Raadsvoorstel Jaarrekening 2021 en begroting GR MARN 2023

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

9 juni 2022 Jaarrekening 2021 en begroting GR MARN 2023 René Waas

Voorstel 1. In te stemmen met: a) het Jaarverslag en Jaarrekening 2021 van de GR MARN; b) het voor kennisgeving aannemen van de meerjarenraming 2024-2026; c) het voorstel het Algemeen bestuur van de GR MARN te vragen om de aanvullingen op de begroting 2023 over de uittreding van de gemeente West Maas en Waal te controleren. Na verwerking van de aanvullingen kan worden ingestemd met de begroting 2023 en gewijzigde begroting 2022.

2. Niet in te stemmen met het voorstel het gerealiseerd resultaat van 2021 ad € 114.016 toe te voegen aan de winstreserve maar deze in 2022 aan de deelnemende gemeenten uit te keren en hierover en een zienswijze in te dienen. 3. In te stemmen met het voorstel de vrijval uit de bestemmingsreserve, ad € 451.746, in 2022 uit te keren. Inleiding Op 28 maart jongstleden zijn de jaarrekening 2021, de begroting 2023 en meerjarenraming 20242026 van de GR Milieu en Afval Regio Nijmegen (MARN) binnengekomen. Verder is het Adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke regelingen 30 april jongstleden ingekomen. Conform de Wet op de gemeenschappelijke regelingen wordt het gemeentebestuur in de gelegenheid gesteld om voorafgaand aan de besluitvorming door het Algemeen Bestuur (AB) van de MARN een zienswijze in te dienen. Dit kan tot uiterlijk 23 juni 2022. Om de liquiditeit van de GR MARN op korte termijn te waarborgen, stelt het Dagelijks Bestuur van de GR MARN voor om het gerealiseerd resultaat van 2021, een bedrag van € 114.016, toe te voegen aan de winstreserve. Het college is het hier niet mee eens en vindt dat de winstreserve aan de deelnemende gemeenten moet worden uitgekeerd. Op grond van de jaarrekening 2021 keert de GR MARN € 451.746 uit aan de gemeenten die deelnemen in de GR MARN. Heumen ontvangt hiervan een bedrag van € 21.759 (verdeling op basis van inwonersaantal).

Beoogd effect Inzicht geven in de financiële en inhoudelijke resultaten van 2021 en de geplande prestaties in de begroting 2023.

Zaak Document

: :

118924 121218

Argumenten 1.a.1 Er is een accountantsverklaring waarin de Jaarrekening is goedgekeurd. De GR MARN heeft over 2021 een goedkeurende accountantsverklaring gekregen inzake getrouwheid en financiële rechtmatigheid. In het accountantsrapport wordt een uiteenzetting gegeven over de specifieke aandachtspunten bij de jaarrekeningcontrole. De rekening voldoet aan de wettelijke eisen (o.a. Wet fido, het BBV en de WNT). 1.a.2 De GR MARN richt zich op het contractbeheer en aandeelhouderschap van de ARN b.v.. De GR MARN is namens de regiogemeenten aandeelhouder van de ARN b.v. en contracthouder van de vuilverwerkingsovereenkomst. Secretariële ondersteuning en advies over contractuele zaken met betrekking tot aanlevering en verwerking van afval wordt ingehuurd. 1.a.3 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert in te stemmen met de jaarrekening 2021 van de GR MARN. Daarbij plaatst de Adviesfunctie wel de kanttekening dat de ontvlechting van de gemeente West Maas en Waal op een correctie manier is uitgevoerd, maar ze steunt de bevindingen van de accountant die geconstateerd heeft dat dit op en juiste manier heeft plaatsgevonden. De adviesfunctie maakt een voorbehoud rondom de juiste verwerking van de BTW rondom de claim van de ARN bij de vaststelling van de jaarrekening. De jaarrekening van MARN sluit af met een positief saldo van € 114.016.

1.b.1 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert meerjarenbegroting voor kennisgeving aan te nemen. De meerjarenraming wordt met name gebruikt als basis voor de beoordeling van de vermogenspositie. 1.c.1 De toelichting op financiële verwerking van de uittreding van de gemeente West Maas en Waal ontbreekt nu. Het Dagelijks bestuur van de GR MARN verwerkt de door de Adviesfunctie voorgestelde aanpassingen en adviseert het Algemeen bestuur te controleren op de gevraagde aanpassingen in ingediende meerjarenbegroting 2023 en gewijzigde begroting 2022. 1.c.2 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert met de aangepaste begroting 2023 in te stemmen. Na verwerking van de van de onder 1.c.1 genoemde toelichting kan worden ingestemd met de begroting 2023. De vrijval uit de reserve van € 427.173 wordt aan de gemeenten uitgekeerd.

2.1 De te verwachten tekorten spelen nu nog niet. Het dagelijks bestuur van de GR Marn stelt voor om met ingang van 2021 het exploitatieresultaat niet meer jaarlijks uit te keren om de toekomstige verwachte tekorten op te vangen (als gevolg van de dalende rente-inkomsten). Het college vindt dat niet nu al rekening hoeft te worden gehouden met te verwachten tekorten.

2

3.1 Eerder is afgesproken vrijval uit reserve uit te keren aan gemeenten. In 2017 heeft de verkoop van gronden plaatsgevonden en is de opbrengst van deze gronden in de jaarrekening verantwoord. Besloten is om deze winst te storten in een bestemmingsreserve uit te keren aan gemeenten. Deze reserve valt volgens een vast schema in de exploitatie vrij en dit voordelig saldo wordt aan gemeenten uitgekeerd. Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 21.763 in 2022. Financiën Jaarrekening 2021 De jaarrekening van MARN sluit af met een positief saldo van € 114.016. Het Dagelijks bestuur van de GR MARN stelt voor dit gerealiseerd resultaat toe te voegen aan de winstreserve om toekomstige verwachte tekorten vanaf 2027 op te vangen door de dalende rente-inkomsten. Het college vindt echter dat daar op dit moment nog geen rekening mee hoeft te worden gehouden en dat het positief saldo toch aan de deelnemende gemeenten moet worden uitgekeerd. Het totaal uit te keren bedrag op grond van de jaarrekening 2021 is € 427.175 en betreft de vrijval van de bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten”. Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 21.763 (verdeling op basis van inwonersaantal). Dit bedrag zal in twee delen worden uitgekeerd (juli en oktober). De adviescommissie adviseert de gemeenten om hun standpunt hierover in hun zienswijze op te nemen.

Begroting 2023 Voor het begrotingsjaar 2023 wordt een positief resultaat verwacht van € 69.144. Conform de winstbestemmingen van 2021 en (naar verwachting) 2022 zal dit worden toegevoegd aan de winstreserve. Hiermee wordt ingespeeld op de toekomstige verwachte verliezen vanaf 2027. De uitkering Marn 2022 die in 2023 uitgekeerd zal worden, bedraagt € 493.772 en zal op basis van inwonersaantallen per 01-01-2022 over de deelnemende gemeenten worden verdeeld (Voor Heumen ca. € 25.130). De kanttekening die de Adviesfunctie hierbij wil plaatst is dat MARN de jaarrekening 2021 en de begroting 2023 in een eerder stadium heeft opgesteld met de kennis van toen (tijdspad oktober 2021-maart 2022). De fiscale BTW-aspecten bij de claim van de ARN aan de MARN en aan de uittredende gemeente West Maas en Waal vragen om een nader onderzoek rondom de financiële verwerking hiervan in de jaarrekening 2021 en de begrotingen 2021 en verder. Deze informatie kwam bij de Adviescommissie na ontvangst van de stukken (jaarstukken 2021 en begroting 2023) en deze informatie maakt de beoordeling van de huidige stukken complex. burgemeester en wethouders

3

Dirk van Eeten Gemeentesecretaris

Joerie Minses Burgemeester

Bijlagen: 1. Jaarrekening 2021 MARN 2. Begroting 2023 MARN 3. Definitief adviesrapport MARN jaarrekening 2021 en begroting 2023 (Adviesfunctie) 4. Accountverslag GR MARN Boekjaar 2021 5. Zienswijze Jaarrekening 2021, de meerjarenbegroting 2024-2026 en de begroting 2023 GRMARN

4