Raadsvoorstel Jaarrekening 2023 en begroting 2025 GR MARN

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

6 juni 2024 Jaarrekening 2023 en begroting 2025 GR MARN Pepijn Baneke

Voorstel 1. In te stemmen met: a) de Jaarrekening 2023 van de GR MARN; b) in te stemmen met de begrotingswijzigingen 2024 van de begroting 2024; c) de concept Begroting 2025 van de MARN; d) de meerjaren begroting 2026-2028 en deze voor kennisgeving aan te nemen. 2. In te stemmen met het voorstel: a) het gerealiseerd resultaat van 2023, ad € 111.792, uit te keren; b) de vrijval uit de bestemmingsreserve, ad € 455.592, uit keren; c) de vrijval uit de bestemmingsreserve, ad € 26.211, uit te keren aan de uittredende gemeente West Maas en Waal; d) de bestemmingsreserve MARN+ á € 100.000 te bestemmen tot uitkering aan de gemeenten; e) het uitgekeerde dividend 2022 van de ARN b.v., ad € 433.500, in 2024 uit te keren en de € 76.500 uit dividendbelasting 2022 na ontvangst uit te keren. 3. De brief aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN met de zienswijzen vast te stellen. Inleiding Op 2 april jongstleden zijn de jaarrekening 2023, de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van de GR Milieu en Afval Regio Nijmegen (MARN) binnengekomen. Verder is het Adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke regelingen 24 april 2024 ingekomen. Conform de Wet op de gemeenschappelijke regelingen wordt het gemeentebestuur in de gelegenheid gesteld om voorafgaand aan de besluitvorming door het Algemeen Bestuur (AB) van de MARN een zienswijze in te dienen.

Heumen ontvangt op basis van inwonersaantal een bedrag van uit het exploitatieresultaat, de bestemmingsreserves en uitkering van het dividend ARN b.v. van in totaal (€ 33.995 + € 22.049 =) € 56.044. In lijn met voorgestelde besluiten en de adviezen van de Adviesfunctie zijn de zienswijzen verwoord in bijgevoegde brief. Hiermee wordt het Algemene Bestuur van de MARN geïnformeerd over de zienswijzen van de gemeente Heumen ten aanzien van de concept Jaarrekening 2023, de begrotingswijzigingen 2024, de concept Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028. Beoogd effect Inzicht geven in de financiële en inhoudelijke resultaten van 2023 en de geplande prestaties in de begroting 2025 van de GR MARN.

Zaak Document

: :

214941 216747

Argumenten 1.1a. Er is een accountantsverklaring waarin de Jaarrekening is goedgekeurd. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven bestaande uit een goedkeurend oordeel ten aanzien van getrouwheid van de jaarrekening en de rechtmatigheid verantwoording zoals deze door het DB is afgegeven. De jaarrekening voldoet aan de wettelijke financiële kaders (o.a. Wet Fido, het BBV en de WNT), aldus de accountant. 1.1.b. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert met de begrotingswijziging 2024 van de begroting 2024 in te stemmen. Het resultaat 2024 zal door de aanpassing naar de werkelijke indexatie nadeliger uitvallen dan primair begroot (€-30.018 i.p.v. €-28.954). Voor Heumen heeft dit verder geen consequenties. 1.1.c. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert meerjarenbegroting voor kennisgeving aan te nemen. De meerjarenraming wordt met name gebruikt als basis voor de beoordeling van de vermogenspositie. 1.2 De GR MARN richt zich op het contractbeheer en aandeelhouderschap van de ARN b.v.. De GR MARN is namens de regiogemeenten aandeelhouder van de ARN b.v. en contracthouder van de vuilverwerkingsovereenkomst. Secretariële ondersteuning en advies over contractuele zaken met betrekking tot aanlevering en verwerking van afval wordt ingehuurd. 2.1.a. Het Algemeen Bestuur van de GR MARN heeft besloten dit bedrag uit te keren.

Volgens de regels van het BBV moet een positief rekeningresultaat worden bestemd door het Algemeen Bestuur. Besloten is het gerealiseerd resultaat 2023 uit te keren aan de deelnemende gemeenten. 2.1.b en 2.1.d Eerder is afgesproken vrijval uit reserve uit te keren aan gemeenten. In 2017 heeft de verkoop van gronden plaatsgevonden en is de opbrengst van deze gronden in de jaarrekening verantwoord. Besloten is om deze winst te storten in een bestemmingsreserve uit te keren aan gemeenten. Deze reserve valt volgens een vast schema in de exploitatie vrij en dit voordelig saldo wordt aan gemeenten uitgekeerd. De verkenning van de toekomst van de MARN leidde in 2020 tot de conclusie dat MARN zich moet ontwikkelen naar een MARN+. De plus geeft een actievere invulling van het aandeelhouderschap in de ARN aan en het benutten van dit aandeelhouderschap bij de energietransitie. In 2023 zijn hiervoor nog geen kosten gemaakt. 2.1.c. Er hierover zijn met de uit de GR MARN getreden gemeente West Maas en Waal afspraken gemaakt. Gemeente West Maas en Waal is per 1 januari 2022 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling. Aan uittreding zijn financiële voorwaarden verbonden en behoudt tot en met 2036 het recht op het jaarlijkse aandeel op de uitkering uit de vrijval uit de bestemmingsreserve gronden en de rentebaten. 2

2.1.e ARN heeft in dividend aan de aandeelhouders uitgekeerd. Het algemeen bestuur van de MARN heeft € 433.500 aan dividend van de ARN b.v. ontvangen en moet de dividendbelasting (€ 76.500) hierop nog terugkrijgen. De MARN stelt voor om het totale bedrag van € 510.000 aan dividend en belasting uit te keren. 3.1 In de brief worden de zienswijzen van de gemeente Heumen verwoord. Hiermee wordt het Algemeen Bestuur van de MARN geïnformeerd over de zienswijzen van de gemeente Heumen ten aanzien van de concept Jaarrekening 2023 en de concept Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027. Financiën Jaarrekening 2023 De jaarrekening van MARN sluit af met een positief saldo van € 111.792. Het totaal uit te keren bedrag op grond van de jaarrekening 2023 is € 1.203.595 en betreft het exploitatieresultaat (€ 111.792), de vrijval van de bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten” (€ 481.803) en de uitkering van de bestemmingsreserve MARN+ (€ 100.000). Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 33.995 (verdeling op basis van inwonersaantal). Daarnaast wordt ook een bedrag van € 433.500 uitgekeerd. Dit betreft uitkering van dividend 2022 ARN minus het bedrag van € 76.500 dividendbelasting. Het door Heumen te ontvangen bedrag op basis van inwoneraantal is € 22.049.

De € 76.500 dividendbelasting wordt nog door de MARN bij de Belastingdienst teruggevorderd en zal na ontvangst aan de gemeenten worden uitgekeerd. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring af te geven bestaande uit een goedkeurend oordeel ten aanzien van getrouwheid van de jaarrekening en de rechtmatigheid verantwoording. Gewijzigde begroting 2024 Het resultaat 2024 zal door de aanpassing naar de werkelijke indexatie nadeliger uitvallen dan primair begroot (€-30.018 i.p.v. €-28.954). Voor Heumen heeft dit verder geen consequenties. De uitkering Marn 2024 die in 2025 uitgekeerd zal worden, bedraagt € 470.463 en zal op basis van inwonersaantallen per 01-01-2024 over de deelnemende gemeenten worden verdeeld (voor Heumen ca. € 23.000). Begroting 2025 Voor het begrotingsjaar 2025 wordt een positief resultaat verwacht van € 95.204. Conform de winstbestemmingen van 2024 en (naar verwachting) 2025 zal dit worden toegevoegd aan de winstreserve. Dit is conform de afspraken die zijn gemaakt in 2021 om toekomstige verliezen te dekken uit de winstreserve. Voor de meerjarenbegroting 2026-2028 worden ook overschotten verwacht en toegevoegd aan de winstreserve. 3

burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlagen: - Brief MARN aanbieding stukken MARN - Jaarrekening 2023 MARN - Begroting 2025 MARN - Definitief adviesrapport MARN jaarrekening 2023 en begroting 2025 (Adviesfunctie) - Accountantsverslag GR MARN Boekjaar 2023 - Conceptbrief aan AB GR MARN

4