Bijlage V MGR Bijdragen Heumen 2025-2030

BIJLAGE RAADSVOORSTEL MGR, jaarrekening 2025 en gewijzigde begroting (2026) 2027-2030

Werkbedrijf

Bestuursondersteuning

IRVN DVO Werkbedrijf inclusief CAO aan de Slag

Impulsgelden

loonkostensubsidie

(6650001_4433004)

(6650001_4433004)

(6630001_4433004)

gewijzigd begroot Heumen jaarrekening Heumen jaarrekening MGR werkelijke afwijking 2025

€ € € €

556,005 550,176 547,000 3,176

primair begroot Heumen Compensatie vanuit Gemeente Nijmegen Aanvullende plusproducten gewijzigd begroot MGR begrotingsafwijking 2026

€ €

741,000 26,359

€

€ €

629,000 138,359

€ €

begroot Heumen Compensatie vanuit Gemeente Nijmegen Aanvullende plusproducten begroot MGR

€ €

784,000 -

€

-

€

676,000

€

14,000

€

begrotingsafwijking 2027

€

108,000

€

-14,000

€

begroot Heumen Aanvullende plusproducten begroot MGR begrotingsafwijking 2028

€

825,000

€

-

€

€ €

715,000 110,000

€ €

15,000 -15,000

€

871,000

€

€ €

767,000 104,000

€ €

€

871,000

€

€ €

823,000 48,000

€ €

€ € € € € €

Werkbedrijf 3,864 95,359 17,000 3,000 9,000 -64,000

€ € € € € €

begroot Heumen Aanvullende plusproducten begroot MGR begrotingsafwijking 2029 begroot Heumen (conform 2029) Aanvullende plusproducten begroot MGR begrotingsafwijking 2030

SW deel

Arbeidsmatige dagbesteding (op weg naar werk)

Vastgoed

(6650001_44330 (6640001_4433004) 04)

totaal

Nieuw Beschut

(6650001_4433004)

(6640001_4433004)

(6004140_4433004)

(6001042_4433004)

€ € € €

382,000 352,221 352,000 221

€ € € €

1,287,000 1,192,087 1,192,000 87

€ € € €

5,000 4,673 5,000 -327

€ € € €

130,000 80,516 80,000 516

€ € € €

94,191 94,000 191

€ € € €

791,000 789,552 791,000 -1,448

€ € € €

12,321 12,987 13,000 -13

€ € € €

3,163,326 3,076,403 3,074,000 2,403

-

€ €

382,000 -

€ €

1,235,000 -

€ €

6,000 -

€ €

81,000 -

€ €

131,000 -

362,000 20,000

€ €

1,273,000 -38,000

€ €

6,000 -

€ €

81,000 -

€ €

131,000 -

818,000 56,000 813,000 -51,000

13,090 -

€ €

€ € € € €

€ €

25,000 -25,000

€ €

13,000 90

€ € € € €

3,407,090 26,359 56,000 3,333,000 44,449

€ €

382,000 -

€ €

1,150,000 -

€ €

5,000 -

€ €

81,000 -

€ €

140,000 -

13,090 -

€

1,215,000

€

5,000

€

81,000

€

140,000

823,000 64,000 909,000

€ €

394,000

€ € € €

€

14,000

€ € € €

3,378,090 64,000 3,448,000

-12,000

€

-65,000

€

-

€

-

€

-

€

-150,000

€

-910

€

-133,910

382,000

€

1,116,000

€

5,000

€

81,000

€

121,000

13,757

420,000 -38,000

€ €

1,170,000 -54,000

€ €

5,000 -

€ €

81,000 -

€ €

121,000 -

829,000 64,000 914,000 -149,000

€

€ €

€ € € €

€ €

14,000 -243

€ 3,372,757 € 64,000 € 3,455,000 € -146,243

-

€

382,000

€

972,000

€

5,000

€

81,000

€

128,000

445,000 -63,000

€ €

988,000 -16,000

€ €

5,000 -

€ €

81,000 -

€ €

128,000 -

829,000 64,000 914,000 -149,000

13,090

€ €

€ € € €

€

16,000 -16,000

€ €

14,000 -910

-

€

382,000

€

963,000

€

5,000

€

81,000

€

137,000

470,000 -88,000

€ €

969,000 -6,000

€ €

5,000 -

€ €

81,000 -

€ €

137,000 -

829,000 64,000 914,000 -149,000

13,090

€ €

€ € € €

€

18,000 -18,000

€ €

14,000 -910

€ 3,281,090 € 64,000 € 3,358,000 € -140,910 € 3,281,090 € 64,000 € 3,431,000 € -213,910

1.) financiering Arbeidsmatige dagbesteding Wmo budget

afwijkingen per module 2025 2026 2027 2028 2029 2030

IRVN -1,448 -51,000 -150,000 -149,000 -149,000 -149,000

BO € € € € € €

Totaal -13 90 -910 -243 -910 -910

€ € € € € €

2,403 44,449 -133,910 -146,243 -140,910 -213,910

voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig nadelig

Toelichting: Algemeen begrotingsrichtlijnen Nijmegen (BRN) Voor de begroting geldt de afspraak uit de Begrotingsrichtlijnen Nijmegen (BRN) dat de septembercirculaire van een jaar (t-1) wordt gebruikt voor het opstellen van de meerjarenbegroting. Daarom zijn de begrotingen voor 2026 voor zowel Arbeidsparticipatiemiddelen als het SW-deel gebaseerd op de septembercirculaire van 2025. Via de septembercirculaire van 2025 zijn de (bijgestelde) rijksbudgetten voor de middelen van de MGR-module Werkbedrijf bekendgemaakt voor de periode 2027-2030. Als er in volgende circulaires bijstellingen plaatsvinden voor de bedragen van 2026, worden deze bedragen gedurende het jaar meegenomen.

Werkbedrijf (resultaat 2025) Het werkbedrijf bestaat uit de onderdelen: DVO werkbedrijf (participatie), Loonkostensubsidie, SW (inclusief vastgoed) en arbeidsmatige dagbesteding. In 2025 heeft het werkbedrijf een voordelig resultaat gerealiseerd van € 257.000. Het bedrag van € 257.000 is als volgt opgebouwd: Op het onderdeel DVO werkbedrijf (paricipatie) is een positief resultaat van € 123.000 behaald. Op het onderdeel Loonkostensubsidie een is een negatief resultaat behaald van € 110.000. Op het onderdeel SW (inclusief vastgoed) is een positief resulaat behaald van € 19.000 en op het onderdeel arbeidsmatige dagbesteding is een positief resultaat behaald van € 224.000. De afrekening van de deelnemende gemeenten zijn al in de cijfers verwerkt. Voorgesteld wordt om € 123.000 van het overschot op werk toe te voegen aan de bestemmingsreserve risico's participatiebudget. Arbeidsparticipatiemiddelen (basisdienstverlening en maatwerk) Voor dit onderdeel worden de ‘begeleidingsmiddelen beschut werk’ én het ‘werkbudget’ ingezet. Deze middelen worden opgehaald bij de deelnemende gemeenten. Voor het jaar 2025 wordt voor het werkbudget het laatst bekende, geïndexeerde, participatiebudget gehanteerd. Vanaf 2025 gebruiken we voor dit onderdeel de objectieve rekentool die door Berenschot is ontwikkeld, om de hoogte van het werkbudget te bepalen.

Dit is conform de financiële paragraaf in door de deelnemende gemeenten vastgestelde beleidskader arbeidsmarkt en re-integratie. Op het onderdeel arbeidsparticipatie (DVO werkbedrijf) heeft de MGR gemeente Heumen in 2025 een bedrag van € 606.831 in rekening gebracht. De werkelijke kosten bedroegen €583.800. Loonkostensubsidie De loonkostensubsidie (LKS) wordt gebruikt om mensen met een arbeidsbeperking te ondersteunen bij het vinden en behouden van werk. Door gebruik te maken van deze subsidie kunnen steeds meer mensen worden geholpen. In 2025 heeft de gemeente Heumen € 352.000 uitgegeven aan LKS. Dit is €17.000 meer dan vorig jaar. Op regionaal niveau laat MGR een negatief resultaat zien van € -110.000 zien (zie Bijlage 3 op pagina 141 van de ontwerpjaarstukken 2025). Sinds 2023 stijgt het gebruik van de Loonkostensubsidie verder. Deze stijging is gebaseerd op het voorlopige BUIG-budget van het Rijk. De gemeente krijgt van het Rijk een budget voor het voorgaande jaar (t-1) en krijgt het jaar daarop (t+1) een aanvullende vergoeding op basis van de werkelijke uitgaven. Kortom de gemeente wordt volledig gecompenseerd voor de uitgaven. Het Rijk heeft in de BUIG-budgetten rekening gehouden met een stijging van het aantal kandidaten en het minimumloon. MGR neemt het voorlopige budget 2026 van het Rijk op in haar begroting.

Sociale werkvoorziening (inclusief vastgoed) In 2025 heeft de sociale werkvoorziening (inclusief vastgoed) een positief financieel resultaat behaald van € 19.000. Binnen het resultaat is een eenmalige uitkering van de SW-medewerkers opgevangen. Dit was mogelijk omdat het aantal SW-medewekers harder gedaald is dan begroot, waardoor er ruimte in de salariskosten is ontstaan. Dit komt door lagere loonkosten van SW-medewerkers dan begroot (extra aangekondigde loonstijging is niet doorgegaan) en meer uitstroom uit de SW was dan begroot. Voor de gemeente Heumen was de begrote SW-bijdrage aan het Werkbedrijf € 1.287.000, maar de werkelijke bijdrage was € 1.192.087. Het teveel betaalde bedrag vloeit middels een afrekening terug naar gemeente Heumen. Het aandeel van Heumen in de totale kosten wordt bepaald op basis van het aantal standaardeenheden (SE) dat de basis vormt voor de verdeling van de Rijksbijdrage. Eén FTE (voltijds medewerker) staat gelijk aan één SE voor een SW-medewerker. Vanaf 2026 is voor gemeente Heumen een stijging de bijdrage voor de sociale werkvoorziening zichtbaar. Er zijn momenteel diverse SW-medewerkers die vanwege langdurige ziekte in 2026 recht hebben op een transitievergoeding. Per 1 juli 2026 worden werkgevers niet meer gecompenseerd voor de transitievergoeding. De verwachting is dat dit tot een kostenstijging leidt in de jaren 2026, 2027 en 2028.

IRVN Over het boekjaar 2025 is een positief resultaat gerealiseerd van € 544.000. Hiervan heeft € 417.000 betrekking op het onderdeel automatisering en € 127.000 op applicatiebeheer. Het bestuur van de MGR heeft besloten het voordeel op automatisering toe te voegen aan de bestemmingsreserve Datamigratie. Het voordeel op applicatiebeheer is toe te rekenen aan de gemeenten Nijmegen, WerkBedrijf en de Omgevingsdienst Regio Nijmegen. Voor de gemeente Heumen betekent dit dat de jaarrekening geen financieel effect heeft: de uiteindelijke gemeentelijke bijdrage over 2025 is gelijk aan de gewijzigde begroting 2025. In 2026 wordt de reguliere gemeentelijke bijdrage verlaagd. Dit komt door een wijziging binnen het onderdeel automatisering: de kosten voor de telefooncentrales (GT Connect 2 en Nemesys) maken niet langer deel uit van de reguliere bijdrage en worden vanaf 2026 als plusproducten afzonderlijk en volledig doorbelast. Voor Heumen betekent dit een verlaging van de reguliere bijdrage met € 5.000. Daartegenover staan kosten voor plusproducten. In de bijgestelde begroting 2026 wordt verwacht dat deze voor Heumen € 127.000 bedragen (€ 92.000 voor automatisering en € 35.000 voor applicatiebeheer).

Binnen de huidige gemeentelijke begroting is voor een aantal onderdelen reeds dekking opgenomen voor een bedrag van € 71.000 (licenties, doorbelasting topdesk, applicatiebeheer makelaarsuite en een stelpost voor regionale samenwerking). Per saldo resteert daardoor in 2026 een extra last van € 56.000 aan plusproducten. Ten opzichte van de primaire begroting betekent dit een nadeel van € 51.000 (nadeel plusproducten: € 56.000, voordeel reguliere bijdrage: € 5.000). Vanaf 2027 neemt de bijdrage in de meerjarenbegroting toe met circa € 85.000. Deze stijging wordt o.a. veroorzaakt door: de jaarlijkse indexatie van 4,15% conform de BRN norm en door een ophoging van de bijdrage in verband met het MDM beleid en de back upvoorzieningen voor M365. Plusproducten maken geen formeel onderdeel uit van de MGR begroting. Een deel hiervan heeft echter een structureel karakter. Het advies is de structurele kosten mee te nemen in de gemeentelijke begrotingsbehandeling. Dit leidt naar verwachting vanaf 2027 tot een aanvullend structureel budget van € 64.000. Voor de jaren 2027 tot en met 2030 is uitgegaan van een standaard investeringsvolume van € 2,5 miljoen per jaar. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. Risico's Voor de risico's van de MGR Rijk van Nijmegen verwijzen wij u naar de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing (blz.

70 - 73) van de begroting 2027-2030. Regionaal gaat het om een risicobedrag van € 2,9 miljoen met een Heumens aandeel van € 143.000 (5%). Zie hiervoor bijlage 12, pagina 122. Aangezien de MGR geen weerstandsvermogen opbouwt, betekent dit dat de deelnemende gemeenten rekening dienen te houden met dit risico bij het bepalen van hun weerstandscapaciteit.