bijlage VII brief raden nadere toelichting op conceptjaarrekening 2023 en conceptbegroting 2025

BBS

GGD Gelderland Zuid

Aan: de raden van de deelnemende gemeenten van de GR GGD Gelderland-Zuid

ons kenmerk: GGD/DIR/2024/2664/MP uw kenmerk: datum: 25 april 2024 onderwerp: Nadere toelichting op de conceptjaarrekening 2023 en conceptbegroting 2025 GGD GZ n.a.v. infobijeenkomsten gemeenten

afdeling: Directie contactpersoon: Moniek Pieters telefoon: 088 - 144 7102 e-mail: GGDDirectie@aqdQelderlandzuid.nl

Geachte Raad, Op 28 maart jl. stuurden wij u de concept Jaarrekening 2023 (kenmerk: GGD/DIR/2024/2654/MP) en de conceptbegroting 2025 van GGD Gelderland-Zuid (kenmerk: GGD/DIR/2024/2655/MP). Op 15 en 16 april jl. is door de GGD voor respectievelijk de raden en beleids- en financieel ambtenaren in Gelderland-Zuid een toelichting gegeven op de concept Jaarrekening 2023 en de conceptbegroting 2025 van de GGD. De toelichting, die gegeven is voor de raden op 15 april jl. is terug te kijken via: https://channel.rovalcast.eom/niimeaen/#l/niimeaen/20240415 1 (start 0.29 min.). De PowerPointpresentatie die gebruikt is voor toelichting op 15 en 16 april jl. is, ter kennisname, bijgevoegd. Op de bovengenoemde bijeenkomsten zijn vragen gesteld over een aantal onderwerpen m.b.t. de concept Jaarrekening 2023 en concept Programmabegroting GGD 2025, die we hieronder behandelen. Met name de concept Jaarrekening 2023 wijzigt hierdoor.

A. CONCEPT JAARREKENING 2023 Egalisatiereserve Veilig Thuis (VT)

Op 15 maart 2023 is door het Algemeen Bestuur besloten om de begrotingssystematiek van VI te wijzigen. Daarin is besloten dat er voor VT een egalisatiereserve wordt gevormd die de fluctuaties bij VT dient op te vangen. En dat een eventueel overschot op de egalisatiereserve (rechtstreeks) terugvloeit naar de gemeenten. Echter, de GGD heeft van het resultaat 2023 VT eerst de egalisatiereserve gevormd en daarna het restant toegevoegd aan de algemene reserve. Dit had niet gemoeten. Daarnaast is in de berekening van de hoogte van de egalisatiereserve VT helaas een fout geslopen. Per abuis is 5% berekend over de totale lasten (uniforme taken én facultatieve taken) van Veilig Thuis in de laatst vastgestelde jaarrekening, te weten 2022 (pagina 60 van de jaarrekening 2022). De grondslag van de berekening moet zijn 5% over de lasten van alleen de uniforme taak van Veilig

Centraal postadres

Hoofdvestigingen

Postbus 1120

GGD Gelderland-Zuid

6501 BC Nijmegen www.ggdgelderlandzuid.nl

Regio Nijmegen (Nijmegen)

info@ggdgelderlandzuid.nl

Rivierenland (Tiel)

Bezoekadres

Regio Nijmegen Groenewoudseweg 275 6524 TV Nijmegen T: (088) 144 71 44 F: (024) 322 69 80

BIC /SWIFT: RABONL2U IBAN: NL56.RAB0.030.73.24.826 BTW: NL8003.34.930.B01 KvK: 09212724

datum: 25 april 2024 kenmerk: GGD/DIR/2024/2664/MP pagina 2 van 5

Thuis. De totale lasten van de uniforme taak Veilig Thuis in 2022 bedragen € 7.231.000 (zie thematabel Veilig Thuis op pagina 106 van de jaarrekening 2022). De maximale hoogte van de egalisatiereserve VT mag in 2023 maximaal € 362.000 zijn (i.p.v. de gepresenteerde € 377.000; verschil van € 15.000). Daar het resultaat van VT in 2023 € 470.000 betreft, wordt het overschot aan resultaat VT in 2023 van (€470.000 minus €362.000 =) € 108.000 uitbetaald aan de gemeenten.

Overschot resultaat VT 2023

Gemeente

Inwoners

Berg en Dal Beuningen

35.000 € 6.659 26.354 € 5.014 27.190 € 5.173 5.592 29.394 € 19.000 € 3.615 16.523 € 3.144 4.865 25.571 € 4.754 24.988 € 178.750 € 34.007 42.150 € 8.018 9.862 51.834 € 3.748 19.700 € 41.225 € 7.843 29.990 _€ 5.706 567.669 € 108.000

Buren Cu Ie mbo rg Druten Heumen Maasdriel Neder-Betuwe Nijmegen Tiel West Betuwe West Maas en Waal Wijchen Zaltbommel Totaal

Wijziging resultaat jaarrekening 2023 en hoogte algemene reserve

Door de wijziging in de egalisatiereserve VT en de uitbetaling van het overschot in resultaat VT (zie boven) verandert het resultaat van de GGD in de jaarrekening 2023. Gepresenteerd resultaat (in concept jaarrekening 2023) Wijziging egalisatiereserve VT (zie boven) Resultaat GGD na bovenstaande wijzigingen

€ 260.000 € 15.000 € 275.0001

De hoogte van de algemene reserve na toevoeging van het resultaat wordt € 2.495.000.

Wijziging streefwaarde algemene reserve

In de tabel 'berekening streefwaarde algemene reserve (pagina 43 van de jaarrekening) zit helaas nog een fout. Het bedrag, € 69.000, van percentage over opgenomen gelden (leningen) is per abuis niet meegenomen in de optelling. De hoogte van de streefwaarde algemene reserve moet zijn € 1.750.000 (€1.681.000 + €69.000). Zodoende wordt het verschil tussen de streefwaarde algemene reserve en de hoogte van de algemene reserve € 745.000 (€2.495.000 minus €1.750.000). Hiervan is € 108.000 voor uitbetaling overschot in resultaat van Veilig Thuis (zie boven). Na aftrek van de

1 Dit resultaat bestaat uit € 167.000 (toevoeging algemene reserve) en € 108.000 (overschot resultaat VT). Op last van de accountant wordt in de jaarrekening het resultaat niet uitgesplitst in deze twee bedragen.

datum: 25 april 2024 kenmerk: GGD/DIR/2024/2664/MP pagina 3 van 5

uitbetaling van € 108.000 blijft er € 637.000 verschil tussen streefwaarde en algemene reserve over; dit bedrag wordt ook terugbetaald aan de gemeenten, volgens de onderstaande verdeling:

Gemeente

Aandeel overdekking Inwoners , algemene reserve € 637.000

Berg en Dal

35.000 €

39.275

Beuningen

26.354 €

29.573

Buren

27.190 €

30.511

Culemborg

29.394 €

32.984

Druten

19.000 €

21.321

Heumen

16.523 €

18.541

Maasdriel

25.571 €

28.694

Neder-Betuwe

24.988 €

28.040

Nijmegen

178.750 €

200.580

Tiel

42.150 €

47.298

West Betuwe

51.834 €

58.164

West Maas en Waal

19.700 €

22.106

Wijchen

41.225 €

46.260

Zaltbommel

Totaal

29.990 €

33.653

567.669 €

637.000

Inwoneraantallen van beide tabellen zijn gelijk aan de inwoneraantallen in de begroting en jaarrekening 2023.

Samengevat: Het - in de concept jaarrekening 2023 - genoemde bedrag van € 799.000 dat terugbetaald zou worden, verandert dus. Het nieuwe bedrag wordt € 745.000 en bestaat uit € 637.000 (overschrijding algemene reserve) en € 108.000 (overschot resultaat VT). Een verschil van € 54.000. En in schema:

Verloopstaat aanpassing Algemene Reserve

Terug te betalen bedrag

Jaarrekening versie 1

Jaarrekening versie 2

Wijziging

799.000

745.000 €

54.000

1.681.000

1.750.000 €

69.000

377.000

362.000 € €

-15.000 54.000

Wijziging bestaat uit: Streefwaarde algemene reserve Egalisatiereserve VT Totaal

Acquisitie

De GGD heeft de opdracht om een 'ondernemende GGD' te zijn. Dit vertaalt de GGD door ontwikkelingen goed te volgen, uitdagingen op te pakken en te innoveren op zowel de inhoud van het werk als op de aanpak. Deze opstelling, waarbij de GGD veel samenwerkt met netwerkpartners, leidt er tevens toe dat we subsidiemogelijkheden van het Rijk en gezondheidsfondsen goed worden benut ten behoeve van gemeenten.

datum: 25 april 2024 kenmerk: GGD/DIR/2024/2664/MP pagina 4 van 5

In de begroting 2023 is een acquisitiedoelstelling van € 340.000 opgenomen. De realisatie is € 1.288.000. De acquisitie-doelstelling 2023 is daarmee ruimschoots behaald. Dit betekent echter niet dat we (€1.288.000 minus €340.000 =) € 948.000 kunnen toeschrijven aan het resultaat. Voor het uitvoeren van dergelijke acquisitieprojecten maken we extra personeelskosten (denk aan uitzendkrachten, zzp-ers), kosten werkplekken, apparatuur (laptops, telefoons) en materialen. Na aftrek van deze kosten blijft er € 117.000 over. Dit resultaat is te zien bij de uniforme taken.

B. CONCEPT PROGRAMMABEGROTING 2025 Door de raden en ambtelijk zijn vragen gesteld over de Programmabegroting GGD 2025. Onderstaand geven we nadere toelichting. Toezicht Wmo

In de toegestuurde conceptbegroting 2025 wordt gevraagd om de capaciteit Toezicht Wmo structureel uit te breiden met 2,3 fte. De extra kosten voor de formatieve uitbreiding en de toerekening van overhead bedragen totaal € 380.000. Dit lichten we onderstaand toe. In de jaren voor 2022 was de financiering voor Toezicht Wmo al niet voldoende (tekort van circa € 31.000). Daarbij kwam dat de overhead t/m 2024 niet voldoende toegerekend werd. Dit kwam omdat er naast de inwonerbijdrage een subsidie door gemeente Nijmegen is verstrekt voor de jaren 2022 t/m 2024. Deze bijdrage valt vanaf 2025 weg. In onderstaande berekening is de overhead wel doorgevoerd en is de formatieve uitbreiding opgenomen. Uniforme begroting 2025 Kosten Toezichthouders calamiteiten- en signaalgestuurd toezicht

fte

uren

intern tarief

4

5.668

74

Bedrag €

419.432

Ondersteuning stafmedewerkers

€

30.269

Overhead GGD

€

143.729

Huisvesting GGD

_€__

31.479

Totale kosten

€

624.909

Totaal financiering 2025

_€__

239.263

| Extra aan te vragen inwonerbijdrage 2025 (inclusief Mook en Middelaar)

€

385.646

Bijdragen Inwonersbijdrage (2025)

€ 235.987

Bijdrage Mook (2025)

€

3.276

NB de uitzetting voor Mook en Middelaar is € 5.303.

Percentage overhead begroting 2025

Het percentage overhead in de begroting 2025 bedraagt net als in de begroting 2024 24%. Dit is inclusief de gevraagde uitzetting van € 370.000 vanwege veranderingen in wet- en regelgeving (informatiebeveiliging, functioneel beheer informatievoorziening en digitoegankelijkheid). De omvang van de overhead is in gelijke mate gestegen met de omvang van de inkomsten. De voornaamste kosten die onder overhead GGD vallen, betreffen kosten voor management, directiebureau (waaronder communicatie, informatiebeveiliging) en ondersteunende diensten.

Veilig Thuis (VT)

In de conceptbegroting GGD 2025 is de formatiebegroting VT verwerkt. Dit brengt een daling van de lasten met zich mee van € 787.000. Dit terwijl we weten dat VT een aantal uitdagingen heeft, waaronder terugdringen van de wachtlijsten en zoveel mogelijk voldoen aan de wettelijke termijnen.

datum: 25 april 2024 kenmerk: GGD/DIR/2024/2664/MP pagina 5 van 5

De daling van de lasten zou kunnen suggereren dat we personeel gaan afschalen. Door de bovengenoemde uitdagingen bij VT, zal VT niet (direct) overgaan tot het verminderen van personeel. VT zal middels het aanwenden van de gevormde egalisatiereserve (van € 362.000; is gewijzigd, zie boven) personeel behouden ten behoeve van het meer grip krijgen op het aantal meldingen, het verminderen van de wachtlijsten en om zoveel mogelijk te voldoen aan de wettelijke termijnen.

Nieuwbouw GGD

In de komende periode realiseert de GGD een nieuw kantoorpand in Nijmegen; de bouw is in volle gang en de oplevering wordt eind 2024 voorzien. In gebruikname staat gepland begin 2025. Ten opzichte van het huidige GGD-gebouw zijn de lasten voor het nieuwe pand toegenomen met in totaal € 479.264 structureel per jaar, onder andere doordat de bouwkosten in de afgelopen periode fors zijn gestegen door stijging lonen, energielasten en bouwmaterialen. Zowel het bestuur als de raden zijn hier reeds over geïnformeerd. Een deel van de bovengenoemde meerkosten is reeds verwerkt in de huidige begroting 2024. Dat betreft de rentelasten voor de financiering van het pand. Hiervoor is de begroting 2021 reeds structureel met € 95.475 opgehoogd. De resterende structurele meerkosten van € 384.000 zijn nagenoeg volledig van toepassing vanaf het moment dat het gebouw wordt opgeleverd; dat is op zijn vroegst in december 2024. Daarom heeft het Algemeen Bestuur op 7 september 2023 besloten dat de resterende meerkosten van € 384.000 vanaf de begroting 2025 wordt verwerkt in de kosten en de gemeentelijke bijdrage.

Wij vertrouwen erop dat wij u met deze aanvullende informatie van dienst zijn geweest. De GGD is graag bereid om in uw raad of in een raadscommissie nadere toelichting te geven op de begrotingswijziging 2024, de conceptbegroting 2025 en/of de jaarstukken 2023. U kunt hiervoor contact opnemen met het directiesecretariaat van de GGD (zie pag. 1 voor de contactgegevens).

Bijlage: Presentatie raden jaarrekening 2023 en begroting 2025 GGD GZ - 15 april 2024 (Let op: in de presentatie staan de niet gecorrigeerde bedragen)