Conceptverslag Auditcommissie 21 juni 2022

commissievergadering Bestuur en Organisatie 6 december 2018

Conceptverslag Auditcommissie 21 juni 2022 Voorzitter: Griffier: Leden:

College: Ambtelijk: Extern: Afwezig met kennisgeving:

De heer Claassen Mevrouw Collombon De heer L. Jansen (DGH), de heer Van der Cruijsen (GroenLinks), de heer Smeets (VVD), de heer De Graaf (CDA), de heer T. Janssen (PvdA), de heer Laenen (D66), de heer Hendriks (De Kiezersclub) De heer Engels (portefeuillehouder financiën) De heer Nekeman (controller bedrijfsvoering) de heer Thijssen (financieel beleidsmedewerker), mevrouw Laarhoven (hoofd afdeling bedrijfsondersteuning De heer Schuitemaker en de heer Han (Astrium accountants) --

1. Opening en mededelingen De voorzitter opent de vergadering en heet iedereen van harte welkom. De accountant is aanwezig om een toelichting te geven op de bevindingen in het controlerapport. We maken een korte voorstelronde vanwege de nieuwe samenstelling van de commissie na de verkiezingen. Er is bericht van verhindering ontvangen van de heer Zwaag (De Kiezersclub). Hij wordt vervangen door de heer Hendriks. De heer Smeets (VVD) vervangt de heer Keemers in afwachting van zijn benoeming als commissielid. 2. Vaststelling agenda De agenda wordt ongewijzigd vastgesteld. 3. Verslag vergadering 15 december 2021 Het verslag van de vergadering van 15 december 2021 wordt ongewijzigd vastgesteld. Naar aanleiding van: - Actiepuntenlijst: controleprotocol + normenkader 2021: vraagt de heer Jansen (DGH) naar de stand van zaken. De heer Nekeman zegt dat alle verordeningen worden bekeken en een plan van aanpak opgesteld wordt. Eind 2022/begin 2023 volgt vaststelling in de raad. 4. Accountantscontrole 2021 De heer Schuitemaker en de heer Han lichten het verslag van bevindingen over het boekjaar 2021 toe aan de hand van een presentatie. Het is een uitdagend traject geweest, vanwege de SISA. Er is een aanzienlijke toename van het aantal regelingen, waardoor de controle heel complex was en langer is doorgelopen. Met name de regeling ijsbanen en zwembaden.

Dit heeft veel tijd van de accountant en organisatie gekost. De accountant complimenteert de organisatie voor de medewerking. De strekking is goedkeuring inzake getrouwheid en rechtmatigheid. Zowel de onzekerheden als de fouten blijven onder de drempelwaarde. Waarbij de accountant opmerkt dat deze onzekerheden goed gemonitord dienen te worden. Als voorbeeld noemt de accountant de prestatieleveringen van zorgaanbieders. Er zitten risico’s in de betaalde kosten en de daarbij geleverde zorg. Verder werd naaar aanleiding van de presentatie het volgende opgemerkt:

Conceptverslag auditcommissie 22 juni 2022

Bevindingen Sociaal domein: De heer Laenen merkt op dat de onzekerheid Sociaal domein (waaronder het PGB) PGB een mogelijk thema voor de rekenkamer is. De wethouder zegt dat aandacht is voor de mismatch bij het foutenpercentage. De heer Nekeman geeft aan dat voor Wmo en jeugd steekproeven zijn gedaan om de prestatielevering vast te kunnen stellen Grondexploitaties:Het advies van de accountant is om de grondnota te herzien. Wethouder Engels zegt dat er dit jaar een nieuwe grondnota naar de raad komt (toezegging). SiSaregelingen:De zwembadexploitant heeft zelf geconcludeerd dat een teveel van € 37.000 is ontvangen en zal dit bedrag terugstorten. De accountant neemt dit op in de boeken als een fout in de getrouwheid, omdat de vordering niet meer in het jaar 2021 verwerkt kon worden. De heer T. Janssen (PvdA) merkt op dat in het verslag termen als circa voor grote bedragen en “slechts” staan en vraagt hoe dit te duiden? De accountant erkent dat niet duidelijk is en hier overheen gelezen is. In het definitieve verslag passen zij dit aan. De accountant meldt dat de wetgever eind mei 2022 heeft besloten dat vanaf 2023 het college verantwoordelijk is voor de rechtmatigheidscontrole. De rechtmatigheidsverklaring wordt onderdeel van de jaarrekening en in die zin onderdeel van de getrouwheidsverklaring van de accountant.

De raad zal hier kaders aan moeten geven (1% of 3%?), met de opmerking te bekijken hoe om te gaan met een keuze voor 3% bij de raad en 1% bij de accountant. Wethouder Engels: het college komt met een procesvoorstel over het percentage naar de raad toe en hoe de raad mee te nemen via de bestaande P&C-cyclus en stemt dit voorstel af met de accountant (toezegging). Op het gebied van fraudegevoeligheid krijgt de accountant volgend jaar een actievere rol. De accountant moet dit gaan rapporteren. De conclusie van de accountant is dat er tijdens de uitvoering van de controle over de jaarrekening 2021 geen aanwijzingen zijn verkregen dat er sprake is van fraude. Ook vraagt hij de leden van de auditcommissie expliciet of zij aanwijzingen voor fraude hebben. Dit is niet het geval, waarna de accountant aangeeft voornemens te zijn om hun goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening te verstrekken en het document te ondertekenen. De wethouder zegt dat de complimenten voor de programmarekening 2021 voor het vorige college zijn. De jaarrekening is positief afgesloten met een beperkte omvang van de organisatie. De controler complimenteert de accountant voor de presentatie en de goede samenwerking. De heer L. Jansen (DGH) vraagt zich af of de onzekerheden in de jaarrekening veroorzaakt worden door een tekort aan personeel.

De accountant onthoudt zich van een inhoudelijk antwoord, aangezien dat niet aan hen is om te beoordelen. Besluit: de commissie adviseert positief aan de raad; er zijn geen procedurele belemmeringen om de programmarekening 2021 vast te stellen. De voorzitter van de auditcommissie koppelt het besluit terug in de integrale commissie van 23 juni.

5. Rondvraag en sluiting Conceptverslag auditcommissie 21 juni 2022

2







De heer Smeets (VVD) stelt voor de nieuwe raad te informeren over solvabiliteit en weerstandsvermogen; hoe werkt risico-analyse (o.a. bij nieuwe risico’s als corona) en weerstandsvermogen. In het najaar organiseert de controller met de griffie een training (actiepunt). De heer De Graaf (CDA) vraagt wat de commissieleden van de techniek om te werken met een schommelfonds vinden. De heer Smeets (VVD); het werken met een schommelfonds zo spoedig mogelijk eindigen. De reserve is om incidentele zaken op te vangen. De heer T. Janssen (PvdA): behouden. De heer Laenen (D66): is politieke discussie. De heer L. Janssen (DGH); afbouwen want meer grip en zicht via de algemene reserve. De voorzitter zegt dat dit een financiel-technische inventarisatie is; de politieke discussie is aan de integrale commissie. De heer Smeets (VVD) heeft een omissie in de verordening van de auditcommissie geconstateerd (Artikel 3, lid 3). De griffier past dit technisch aan en legt de aanpassing voor ter vaststelling in de raad van 6 oktober a.s.(actiepunt).

De volgende bijeenkomst vindt plaats op 27 september om 20.00 uur.

Vastgesteld in de vergadering van de auditcommissie van 27 september 2022.

de griffier Nicole Collombon

de voorzitter, Edwin Claassen

Actiepuntenlijst Onderwerp – datum Controleprotocol en normenkader 2021, 21-9-2021

Actie/toezegging Wethouder Engels gaat na of alle verordeningen die ouder zijn dan 2 jaar geactualiseerd kunnen worden.

Door Controller

Verlenging accountant, 21-92021

De aanbestedingsprocedure voor de accountant komt in september 2022 in de auditcie. Voor de zomer van 2022 volgt een collegevoorstel over het percentage.

Controller

Rechtmatigheidsverantwoording 15-12-2021

Conceptverslag auditcommissie 21 juni 2022

3

Controller/ Wethoude r

Stand van zaken Auditcie 21-6-22: alle verordeningen worden bekeken en een plan van aanpak opgesteld wordt. Eind 2022/begin 2023 volgt vaststelling in de raad.

Auditcie 21-6-22: Het college komt met een procesvoorstel over het percentage naar de raad toe en hoe de raad mee te nemen via de bestaande P&C-cyclus en stemt dit voorstel af met de accountant

Training (nieuwe) raadsleden 21-6-2022

In het najaar organiseert de controller met de griffie een training over solvabiliteit en weerstandsvermogen

Controller/ Griffier

Omissie verordening auditcommissie 2019

De griffier past dit technisch aan en legt de aanpassing voor ter vaststelling in de raad van 6 oktober a.s..

Griffier

Conceptverslag auditcommissie 21 juni 2022

4