Raadsvoorstel Kadernota 2024 - 2027

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

6 juli 2023 Kadernota 2024 - 2027 Rob Engels

Voorstel 1. De Kadernota 2024 - 2027 vast te stellen; 2. Het college de opdracht te geven deze kaders en uitgangspunten te verwerken in de programmabegroting 2024. Inleiding In de kadernota worden de kaders gesteld die de raad het college meegeeft voor het opstellen van de programmabegroting 2024 inclusief het meerjarenperspectief 2025-2027. De kadernota is het startdocument van de planning en control cyclus voor het boekjaar 2024. Het stelt de gemeenteraad in staat het college kaders mee te geven die zij hanteert bij het opstellen van de programmabegroting. Zie onderstaande figuur.

Figuur 1: Schematische weergave P&C cyclus 2024 gemeente Heumen In de financiële verordening van de gemeente Heumen is in artikel 4 bepaald dat het college voor 22 juni de raad de kadernota aanbiedt met voorstellen voor het beleid en financiële kaders voor het volgende begrotingsjaar en de drie daarop volgende jaren. De raad stelt deze Kadernota in principe voor 15 juli vast. Beoogd effect De kaders bepalen waarbinnen het college de programmabegroting op dient te stellen. Inhoud Sinds de vaststelling van de programmabegroting 2023 op 3 november 2022 hebben er verschillende financiële ontwikkelingen plaatsgevonden.

Zaak Document

: :

159345 172384

Onderwerp Vastgestelde begroting 2023 Maandrapportage jan - feb Maandrapportage mrt - apr Saldo per 1 mei

2024 1.206.352 4.872 -175.943 1.035.281

2025 2.122.492 -65.601 -186.883 1.870.008

2026 149.906 654.053 -159.263 644.696

2027 149.906 654.053 -159.263 644.696

In deze kadernota zijn de volgende financiële ontwikkelingen opgenomen; • Een actueel financieel beeld van het financieel meerjarenperspectief 2024-2027 op basis van de uitkomsten van de programmarekening 2022 en de maandrapportages t/m april 2023. • Inventarisatie autonome ontwikkelingen inclusief de concept begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. De financiële vertaling van de meicirculaire ontbreekt echter. De datum van publicatie van de meicirculaire en tijd die nodig is om de impact van de meicirculaire voor onze gemeente te duiden maken het onmogelijk om én de meicirculaire te verwerken in de kadernota én uw raad tijdig te informeren. Het college zal zo spoedig mogelijk na publicatie van de meicirculaire de impact op onze gemeente duiden en uw raad door middel van een addendum uw raad hierover informeren. In dit addendum, dat bij de stukken ter behandeling van de kadernota zal worden gevoegd, zal het college indien nodig anticiperen op de uitkomsten van de meicirculaire. Waar nodig legt het college uw raad inhoudelijke keuzes voor die het college nodig acht om een meerjarig financieel sluitende begroting op te kunnen stellen. In deze kadernota worden de inhoudelijke en financiële ontwikkelingen voor de komende jaren vertaald naar de drie programma’s van de programmabegroting. 1. Sociale leefomgeving 2. Fysieke leefomgeving 3.

Bestuur en Organisatie Per programma zijn de autonome ontwikkelingen weergegeven. Ontwikkelingen zijn autonoom als ze voldoen aan de volgende drie eigenschappen; • Onbeïnvloedbaar; • Onuitstelbaar; • Onafwendbaar.

2

De autonome ontwikkelingen hebben het volgende financiële effect.

Onderwerp Saldo per 1 mei Autonome ontwikkelingen Programma 1 Programma 2 Programma 3 Subtotaal

2024 1.035.281

2025 1.870.008

2026 644.696

2027 644.696

-390.000 -260.000 -120.468 -770.468

-398.200 -112.000 194.836 -315.364

-373.600 -112.000 201.181 -284.419

-321.000 -112.000 175.526 -257.474

Saldo na autonome ontwikkelingen Waarvan Incidenteel Structurele saldo

264.813 -425.000 689.813

1.554.644 1.554.644

360.277 360.277

387.222 387.222

Naast de autonome ontwikkelingen zijn de beleidswensen weergegeven. Deze voornemens acht het college wenselijk voor een goede uitvoering van het coalitieakkoord, juiste anticipatie op overige beleidsontwikkelingen en de continuïteit van de dienstverlening (zowel intern als extern) van de ambtelijke organisatie. In onderstaande tabel is het totaal aan structurele beleidswensen opgenomen.

Structurele beleidswensen Onderwerp Programma 1 Programma 2 Programma 3 Totaal

2024 -115.100 -205.000 -280.000 -600.100

2025 -107.600 -205.000 -308.500 -621.100

2026 -157.600 -286.000 -308.500 -752.100

2027 -157.600 -409.060 -308.500 -875.160

Indien alle structurele beleidswensen worden toegekend, geeft dat het volgende structurele saldo.

Onderwerp Str. saldo na autonome ontw. Structurele beleidswensen Str. saldo na beleidswensen

2024 689.813 -600.100 89.713

2025 1.554.644 -621.100 933.544

2026 360.277 -752.100 -391.823

2027 387.222 -875.160 -487.938

Het totaal aan beleidswensen overstijgt het beschikbare vrij besteedbare budget voor de jaarschijven 2026 en 2027. Zoals eerder aangegeven komt het college aan de hand van de uitkomsten van de meicirculaire met een addendum waarin nadere keuzes worden voorgelegd die passen binnen de financiële ruimte na verwerking van de meicirculaire. Incidentele beleidswensen Naast structurele beleidswensen zijn er ook beleidswensen met een incidenteel karakter. Deze incidentele beleidswensen (kunnen) zorgen voor een negatief begrotingssaldo. Voor de weging van het structurele begrotingssaldo tellen deze uitgaven echter niet mee. Ze kunnen worden gedekt uit het begrotingsresultaat (indien positief) of de algemene reserve.

3

Incidentele beleidswensen Onderwerp Programma 1 Programma 2 Programma 3 Totaal

2024 -254.000 -155.000 -238.000 -647.000

2025 -206.000 -75.000 -100.000 -381.000

2026 -100.000 -100.000

2027 -

Kanttekeningen Tussen het vaststellen van de kadernota en het opmaken van de begroting kunnen er diverse ontwikkelingen plaatsvinden die invloed hebben op de financiële positie van de gemeente. Dit kunnen zowel positieve als negatieve effecten zijn. Het kan dus zijn dat bij de behandeling van de programmabegroting in november gemaakte keuzes heroverwogen worden. Financiën Indien uw raad besluit de kadernota vast te stellen worden de bedragen in de kadernota verwerkt en dienen als kader en basis voor de opbouw van de programmabegroting 2024 met meerjarenperspectief 2025 - 2027. burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlage: • Kadernota 2024 - 2027

4