Raadsvoorstel Jaarrekening 2022 en begroting 2024 GR MARN

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

8 juni 2023 Jaarrekening 2022 en begroting 2024 GR MARN Pepijn Baneke

Voorstel 1. In te stemmen met a) de concept Jaarrekening 2022 van de GR MARN onder voorbehoud dat de bevindingen van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen correct worden verwerkt; b) de concept Begroting 2024 onder voorbehoud dat de bevindingen van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen over de begroting 2024 en de bijbehorende begrotingswijzingen voor 2023 correct worden verwerkt; c) de meerjaren begroting 2025-2027 en deze voor kennisgeving aan te nemen. 2. In te stemmen met het voorstel het gerealiseerd resultaat van 2022, ad € 115.004, toe te voegen aan de winstreserve. 3. In te stemmen met het voorstel € 100.000 van het dividend van de ARN b.v. te reserveren voor uitgaven in het kader van de MARN+. 4. In te stemmen met het voorstel de vrijval uit de bestemmingsreserve, ad € 466.545, en het resterende deel van de het dividend van de ARN b.v., ad € 333.500, in 2023 uit te keren. 5. De brief aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN met de zienswijzen vast te stellen. Inleiding Op 27 maart jongstleden zijn de jaarrekening 2022, de begroting 2024 en meerjarenraming 20252027 van de GR Milieu en Afval Regio Nijmegen (MARN) binnengekomen. Verder is het Adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke regelingen 29 april jongstleden ingekomen.

Conform de Wet op de gemeenschappelijke regelingen wordt het gemeentebestuur in de gelegenheid gesteld om voorafgaand aan de besluitvorming door het Algemeen Bestuur (AB) van de MARN een zienswijze in te dienen. Om de liquiditeit van de GR MARN te waarborgen, stelt het Dagelijks Bestuur van de GR MARN voor om het gerealiseerd resultaat van 2022, een bedrag van € 115.004, toe te voegen aan de winstreserve. Verder stelt het Dagelijks Bestuur voor € 100.000 van het dividend van de ARN b.v. te reserveren voor uitgaven in het kader van de MARN+. Op grond van de jaarrekening 2022 keert de GR MARN € 466.545 van de vrijval bestemmingsreserve en € 333.500 van het ARN dividend uit aan de gemeenten die deelnemen in de GR MARN. Het door de gemeente Heumen te ontvangen bedrag is in totaal € 39.402 (verdeling op basis van inwonersaantal). Beoogd effect Inzicht geven in de financiële en inhoudelijke resultaten van 2022 en de geplande prestaties in de begroting 2024 van de GR MARN.

Zaak Document

: :

167099 169667

Argumenten 1.1 Er is een accountantsverklaring waarin de Jaarrekening is goedgekeurd. De GR MARN heeft over 2022 een goedkeurende accountantsverklaring gekregen inzake betruwbaarheid en financiële rechtmatigheid. In het accountantsrapport wordt een uiteenzetting gegeven over de specifieke aandachtspunten bij de jaarrekeningcontrole. De rekening voldoet aan de wettelijke eisen (o.a. Wet fido, het BBV en de WNT). 1.2 De GR MARN richt zich op het contractbeheer en aandeelhouderschap van de ARN b.v.. De GR MARN is namens de regiogemeenten aandeelhouder van de ARN b.v. en contracthouder van de vuilverwerkingsovereenkomst. Secretariële ondersteuning en advies over contractuele zaken met betrekking tot aanlevering en verwerking van afval wordt ingehuurd. 1.a.1 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert in te stemmen met de jaarrekening 2022 van de GR MARN. Deze instemming is onder voorbehoud van de correctie van enkele omissies in cijfers, data en overige gegevens die geconstateerd zijn in de jaarrekening 2022 (balans en exploitatie) en bevindingen rondom dividend. De Adviesfunctie heeft over de omissie in de cijfers met de MARN op 13 april 2023 gesproken en met de GR het volgende afgesproken:  in de jaarrekening worden alsnog de juiste vastgestelde cijfers opgenomen,  ook zal de MARN nog enkele tekstuele onzorgvuldigheden herstellen (onjuiste data ect).

De jaarrekening van MARN sluit af met een positief saldo van € 115.004. 1.b.1 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert met de aangepaste begroting 2023 en 2024 in te stemmen. Deze instemming is onder voorbehoud van de correctie van enkele omissies in cijfers, data en overige gegevens die zijn geconstateerd. De Adviesfunctie heeft over de omissie in de cijfers met de MARN op 13 april 2023 gesproken en met de GR het volgende afgesproken: - in de begroting worden alsnog de juiste vastgestelde cijfers opgenomen, - ook zal de MARN nog enkele tekstuele onzorgvuldigheden herstellen (onjuiste data ect). Na verwerking van de van de hierboven genoemde toelichting kan worden ingestemd met de begroting 2023 en 2024. 1.c.1 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert meerjarenbegroting voor kennisgeving aan te nemen. De meerjarenraming wordt met name gebruikt als basis voor de beoordeling van de vermogenspositie. 2.1 Toekomstige te verwachten tekorten kunnen hiermee worden opgevangen. In 2021 is door het bestuur besloten om met ingang van dat jaar het exploitatieresultaat niet meer jaarlijks uit te keren om de toekomstige verwachte tekorten op te vangen (als gevolg van de dalende rente-inkomsten).

Op basis van de balansprognose werd voorgesteld om het exploitatieresultaat niet uit te keren, omdat bij ongewijzigd beleid in 2022 al problemen gedurende het jaar zouden ontstaan en de GR MARN vanaf 2023 een negatief banksaldo zou hebben.

2

3.1 Voor het uitvoeren van MARN+ taken zijn financiële middelen nodig. De verkenning van de toekomst van de MARN, mede in relatie tot de energietransitie van de deelnemende gemeenten leidde in 2020 tot de conclusie dat MARN zich gaat ontwikkelen naar een MARN+. De plus geeft een actievere invulling van het aandeelhouderschap in de ARN aan en het benutten van dit aandeelhouderschap bij de energietransitie. Met de Adviesfunctie is afgesproken dat er een toelichting komt op de wijze waarop het geld van de MARN+ taken wordt ingezet. 4.1 Eerder is afgesproken vrijval uit reserve uit te keren aan gemeenten. In 2017 heeft de verkoop van gronden plaatsgevonden en is de opbrengst van deze gronden in de jaarrekening verantwoord. Besloten is om deze winst te storten in een bestemmingsreserve uit te keren aan gemeenten. Deze reserve valt volgens een vast schema in de exploitatie vrij en dit voordelig saldo wordt aan gemeenten uitgekeerd. 4.2 ARN heeft in 2022 dividend aan de aandeelhouders uitgekeerd. De MARN heeft € 510.000 aan dividend ontvangen. De MARN stelt voor om hiervan € 100.000 te besteden aan de MARN+ en de rest minus de dividend belasting (€ 76.500) uit te keren. Het uit te keren bedrag is (€ 410.000- € 76.500=) € 333.500 en wordt op basis van inwonersaantal verdeeld. 5.1 In de brief worden de zienswijzen van de gemeente Heumen verwoord.

Hiermee wordt het Algemeen Bestuur van de MARN geïnformeerd over de zienswijzen van de gemeente Heumen ten aanzien van de “concept Jaarrekening 2022” en de “concept Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2027”. Financiën Jaarrekening 2022 De jaarrekening van MARN sluit af met een positief saldo van € 115.004. Voorgesteld wordt om dit gerealiseerd resultaat toe te voegen aan de winstreserve. In 2021 is door het bestuur besloten om met ingang van dat jaar het exploitatieresultaat niet meer jaarlijks uit te keren maar per boekjaar te kijken wat er uitgekeerd kan worden van de bestemmingsreserve en een winstreserve te vormen om de komende jaren liquide te blijven. Dit besluit is genomen om de verwachte tekorten op te vangen door de dalende rente-inkomsten. Het totaal uit te keren bedrag op grond van de jaarrekening 2022 is € 466.545 en betreft de vrijval van de bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten”. Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 22.439 (verdeling op basis van inwonersaantal). Daarnaast wordt ook een bedrag van € 333.500 uitgekeerd. Dit betreft uitkering van dividend 2021 minus het bedrag van € 76.500 dividendbelasting. Het door Heumen te ontvangen bedrag op basis van inwoneraantal is € 16.963. De € 76.500 dividendbelasting wordt nog door de MARN bij de Belastingdienst teruggevorderd en zal na ontvangst aan de gemeenten worden uitgekeerd.

Begroting 2024 Voor het begrotingsjaar 2024 wordt een nadelig resultaat verwacht van €28.954. Conform de winstbestemmingen van 2022 en (naar verwachting) 2023 zal dit worden onttrokken aan de winstreserve. Dit is conform de afspraken die zijn gemaakt in 2021 om toekomstige verliezen te dekken uit de winstreserve. 3

De uitkering Marn 2022 die in 2023 uitgekeerd zal worden, bedraagt € 455.592 en zal op basis van inwonersaantallen per 01-01-2023 over de deelnemende gemeenten worden verdeeld (Voor Heumen ca. € 22.000. burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlagen: - Jaarrekening 2022 MARN - Begroting 2024 MARN - Definitief adviesrapport MARN jaarrekening 2022 en begroting 2024 (Adviesfunctie) - Accountantsverslag GR MARN Boekjaar 2022 - Concept brief aan AB GR MARN

4