Raadsvoorstel Jaarrekening 2020 en begroting 2022 MARN

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

3 juni 2021 Jaarrekening 2020 en begroting 2022 MARN René Waas

Voorstel 1. In te stemmen met: a) het Jaarverslag en Jaarrekening 2020 van de GR MARN; b) het voor kennisgeving aannemen van de meerjarenraming 2023-2025; c) de begroting 2022 van de GR MARN. 2. In te stemmen met het voorstel het gerealiseerd resultaat van 2020 ad € 134.958 en de vrijval uit de bestemmingsreserve ad € 437.389, tezamen in totaal € 572.347 in 2021 uit te keren. Inleiding Op 9 april jongstleden zijn de jaarrekening 2020, de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 van de GR Milieu en Afval Regio Nijmegen (MARN) binnengekomen. Verder is het Adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke regelingen 30 april jongstleden ingekomen. Conform de Wet op de gemeenschappelijke regelingen wordt het gemeentebestuur in de gelegenheid gesteld om voorafgaand aan de besluitvorming door het Algemeen Bestuur (AB) van de MARN een zienswijze in te dienen. Dit kan tot uiterlijk 23 juni 2020. Op grond van de jaarrekening 2020 keert de GR MARN € 572.347 uit aan de gemeenten die deelnemen in de GR MARN. Heumen ontvangt hiervan een bedrag van € 27.636 (verdeling op basis van inwonersaantal). Beoogd effect Inzicht geven in de financiële en inhoudelijke resultaten van 2020 en de geplande prestaties in de begroting 2022. Argumenten 1.a.1 Er is een accountantsverklaring waarin de Jaarrekening is goedgekeurd.

De GR MARN heeft over 2020 een goedkeurende accountantsverklaring gekregen inzake getrouwheid en financiële rechtmatigheid. In het accountantsrapport wordt een uiteenzetting gegeven over de specifieke aandachtspunten bij de jaarrekeningcontrole. De rekening voldoet aan de wettelijke eisen (o.a. Wet fido, het BBV en de WNT). 1.a.2 De GR MARN richt zich op het contractbeheer en aandeelhouderschap van de ARN b.v.. De GR MARN is namens de regiogemeenten aandeelhouder van de ARN b.v. en contracthouder van de vuilverwerkingsovereenkomst. Secretariële ondersteuning en advies over contractuele zaken met betrekking tot aanlevering en verwerking van afval wordt ingehuurd. 1.a.3 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert in te stemmen met de jaarrekening 2020 van de GR MARN. Ten opzichte van begroting valt het positieve resultaat in de jaarrekening € 9.436 hoger uit. Een en ander is nader in de stukken toegelicht. Het voorstel van het MARN-bestuur is om het gerealiseerde resultaat 2020 ad € 134.958 tezamen met de vrijval uit hoofde van de grondverkoop ad € 437.389 (in totaal € 572.347) uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Zaak Document

: :

72855 72856

1.b.1 De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert meerjarenbegroting voor kennisgeving aan te nemen. De meerjarenraming wordt met name gebruikt als basis voor de beoordeling van de vermogenspositie. 1.d De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen adviseert met de begroting 2022 in te stemmen. In de begroting wordt een voordelig exploitatiesaldo geraamd van € 553.848. Dit bedrag is geheel bestemd om uit te keren aan de deelnemende gemeenten (op het moment van behandeling van de rekening 2023). Voor Heumen is dit dan een te ontvangen uitkering van € 26.613. 2.1 Eerder is afgesproken vrijval uit reserve uit te keren aan gemeenten. In 2017 heeft de verkoop van gronden plaatsgevonden en is de opbrengst van deze gronden in de jaarrekening verantwoord. Besloten is om deze winst te storten in een bestemmingsreserve uit te keren aan gemeenten. Deze reserve valt volgens een vast schema in de exploitatie vrij en dit voordelig saldo (=vrijval uit reserve plus resultaat 2020 uit gewone bedrijfsvoering) wordt aan gemeenten uitgekeerd. Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 27.636 in 2021. Kanttekeningen 1.c.1 Er kan op termijn een liquiditeitsprobleem ontstaan. Door de aflossing op de lening van € 2 miljoen ontstaat er op termijn een liquiditeitsprobleem.

Evenals voorgaande jaren wordt geadviseerd om naast de begroting naar lasten en baten ook een kasstromenoverzicht op te nemen in meerjarig perspectief, waardoor het probleem inzichtelijk wordt. Ook de grondverkoop heeft effect op de baten. De met deze verkoop samenhangende geldlening aan de ARN levert rentebaten op, maar deze lopen wel af naarmate de lening afgelost wordt. In het verleden waren de huurbaten structureel op hetzelfde niveau. Op termijn zal dit bateneffect nadeliger worden en hiermee de dekking van de exploitatiekosten van de GR MARN. De accountant heeft hier ook op gewezen. Financiën Er wordt voor dit besluit geen financiële dekking gevraagd. In de meerjarenbegroting 2021-2024 is € 20.000 opgenomen als baten voor uitkeringen MARN. Dit kan voor 2021 worden verhoogd met € 7.636. Jaarrekening 2020 Het totaal uit te keren bedrag op grond van de jaarrekening 2020 is € 572.347. Voor Heumen betekent dit een te ontvangen bedrag van € 27.636 (verdeling op basis van inwonersaantal). Dit bedrag zal in twee delen worden uitgekeerd (juli en oktober). De uitkomsten van de Adviesfunctie komen overeen met het voorstel van de het Dagelijks Bestuur van de GR MARN. Begroting 2022 De uitkering Marn 2021 die in 2022 uitgekeerd zal worden, bedraagt € 553.848 en zal op basis van inwonersaantallen per 01-01-2021 over de deelnemende gemeenten worden verdeeld (Voor Heumen ca. € 26.613).

Dit bedrag zal in twee delen worden uitgekeerd (juli en oktober). De uitkomsten van de Adviesfunctie komen overeen met het voorstel van de het Dagelijks Bestuur van de GR MARN.

2

De risico's voor de MARN zijn met de verkoop van grond aan de ARN in 2017 verder gereduceerd. In de risicoparagraaf van Heumen is een bedrag van € 300.000 als risico opgenomen voor de gemeenschappelijke regelingen.

burgemeester en wethouders

Dirk van Eeten Gemeentesecretaris

Marriët Mittendorff Burgemeester

Bijlagen:  Brief aan colleges jaarrekening 2020 en begroting 2022  Jaarrekening 2020 MARN  Begroting 2022 MARN  Definitief adviesrapport MARN jaarrekening 2020 en begroting 2022 (Adviesfunctie)  Accountverslag GR MARN Boekjaar 2020  Zienswijze Jaarrekening 2020, de meerjarenbegroting

3