keuzes Hierbij worden inhoudelijke keuzes gemaakt, waarbij de raad wordt voorgesteld gerichte besparingen in te boeken. Bepaalde niet wettelijke of bovenwettelijke taken voeren we dan niet meer of in mindere mate uit. OZB-verhoging Door de inkomsten te verhogen met een verhoging van de OZB opbrengst, kan (deels) voorkomen worden dat er aan de uitgavenkant bespaard moet worden. Vooralsnog is het college voorzichtig met het in beeld brengen van mogelijke besparingen, want het college blijft rekenen op goed partnerschap vanuit de rijksoverheid en gaat er vanuit dat het rijk voldoende middelen beschikbaar stelt aan gemeenten om uitvoering te geven aan de wettelijke taken die door het rijk bij gemeenten zijn belegd. Kanttekeningen Tussen het vaststellen van de kadernota en het opmaken van de begroting kunnen er diverse ontwikkelingen plaatsvinden die invloed hebben op de financiële positie van de gemeente. Dit kunnen zowel positieve als negatieve effecten zijn. Het kan dus zijn dat bij de behandeling van de programmabegroting in november gemaakte keuzes heroverwogen worden.

Financiën Indien uw raad besluit de kadernota vast te stellen worden de bedragen in de kadernota verwerkt en dienen als kader en basis voor de opbouw van de programmabegroting 2025 met meerjarenperspectief 2026 - 2028. burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlagen: • Raadsbesluit • Kadernota 2025 – 2028

4