Raadsvoorstel Conceptjaarrekening 2021 en conceptbegroting 2023 VRGZ

RAADSVOORSTEL

Raadsvergadering: Onderwerp: Wordt behandeld door:

9 juni 2022 Conceptjaarrekening 2021 en conceptbegroting 2023 VRGZ Joerie Minses

Voorstel Conceptjaarrekening 2021: 1. In te stemmen met de conceptjaarrekening 2021 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid; 2. In te stemmen met de onttrekking van € 205.000 aan de reserve aanvaardbare kosten RAV om het over 2021 behaalde nadelige resultaat van het Programma Regionale Ambulance Voorziening te neutraliseren; 3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen voor het Programma Crisis- en Rampenbestrijding: a) toevoeging van € 15.000 aan de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden corona; b) toevoeging van € 130.000 aan de bestemde reserve duiktaak; c) toevoeging van € 450.000 aan de bestemde reserve wet- en regelgeving duurzaamheid; d) toevoeging van € 688.000 aan de bestemde reserve CAO-ontwikkelingen; e) toevoeging van € 150.000 aan de algemene reserve C&R; f) uitkering van € 561.000 aan de 14 deelnemende gemeenten. Conceptbegroting 2023: 4. In te stemmen met de conceptbegroting 2023 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid en kennis te nemen van de meerjarenraming 2024-2026; 5. Bijgaande zienswijze (nr. 121573) vast te stellen; 6. De financiële gevolgen van de begroting 2023 van de VRGZ te verwerken in onze Kaderbrief 2023-2026.

Inleiding De Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening, meldkameractiviteiten en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s. Het dagelijks bestuur van de VRGZ geeft de raden van de 14 deelnemende gemeenten de gelegenheid om een zienswijze te geven op de conceptjaarrekening 2021 en de conceptbegroting 2023. Het dagelijks bestuur verzoekt u om uw zienswijze voor 1 juni 2022 kenbaar te maken. De Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen heeft financieel advies uitgebracht over zowel de conceptjaarrekening 2021 als de conceptbegroting 2023. Elk jaar stelt de Adviesfunctie, in samenspraak met de verschillende gemeenschappelijke regelingen, de begrotingsrichtlijnen regio Nijmegen (BRN) op. De jaarlijkse BRN-notitie vormt de planning en financiële uitgangspunten die de gemeenschappelijke regelingen kunnen hanteren bij het opstellen van hun conceptjaarrekening en conceptbegroting. Daarnaast beoordeelt de Adviesfunctie de financiële meerjarenposities en de

Zaak Document

: :

120511 120520

risico’s van de verschillende gemeenschappelijke regelingen. Het Adviesrapport van de Adviesfunctie is als bijlage opgenomen. Beoogd effect Inzicht geven in de door de VRGZ in 2021 behaalde financiële en inhoudelijke resultaten en in de voor 2023 geplande prestaties. Uw raad heeft de mogelijkheid om richting te geven aan de financiële en beleidsmatige kaders door het inbrengen van een zienswijze. Relatie met onze Strategische Visie ‘Natuurlijk met iedereen’ De veiligheidsregio voert voor ons een wettelijke taak uit en elke gemeente is verplicht deel te nemen aan een veiligheidsregio. Heumen is deelnemer van de VRGZ en deze verbonden partij draagt wat betreft de veiligheid van onze inwoners bij aan een inclusieve samenleving zoals Heumen die voor ogen heeft. Argumenten 1.1 De controleverklaring van de onafhankelijke accountant over de jaarrekening 2021 De accountant heeft op 15 april 2022 een controleverklaring afgegeven over de jaarrekening 2021 van de VRGZ. Uit deze verklaring valt op te maken dat deze jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2021 en van de activa en passiva per ultimo 2021. Tevens heeft de accountant verklaard dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn door de accountant verder geen opmerkingen gemaakt die onze instemming met de jaarrekening in de weg staan.

2.1 Dit beslispunt is formeel van aard De bekostiging van de Regionale Ambulance Voorziening loopt niet via de 14 deelnemende gemeenten. Omdat dit programma wel onderdeel uitmaakt van de jaarrekening van VRGZ, wordt ook hier een uitspraak over gevraagd. 3a.1 Dit beslispunt betreft een tempoverschil in uitvoering van in 2020 uitgestelde werkzaamheden In 2021 is een groot deel van de in 2020 door corona uitgestelde werkzaamheden alsnog uitgevoerd. Hiervoor was in de bestemde reserve in totaal € 699.000 beschikbaar. De voorgestelde aanvulling met € 15.000 betreft het saldo van € 55.000 aanvulling voor archiefverbetering en € 40.000 vrijval voor onderhoud. Het ene onderdeel van de planning loopt achter en het andere onderdeel loopt voor. 3b.1 Dit beslispunt is conform onze zienswijze op de Kaderbrief 2023 In de raadsvergadering van 3 februari 2022 is door uw raad besloten in te stemmen met de structurele uitzetting van de VRGZ-begroting 2023 voor de duiktaak. Hiervoor is in 2021 een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de regio’s Gelderland-Midden en Brabant-Noord. Vanaf 2023 zijn de jaarlijkse kosten van deze overeenkomst opgenomen in de conceptbegroting. Om de financiële dekking voor 2022 incidenteel te regelen is nu de toevoeging van € 130.000 aan de bestemde reserve nodig.

3b.2 Met dit beslispunt is de inzet van duikteams ook voor 2022 geborgd Met de voorgestelde toevoeging aan de bestemde reserve is de inzet van duikteams in ons verzorgingsgebied ook in 2022 geborgd. 3c.1 Met dit beslispunt wordt het in de naaste toekomst voldoen aan wettelijke duurzaamheidsverplichtingen beoogd.

2

Voorgesteld wordt om voor een bedrag van € 450.000 een bestemde reserve te vormen in verband met de wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid. Nu wordt binnen de brandweer gebruik gemaakt van een fluorhoudend schuimvormend middel (SVM). In dit middels zit onder andere de stof PFAS die schadelijk is voor mens en milieu. Vanaf 2025 wordt het gebruik van fluorhoudend SVM verboden. Daarom is het noodzakelijk dat in de komende jaren een overgang te bewerkstelligen van fluorhoudende naar fluorvrije SVM. Hiervoor zal een bedrag nodig zijn van € 300.000. Daarnaast speelt de gewijzigde wettelijke normering voor dieselmotor emissie (DME) om de uitstoot van schadelijke uitlaatgassen te verminderen. Om te kunnen voldoen aan de gewijzigde normering is naar eerste schatting een bedrag nodig van € 150.000. 3d.1 Dit beslispunt betreft de voor VRGZ onontkoombare CAO-ontwikkelingen Overeenkomstig hetgeen is beschreven in de Kaderbrief 2023, wordt in de Programmabegroting 2023 voor de gemeentelijke bijdragen een indexering toegepast van 0,6%. Dit is gebaseerd op de door het bestuur vastgestelde uitgangspunten. Omdat de nieuwe CAO definitief is geworden in januari 2022, kon de bijbehorende loonontwikkeling niet worden meegenomen in de Kaderbrief 2023.

Omdat de nacalculatie van de werkelijke index pas plaats heeft in de eerstvolgende begroting (2024) leidt deze loonontwikkeling in de begroting 2023 tot een tekort van € 688.000. Nu wordt voorgesteld om voor dit incidentele tekort een bestemde reserve te vormen. 3e.1 Met dit beslispunt wordt de norm van 5% voor de algemene reserve hersteld De door het algemeen bestuur bepaalde norm van 5% van de jaarlijkse omzet wordt door de voorgestelde resultaatbestemming van € 150.000 hersteld. 3f.1 Dit beslispunt is conform de geldende afspraak over de hoogte van het weerstandsvermogen Na toevoeging van € 150.000 aan de algemene reserve is het weerstandsvermogen op het bestuurlijk afgesproken peil (zie beslispunt 3a). Een logisch financieel vervolg hierop is de terugbetaling van het restant van het positieve resultaat op programma C&R van € 561.000, namelijk € 1.994.000 minus de toevoegingen aan bestemde reserves van in totaal € 1.433.000. 4.1 De begroting is sluitend De belangrijkste voorwaarde om in te stemmen met een begroting is dat deze sluitend is. Aan deze voorwaarde wordt voldaan. Kanttekening De conceptbegroting 2023 van de VRGZ is van invloed op het financieel perspectief van onze gemeente omdat de begrote bijdrage voor Heumen omhoog gaat. Deze stijging is gebaseerd op de vastgestelde begrotingslijnen en noodzakelijk voor de uitvoering van de veiligheidstaken.

3

Financiën Deelnemersbijdrage 2021 Als de voorliggende conceptjaarrekening 2021 wordt vastgesteld door het algemeen bestuur van de VRGZ, krijgt onze gemeente € 16.891 eenmalig retour van de betaalde voorschotten 2021. Dit incidentele voordeel wordt dan verwerkt in de maandrapportage over juni 2022. Deelnemersbijdrage 2023 Onze deelnemersbijdrage 2023 neemt ten opzichte van onze huidige meerjarenraming toe met € 2.270. Deze toename wordt meegenomen in de Kaderbrief 2023-2026. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt na resultaatbestemming € 2.682.000. Daarmee is het weerstandsvermogen op het bestuurlijk afgesproken niveau. Dit is echter onvoldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x omvang) van € 4.350.000 af te dekken. Daarom nemen wij het aanvullende risico voor ons aandeel (€ 50.211) op in het concept van de Programmabegroting 2023. burgemeester en wethouders

Dirk van Eeten Gemeentesecretaris

Joerie Minses Burgemeester

Bijlagen: 1. Raadsbesluit; 2. Concept zienswijzebrief (nr. 121573); 3. Raadsbrief jaarstukken VRGZ; 4. Conceptjaarrekening 2021 VRGZ; 5. Controleverklaring onafhankelijke accountant; 6. Conceptbegroting 2023 VRGZ; 7. Adviesrapport Adviesfunctie.

4