Raadsvoorstel Conceptjaarrekening 2023 en conceptbegroting 2025 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (1)

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

6 juni 2024 Conceptjaarrekening 2023 en conceptbegroting 2025 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid Joerie Minses

Voorstel Conceptjaarrekening 2023: 1. In te stemmen met de conceptjaarrekening 2023 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid; 2. In te stemmen met de toevoeging van € 314.000 aan de reserve aanvaardbare kosten RAV; 3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen voor het programma Crisis- en Rampenbestrijding C&R: a) Toevoeging van € 207.000 aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding tot 5% van de baten; b) Toevoeging van € 2.555.000 aan de bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan. Conceptbegroting 2025: 4. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2024; 5. In te stemmen met de conceptbegroting 2025 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid met uitzondering van de volgende uitzettingen: - Overschrijding werkkostenregeling (WKR) € 150.000 - Energielasten € 165.000 6. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2026-2028; 7. Bijgaande zienswijze (nr. 213439) vast te stellen. Inleiding De gemeente Heumen is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna: VRGZ). De VRGZ is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening, meldkameractiviteiten en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s.

Het dagelijks bestuur van de VRGZ geeft de raden van de 14 deelnemende gemeenten de gelegenheid om een zienswijze te geven op de conceptjaarrekening 2023 en de conceptbegroting 2025. Het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio verzoekt u om uw zienswijze voor 10 juni 2024 kenbaar te maken. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen heeft een financieel advies uitgebracht over zowel de conceptjaarrekening 2023 als de conceptbegroting 2025. Elk jaar stelt de Adviesfunctie, in samenspraak met verschillende gemeenschappelijke regelingen, de begrotingsrichtlijnen regio Nijmegen (BRN) op. De jaarlijkse BRN-notitie vormt de planning en financiële uitgangspunten die de Zaak Document

: :

212511 213436

gemeenschappelijke regelingen kunnen hanteren bij het opstellen van hun conceptjaarrekening en conceptbegroting. Daarnaast beoordeelt de Adviesfunctie de financiële meerjarenposities en de risico’s van de verschillende gemeenschappelijke regelingen. Het Adviesrapport van de Adviesfunctie is als bijlage opgenomen. Beoogd effect Inzicht geven in de door de VRGZ in 2023 behaalde financiële en inhoudelijke resultaten en in de voor 2025 geplande activiteiten. Uw raad heeft de mogelijkheid om richting te geven aan de financiële en beleidsmatige kaders door het inbrengen van een zienswijze. Argumenten 1.1 De onafhankelijke accountant heeft de conceptjaarrekening 2023 van de VRGZ goedgekeurd De accountant heeft een controleverklaring afgegeven over de jaarrekening 2023 van de VRGZ. Uit deze verklaring valt op te maken dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2023 en van de activa en passiva per ultimo 2023. Tevens heeft de accountant verklaard dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn door de accountant verder geen opmerkingen gemaakt die onze instemming met de jaarrekening in de weg staan. Er is dus sprake van een goedgekeurde accountantsverklaring.

1.2 Adviesfunctie: instemmen met de conceptjaarrekening en de bestemmingsvoorstellen van de VRGZ Het advies van de Adviesfunctie is om in te stemmen met de conceptjaarrekening 2023 en het over 2023 behaalde resultaat. Ook adviseert de Adviesfunctie de deelnemende gemeenten in te stemmen met de bestemmingsvoorstellen van het positieve resultaat van € 3.076.000. 2.1 Dit beslispunt is puur formeel van aard De bekostiging van de Regionale Ambulance Voorziening (hierna: RAV) loopt niet via de 14 deelnemende gemeenten. Omdat dit programma wel onderdeel uitmaakt van de jaarrekening van de VRGZ, wordt ook hier een uitspraak over gevraagd. 2.2 De gewenste norm van 10% voor de reserve aanvaardbare kosten is bijna bereikt Door toevoeging van het resultaat van € 314.000 aan de bestemde reserve RAV is de reserve 9% van de opbrengsten. De gewenste norm van 10% is daarmee bijna bereikt. 3a.1 De algemene reserve is aangevuld tot de gewenste bestuurlijke norm van 5% Wanneer er positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm van 5%. Door toevoeging van € 207.000 aan de bestaande algemene reserve wordt deze bestuurlijke norm bereikt.

3b.1 Aan het Algemeen Bestuur wordt met deze jaarrekening voorgesteld het overige resultaat toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan (MJOP) 2

Aan het Algemeen Bestuur is voorgesteld om een nieuwe bestemde reserve te vormen voor de kosten die voortkomen uit de herziening van het MJOP. Iedere vijf jaar is er sprake van een herijking van het MJOP, conform bestuurlijke wens. Het voorstel luidt om het resultaat dat resteert na toevoeging aan de algemene reserve, toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve (€ 2.555.000). Deze reserve wordt voorgesteld om stabiliteit te bieden gedurende het onderzoek naar de kostenverdeelsystematiek en de toekomstverkenning vastgoed. Dit betekent wel dat er in 2023 geen geld terugvloeit naar de deelnemende gemeenten. De gemeenteraden hebben het Algemeen Bestuur verzocht eerst met een plan te komen rondom de toekomst van het vastgoed alvorens te komen tot een structurele verhoging. Hiervoor loopt dit jaar een onderzoek. Naar aanleiding van het onderzoek naar de kostenverdeelsystematiek en de toekomstverkenning vastgoed, kan beoordeeld worden welke middelen er precies nodig zijn. Hier wordt in de zienswijze aandacht voor gevraagd. 4. De mutaties in de begrotingswijziging 2024 zijn kostenneutrale verschuivingen De begrotingswijziging heeft betrekking op mutaties die zich hebben voorgedaan nadat de begroting 2024 is vastgesteld.

De mutaties zijn kostenneutrale verschuivingen, de dekking van de kosten vindt plaats door een onttrekking uit de bestemmingsreserves, die voortvloeien uit de realisatie 2023 en zijn in lijn met hetgeen in de jaarstukken 2023 staat beschreven. De begrotingswijziging heeft geen budgettaire consequenties voor de deelnemende gemeenten. 5.1 Conceptbegroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 van de VRGZ is met inbegrip van de reserves structureel sluitend Één van de belangrijkste voorwaarden om in te stemmen met de begroting is dat deze structureel sluitend is. In 2025 is een incidenteel nadeel van € 100.000 aangezien de incidentele lasten € 200.000 bedragen en de incidentele baten € 100.000 ten behoeve van de kantoorautomatisering. Door het inzetten van de reserve herziening meerjarenonderhoudsplan (MJOP) is de begroting structureel sluitend. 5.2 Ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 van de VRGZ zijn conform de BRNnorm De adviesfunctie stelt, in samenspraak met de verschillende gemeenschappelijke regelingen, de begrotingsrichtlijnen regio Nijmegen (hierna: BRN) op. De notitie BRN 2025 vormt de planning en financiële uitgangspunten die de gemeenschappelijke regelingen kunnen hanteren bij het opstellen van hun jaarrekening en begroting.

5.3 De uitzettingen die gericht zijn op de primaire dienstverlening, zijn nodig om cruciale dienstverlening te kunnen waarborgen, anders dan de Adviesfunctie adviseert De hogere deelnemersbijdrage bestaat onder andere uit arbeidsmarktproblematiek en formatie veilig bouwen. Net zoals gemeenten heeft de VRGZ in toenemende mate moeite om personeel te vinden en te behouden. Een uitbreiding van de formatie werving en selectie is noodzakelijk vanwege een sterke toename in het aantal vacatures (in 2023 waren er 90 vacatures). Daarnaast wordt er 3

extra ingezet op activiteiten voor werving en selectie en arbeidsmarktcommunicatie. In de begroting 2024 is door het Algemeen Bestuur ingestemd met de uitbreiding van de formatie van de afdeling Veilig bouwen met 1 fte. Na een jaar zou worden gekeken of dit voldoende was. Het aantal aanvragen is wederom toegenomen en de complexiteit zal niet afnemen. Om de continuïteit en de kwaliteit van de adviesaanvragen te kunnen garanderen is het voorstel om nogmaals 1 fte toe te voegen aan het team Veilig Bouwen. Zonder uitbreiding zal extern moeten worden ingehuurd om de wettelijke termijnen van vergunningen te behandelen. Door capaciteitsgebrek kan er niet tijdig een advies worden uitgebracht met als gevolg dat hiermee mogelijk gevaarlijke situaties kunnen ontstaan. 6.1 In de meerjarenraming 2026-2028 is opgenomen dat door het MJOP de onderhoudskosten gaan stijgen Zoals in 3b.1 beschreven, is er een herziening van het MJOP. Op basis daarvan kan al geconcludeerd worden dat er nu al noodzakelijk onderhoud nodig is om de condities van de panden op peil te houden. Deze te verwachte hogere kosten worden tot en met 2027 gedempt door de voorgestelde bestemde reserve herziening MJOP. Vanaf 2028 is deze bestemde reserve uitgeput, daarvoor wordt in 2028 een hogere bijdrage verwacht. In de zienswijze wordt aangegeven dat we hier kennis van nemen.

6.2 Door in de zienswijzebrief de nijpende financiële situatie in de gemeente Heumen te noemen, maken we de Gemeenschappelijke Regeling VRGZ tijdig deelgenoot van onze financiële uitdaging In alle zienswijzebrieven van de deelnemende GR-en nemen we een soortgelijke passage op. Hierdoor nemen we de GR-en mee in de context waarin we als gemeente opereren en geven we concrete handreikingen op uitzettingen. In de zienswijze geven wij bijvoorbeeld mee om de noodzakelijkheidstoets uit te voeren met betrekking tot innovatie van de brandweer. 7. De gemeenteraad heeft het recht om een zienswijze te geven Het recht om een zienswijze te geven is geregeld in de Wet gemeenschappelijke regelingen. In lijn met bovenstaande besluiten is onze zienswijze verwoord in bijgevoegde zienswijzebrief. Hiermee wordt het dagelijks bestuur van de VRGZ geïnformeerd over de zienswijze van de gemeente Heumen ten aanzien van de ‘conceptjaarrekening 2023’ en de ‘conceptbegroting 2025’. Kanttekeningen Toekomstige financiële risico’s Er zijn ontwikkelingen die financiële risico’s met zich meebrengen. De VRGZ heeft deze geanalyseerd en de financiële omvang bepaald. De tien grootste risico’s zijn: verduurzaming vastgoed, kapitaallasten vastgoed, arbeidsmarktproblematiek, klimaatverandering, omgevingswet, WNRA, leveringsproblematiek, cybercriminaliteit/beveiligingsincident, epidemie en prijsstijgingen.

Financiële risico’s zijn niet helemaal afgedekt, maar wel sterk verbeterd

4

Als alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is de verwachte weerstandscapaciteit niet toereikend om de geïnventariseerde en gecalculeerde risico’s te dekken. Naarmate de gecalculeerde risico’s zich daadwerkelijk voordoen, zal de VRGZ hiervoor bezuinigingsmaatregelen moeten treffen. Dit is een risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage. Voor de gemeente Heumen is dat € 23.607. Dit is verbeterd ten opzichte van vorig jaar vooral omdat de risico inschatting met betrekking tot prijsstijgingen is gedaald. Het aanvullend risico maakt onderdeel uit van de paragraaf weerstandsvermogen, onderdeel deelnemingen, van de jaarstukken 2023 en wordt opgenomen in de gemeentelijke begroting 2025. De uitzetting overschrijding werkkostenregeling (WKR) Wij adviseren de VRGZ om met een voorstel te komen om binnen de WKR te blijven. De uitleg over de opbouw van de vrije ruimte van de WKR regeling is helder. Toch zijn wij van mening dat de VRGZ dient te proberen de WKR regeling niet of zo min mogelijk te overschrijden. De 80% eindheffing is immers een boete die betaald moet worden aan de belastingdienst. Vandaar dat wij de VRGZ vragen om met een voorstel te komen waarbij wordt voorkomen dat er 80% eindheffing moet worden afgedragen. Financiën Financieel De bijdrage 2023 aan de VRGZ is al in onze jaarrekening 2023 verwerkt.

Deelnemersbijdrage 2023 De bijdrage van de gemeente Heumen aan de VRGZ was in 2023 € 1.373.277. Aangezien het voorstel is om het resultaat te bestemmen, wordt er geen resultaat uitgekeerd. Deelnemersbijdrage 2024 De deelnemersbijdrage over 2024 bedraagt € 1.467.811 vanuit de primaire begroting. Voor 2024 zijn er op dit ogenblik geen begrotingswijzigingen met financiële consequenties bekend. Deelnemersbijdrage 2025 De bijdrage van de gemeente Heumen bedraagt in 2025 € 1.560.639. Ten opzichte van het nu in jaarschijf 2025 opgenomen budget geeft dit een tekort van € 92.828. Dit tekort wordt in de kadernota structureel opgenomen als autonome uitzetting. In de zienswijzen op de kaderbrief is de VRGZ verzocht om rekening te houden met de beperkte budgettaire ruimte bij gemeenten vanaf 2026. De VRGZ geeft in haar aanbieding van de stukken aan dat zij dit doen en dat er alleen strikt noodzakelijke uitzettingen worden voorgesteld in de voorliggende conceptbegroting. Daarom wordt voorgesteld om in te stemmen met de conceptbegroting 2025 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid met uitzondering van de volgende uitzettingen: - Overschrijding werkkostenregeling (WKR) € 150.000 5

-

Energielasten € 165.000

In onderstaande tabel is de deelnemersbijdrage uiteengezet. Opgemerkt hierbij moet worden dat bij onderstaande deelnemersbijdrage geen rekening is gehouden met de effecten van de zienswijze.

burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf Gemeentesecretaris

mr. J.W.M.S. Minses Burgemeester

Bijlagen 1. Raadsbesluit (nr. 213438); 2. Concept zienswijzebrief (nr. 213439); 3. Raadsbrief jaarstukken VRGZ (nr. 212514); 4. Conceptjaarstukken 2023 VRGZ (nr. 212513); 5. Controleverklaring onafhankelijke accountant (nr. 217123); 6. Conceptbegroting 2025 VRGZ (nr. 212512 ); 7. Adviesrapport Adviesfunctie (nr. 217119). 6