Conceptverslag Auditcommissie 22 juni 2021

commissievergadering Bestuur en Organisatie 6 december 2018

Verslag Auditcommissie 22 juni 2021 Voorzitter: Griffier: Leden: College: Ambtelijk: Extern: Afwezig met kennisgeving:

De heer Claassen Mevrouw Collombon De heer Jansen (DGH), de heer Keemers (VVD), de heer De Graaf (CDA), de heer Laenen (D66), mevrouw Gijsenbergh (GroenLinks), de heer Janssen (PvdA) De heer Schoenaker (portefeuillehouder financiën) De heer Nekeman (controller bedrijfsvoering) de heer Thijssen (financieel consulent), mevrouw Laarhoven (hoofd afdeling bedrijfsondersteuning De heer Schuitemaker (Astrium accountants) Mevrouw Peeters (GroenLinks)

1. Opening en mededelingen De voorzitter opent de eerste fysieke vergadering van dit jaar en heet iedereen van harte welkom. De accountant is aanwezig om een toelichting te geven op de bevindingen in het controlerapport. Er is bericht van verhindering ontvangen van mevrouw Peeters (GL). Zij wordt vervangen door mevrouw Gijsenbergh. 2. Vaststelling agenda De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld. 3. Verslag vergadering 15 december 2020 Het verslag van de vergadering van 15 december 2020 wordt ongewijzigd vastgesteld. 4. Accountantscontrole 2020 De heer Schuitemaker licht het verslag van bevindingen over het boekjaar 2020 toe aan de hand van een presentatie. De strekking is goedkeuring inzake getrouwheid en rechtmatigheid. Zowel de onzekerheden als de fouten blijven onder de drempel. De controle is vanwege corona op afstand gebeurd. Hij complimenteert de organisatie over de wijze waarop de aanlevering en communicatie over en weer op afstand is verlopen. De heer Keemers vraagt waarom het addendum later is toegevoegd. Dit is om de raad goed te informeren op de toelichting en de cijfers. Alleen de toelichting op de cijfers is aangepast. De boekwerken waren toen al gedrukt. Vandaar dat een addendum is toegevoegd. De accountant benadrukt dat het eigen vermogen goed is bevonden.

Bevindingen Sociaal domein De heer De Graaf vraagt of alle gemeenten gefaciliteerd worden voor het controleren van de TOZO? De heer Nekeman zegt dat de gemeente hiervoor wordt gecompenseerd vanuit het Rijk in de vorm van een vergoeding per toegekende TOZO-regeling. Dit geeft wel extra werkdruk bij de organisatie door het toekennen en toetsen achteraf. Uit de rechtmatigheidstoetsing komen geen onjuistheden naar voren zegt de accountant, omdat het werkproces in Heumen goed in

Conceptverslag auditcommissie 22 juni 2021

elkaar zit. Over 2021 verwacht de accountant een verwaarloosbaar risico op basis van de huidige beschikbare informatie, maar het is wel iets waar zij over 2021 naar gaan kijken. Begrotingsposten De wethouder licht toe dat het bedrag van € 155.800,-- bestaat uit 2 posten; het bedrag van € 90.000,-- is een fout in de begroting. De overige kosten betreffen inhuurkosten als gevolg van ziekteverzuim in de organisatie. De accountant licht toe dat deze onrechtmatigheid via een indemniteitsprocedure ongedaan gemaakt kan worden, maar gezien de omvang en het feit dat het binnen de foutmarge is, geeft hij aan dat het logisch is dat hier niet voor wordt gekozen. De accountant meldt dat de wetgever beoogt dat vanaf 2021 het college verantwoordelijk is voor de rechtmatigheidscontrole. Het is nog onduidelijk of dit per 1 januari 2021 of per 1 januari 2022 gaat gelden vanwege het demissionaire kabinet. De rechtmatigheidsverklaring wordt onderdeel van de jaarrekening en in die zin onderdeel van de getrouwheidsverklaring van de accountant. De raad zal hier kaders aan moeten geven (1% of 3%?). Eind 2021 organiseert de accountant webinars over hoe hier samen in opgetrokken kan worden. De heer Janssen stelt de vraag of de tolerantiedrempels van de accountant overgenomen kunnen worden door de raad.

De accountant adviseert om dezelfde tolerantiedrempels te hanteren, met de opmerking wel te bekijken hoe om te gaan met een keuze voor 3% bij de raad en 1% bij de accountant. Na de auditcommissie, maar voor het uitwerken van dit verslag is bekend geworden dat de verschuiving van de vrantwoordelijkheid voor de rechtmatigheid van de raad (accountant) naar het college is opgeschort tot waarschijnlijk 1 januari 2022. Er wordt aangeraden 2021 als oefenjaar te beschouwen. Op het gebied van fraudegevoeligheid krijgt de accountant vanaf 2021 een actievere rol. Hoe deze rol er precies uit gaat zien is nog landelijk en ook bij Astrium zelf in ontwikkeling. Bij de interimcontrole zal daar nadrukkelijker aandacht aan worden besteed in de management- en boardletter. De conclusie van de accountant is dat er tijdens de uitvoering van de controle over de jaarrekening 2020 geen aanwijzingen zijn verkregen dat er sprake is van fraude. Ook vraagt hij de leden van de auditcommissie expliciet of zij aanwijzingen voor fraude hebben. Dit is niet het geval, waarna de accountant aangeeft voornemens te zijn om hun goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening te verstrekken. Besluit: de commissie adviseert positief aan de raad; er zijn geen procedurele belemmeringen om de programmarekening 2020 vast te stellen.

De accountant vraagt zich af of er nog specifieke financiële vraagstukken zijn voor de interimcontrole (o.v.v. verlenging van het contract)? Deze zijn er niet. De wethouder bedankt de accountant voor alle inzet en de goede samenwerking in dit moeilijke coronajaar.

Conceptverslag auditcommissie 22 juni 2021

2

5. Rondvraag en sluiting De heer Janssen vraagt hoe de 5 ton voor het sociaal domein is opgebouwd? De accountant zegt dat na de balansdatum nog facturen komen. Dit telt op tot 5 ton en is daarom opgenomen als verplichting. Een zogeheten transitorische post. De volgende bijeenkomst vindt plaats op 21 september om 20.00 uur.

Vastgesteld in de vergadering van de auditcommissie van 21 september 2021.

de griffier Nicole Collombon

Conceptverslag auditcommissie 22 juni 2021

de voorzitter, Edwin Claassen

3