Raadsvoorstel Conceptjaarrekening 2022 en conceptbegroting 2024 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

8 juni 2023 Conceptjaarrekening 2022 en conceptbegroting 2024 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid Joerie Minses

Voorstel Conceptjaarrekening 2022: 1. in te stemmen met de conceptjaarrekening 2022 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid; 2. in te stemmen met de toevoeging van €1.010.000 aan de reserve aanvaardbare kosten RAV; 3. in te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen voor het Programma Crisis- en Rampenbestrijding C&R: a) toevoeging van €297.000 aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding tot 5% van de baten; b) toevoeging van €270.000 aan de bestemde reserve prijsstijgingen. Conceptbegroting 2024: 4. kennis te laten nemen van de begrotingswijziging 2023; 5. in te stemmen met de conceptbegroting 2024 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid en kennis te nemen van de meerjarenraming 2025-2027; 6. bijgaande zienswijze (nr. 168761) vast te stellen; Inleiding De gemeente Heumen is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna: VRGZ). De VRGZ is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening, meldkameractiviteiten en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s. Het dagelijks bestuur van de VRGZ geeft de raden van de 14 deelnemende gemeenten de gelegenheid om een zienswijze te geven op de conceptjaarrekening 2022 en de conceptbegroting 2024.

Het dagelijks bestuur van de Veiligheidsregio verzoekt u om uw zienswijze voor 15 juni 2023 kenbaar te maken. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen heeft een financieel advies uitgebracht over zowel de conceptjaarrekening 2022 als de conceptbegroting 2024. Elk jaar stelt de Adviesfunctie, in samenspraak met verschillende gemeenschappelijke regelingen, de begrotingsrichtlijnen regio Nijmegen (BRN) op. De jaarlijkse BRN-notitie vormt de planning en financiële uitgangspunten die de gemeenschappelijke regelingen kunnen hanteren bij het opstellen van hun conceptjaarrekening en conceptbegroting. Daarnaast beoordeelt de Adviesfunctie de financiële meerjarenposities en de risico’s van de verschillende gemeenschappelijke regelingen. Het Adviesrapport van de Adviesfunctie is als bijlage opgenomen.

Zaak Document

: :

167093 168100

Beoogd effect Inzicht geven in de door de VRGZ in 2022 behaalde financiële en inhoudelijke resultaten en in de voor 2024 geplande activiteiten. Uw raad heeft de mogelijkheid om richting te geven aan de financiële en beleidsmatige kaders door het inbrengen van een zienswijze. Argumenten 1.1 De controleverklaring van de onafhankelijke accountant over de jaarrekening 2022 De accountant heeft een controleverklaring afgegeven over de jaarrekening 2022 van de VRGZ. Uit deze verklaring valt op te maken dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2022 en van de activa en passiva per ultimo 2022. Tevens heeft de accountant verklaard dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn door de accountant verder geen opmerkingen gemaakt die onze instemming met de jaarrekening in de weg staan. Er is dus sprake van een goedgekeurde accountantsverklaring. 1.2 Adviesfunctie: instemmen met de jaarrekening en de bestemmingsvoorstellen van de VRGZ Het advies van de Adviesfunctie is om in te stemmen met de conceptjaarrekening 2022 en het over 2022 behaalde resultaat. Ook adviseert de Adviesfunctie de deelnemende gemeenten in te stemmen met de bestemmingsvoorstellen. 2.1 Dit beslispunt is puur formeel van aard De bekostiging van de Regionale Ambulance Voorziening (hierna: RAV) loopt niet via de 14 deelnemende gemeenten.

Omdat dit programma wel onderdeel uitmaakt van de jaarrekening van de VRGZ, wordt ook hier een uitspraak over gevraagd. 2.2 De gewenste norm van 10% voor de reserve aanvaardbare kosten is bijna bereikt Door toevoeging van het resultaat van €1.010.000 aan de bestemde reserve RAV is de reserve 9% van de opbrengsten. De gewenste norm van 10% is daarmee bijna bereikt. 3a.1 De algemene reserve is aangevuld tot de gewenste bestuurlijke norm van 5% Wanneer er positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm van 5%. Door toevoeging van €297.000 aan de bestaande algemene reserve wordt deze bestuurlijke norm bereikt. 3b.1 Het overige resultaat wordt toegevoegd aan de bestemde reserve Prijsstijgingen, conform besluitvorming van het Algemeen Bestuur Eerder heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het voorstel om het resterende resultaat na toevoeging aan de algemene reserve, toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve Prijsstijgingen. Dit betreft een bedrag van €270.000. 4.1 De gevraagde uitzettingen in de begrotingswijziging 2023 zijn conform door het Algemeen Bestuur vastgesteld beleidskader Vorig jaar is de begroting 2023 van de VRGZ vastgesteld. Hiervoor wordt nu een uitzetting gevraagd. Dit betreft feitelijke prijsstijgingen en cao-ontwikkelingen.

Deze uitzettingen zijn noodzakelijk om de primaire dienstverlening op een verantwoorde manier voort te zetten. De VRGZ kan een verzoek indienen bij gemeenten voor een extra bijdrage. Dit kan voor een aantal door het Algemeen Bestuur vastgestelde categorieën. Om wijzigingen die leiden tot een financiële uitzetting van de begroting te beoordelen heeft het Algemeen Bestuur op 19 april 2018 ingestemd met een kader, waarin is beschreven welk soort uitzettingen eventueel in aanmerking komen voor een verzoek aan gemeenten tot een hogere bijdrage. 2

-

Reguliere indexering: indexering van loonkosten en materiële kosten op basis van een vooraf vastgestelde methodiek; Buitengewone prijsstijgingen: prijsstijgingen, waar de VRGZ geen invloed op heeft en niet opgevangen kunnen worden binnen de reguliere indexering; Autonome ontwikkelingen: niet door de VRGZ beïnvloedbare stijgingen (zoals wet- en regelgeving) die voortkomen uit bestaand beleid; Nieuw beleid: nieuwe voorstellen die ter besluitvorming worden voorgelegd aan het Algemeen Bestuur via een begroting of begrotingswijziging; Andersoortige prijsstijgingen, die door de VRGZ beïnvloedbaar zijn, worden niet opgenomen in de conceptbegroting.

De gevraagde uitzettingen zijn conform bovenstaand beleidskader. 5.1 De conceptbegroting 2024 is sluitend De belangrijkste voorwaarde om in te stemmen met een begroting is dat deze sluitend is. Aan deze voorwaarde wordt, inclusief de uitzettingen, voldaan. Zoals benoemd zijn deze uitzettingen noodzakelijk om ervoor te zorgen dat de primaire dienstverlening niet wordt aangetast. 5.2 In de conceptbegroting 2024 heeft de VRGZ de ontwikkelingen gekwantificeerd waar onze gemeente in de zienswijze kritisch op heeft gereageerd In onze zienswijze op de kaderbrief 2024 is aan de VRGZ gevraagd om een concreter beeld te schetsen van de (financiële) gevolgen van de in de Kaderbrief 2024 geschetste ontwikkelingen en risico’s (inflatie, cao ontwikkeling en kapitaallasten). Voor zover mogelijk heeft de VRGZ dit beschreven in de conceptbegroting 2024 en concrete voorstellen gedaan. Hierbij worden ook beheersmaatregelen weergegeven. Daarnaast is er duiding gegeven aan de structurele gelden voor de versterking van crisisbeheersing. De VRGZ geeft aan dat een aantal ontwikkelingen, zoals de inflatie nog niet in kaart te brengen is.

5.3 In de conceptbegroting 2024 heeft de VRGZ de consequenties betreffende de vastgoedportefeuille en duurzaamheid in beeld gebracht en een dekkingsvoorstel opgenomen In onze zienswijze op de kaderbrief 2024 is aan de VRGZ gevraagd wanneer er een voorstel komt betreffende de vastgoedportefeuille (de kazernes), waar wij als gemeente de toekomst mee in kunnen. In de conceptbegroting 2024 zijn consequenties in beeld gebracht en is een dekkingsvoorstel opgenomen voor de stijgende kapitaallasten. 5.4 In de jaarrekening 2022 heeft de VRGZ een meerjarige visie op duurzaamheid opgenomen Ten slotte is in de jaarrekening 2022 (paragraaf 4.4.3) een meerjarige visie op duurzaamheid opgenomen. In 2023 zal dit verder geconcretiseerd worden. Kanttekeningen De conceptbegroting 2024 van de VRGZ is van invloed op het financieel perspectief van onze gemeente omdat de begrote bijdrage voor Heumen omhoog gaat. Deze stijging is gebaseerd op de vastgestelde begrotingslijnen en noodzakelijk voor de uitvoering van de veiligheidstaken. Zoals in 5.3 beschreven heeft de VRGZ in de conceptbegroting 2024 de consequenties van de ontwikkelingen omtrent de vastgoedportefeuille in beeld gebracht en is een dekkingsvoorstel opgenomen voor de stijgende kapitaallasten.

Het is van belang dat er een meer concreet uitgewerkt voorstel komt waarin beschreven wordt wat de plannen zijn met elke kazerne en hoe dat gespreid gaat worden in de tijd. Voorgesteld wordt om de VRGZ te vragen in de loop van 2023 met een meer concreet uitgewerkt plan te komen. 3

Financiën Deelnemersbijdrage 2022 De bijdrage van de gemeente Heumen aan de VRGZ was in 2022 € 1.275.144. Aangezien het voorstel is om het resultaat te bestemmen, wordt er geen resultaat uitgekeerd. Deelnemersbijdrage 2023 De deelnemersbijdrage over 2023 wordt als gevolg van de begrotingswijziging € 95.863 hoger. Deze verhoging wordt voornamelijk veroorzaakt door het verwerken van de CAO-afspraken en het toepassen van prijsindexatie. De werkelijke loon en prijsindexatie is hoger dan waarvan de BRN 2023 uitgaat. Dat is ook logisch gezien de BRN 2023 eind 2021 is vastgesteld. Sindsdien zijn er de nodige ontwikkelingen geweest die van invloed zijn op de lonen en prijzen. Door de correctie in 2023 vindt er in de BRN 2025 geen correctie over 2023 plaats. De extra benodigde middelen voor 2023 worden via de maandrapportage incidenteel aan het budget toegevoegd. Deelnemersbijdrage 2024 De bijdrage van de gemeente Heumen bedraagt in 2024 € 1.467.811. Ten opzichte van het nu in jaarschijf 2024 opgenomen budget geeft dit een tekort van € 169.703. Dit tekort wordt in de kadernota structureel opgenomen als autonome uitzetting. In onderstaande tabel is de deelnemersbijdrage uiteengezet.

Omschrijving / Jaar Vastgestelde begroting 2023 Prijsstijging (1) Loonstijging Vrijval BR prijsstijging Index 2024 cf BRN Toename advies aanvragen Vrijwilligersvergoeding Kapitaallasten Totale bijdrage Heumen

BGW 2023 Conceptbegroting 2024 -2027 2023 2024 2025 2026 1.277.414 1.277.414 1.277.414 1.277.414 14.004 14.004 14.004 14.004 89.987 89.987 89.987 89.987 -8.128 70.452 70.452 70.452 2.709 2.709 2.709 13.245 13.245 13.245 5.268 10.536 1.373.277 1.467.811 1.473.079 1.478.347

Opgenomen in begroting Verschil

1.277.414 1.298.108 -95.863 -169.703

1.298.108 -174.971

1.298.108 -180.239

2027 1.277.414 14.004 89.987 70.452 2.709 13.245 15.804 1.483.615 1.298.108 -185.507

burgemeester en wethouders

mr. J. de Graaf

mr. J.W.M.S. Minses 4

Gemeentesecretaris

Burgemeester

Bijlagen: 1. Raadsbesluit (nr. 168321); 2. Concept zienswijzebrief (nr. 168761); 3. Raadsbrief jaarstukken VRGZ (nr. 167095); 4. Conceptjaarrekening 2022 VRGZ (nr. 167094); 5. Controleverklaring onafhankelijke accountant (nr. 168235); 6. Conceptbegroting 2024 VRGZ (nr. 167097); 7. Adviesrapport Adviesfunctie (nr. 169384); 8. Reacties gemeenten op kaderbrief 2024 (nr. 168409).

5