Document · PDF

Bijlage Raadsmededeling Addendum Kadernota n.a.v. meicirculaire 2023

Raad 6 juli 2023, gemeente HeumenBij agendapunt: Kadernota 2024-20271.959 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

RAADSMEDEDELING

Onderwerp: Datum:

Addendum Kadernota n.a.v. meicirculaire 2023 19 juni 2023

Samenvatting Op 31 mei heeft het college ingestemd met de Kadernota en deze ligt op 6 juli in uw raad voor ter besluitvorming. Zoals in de Kadernota aangegeven wordt uw raad met een addendum geïnformeerd over de budgettaire impact van de meicirculaire op de Kadernota. De Kadernota laat het volgende structurele saldo zien; Onderwerp Str. saldo na autonome ontw. Structurele beleidswensen Str. saldo na beleidswensen

2024 689.813 -600.100 89.713

2025 1.554.644 -621.100 933.544

2026 360.277 -752.100 -391.823

2027 387.222 -875.160 -487.938

Op 31 mei is de meicirculaire gepubliceerd. Op 8 juni heeft hierop een correctie plaatsgevonden. Voor de gemeente Heumen heeft de meicirculaire de volgende budgettaire effect. Omschrijving Saldo decembercirculaire Saldo meicirculaire Verschil Reserveringen Stelpost lonen Stelpost prijzen Suppletie-uitkering Bommenregeling Flankerend beleid energiearmoede Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden Invullen taakstelling Jeugd Budgettair effect meicirculaire na reserveringen

2023 27.227.036 28.041.364 814.328

2024 28.386.518 29.472.467 1.085.949

2025 29.314.084 30.885.124 1.571.040

2026 28.424.109 29.748.538 1.324.429

2027 28.273.670 30.361.203 2.087.533

172 -93.862 70.000 30.000 24.000 260.000 524.018 Voordelig

11.277 57.502

122.224 186.318

165.455 369.262

614.013 845.724

1.017.170 Voordelig

1.262.497 Voordelig

789.712 Voordelig

627.796 Voordelig

Dat betekent dat het saldo van de Kadernota na verrekening van de meicirculaire onderstaand beeld laat zien; Onderwerp Str. saldo kadernota voor meicirculaire Saldo meicirculaire na reserveringen Saldo kadernota na meicirculaire

2024 89.713 1.017.170 1.106.883

2025 933.544 1.262.497 2.196.041

2026 -391.823 789.712 397.889

2027 -487.938 627.796 139.858

Alle jaren sluiten structureel positief. Zoals in de kadernota aangegeven zijn er ook incidentele lasten die niet in dit structurele saldo zijn verwerkt. Het college acht het niet noodzakelijk om met aanvullende maatregelen te komen. Toelichting Jaarlijks verschijnen doorgaans drie circulaires. De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, de septembercirculaire de vertaling van de Miljoenennota en de decembercirculaire is op basis van de Najaarsnota en rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De meicirculaire 2023 is volgens planning verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de

Zaak Document

: :

174748 174961

actualisatie van het accres op basis van de Voorjaarsnota 2023 en een structurele rijksbijdrage vanaf 2027. Cijfers samengevat Het netto verschil tussen deze meicirculaire 2023 en de voorgaande septembercirculaire 2022 is als volgt: + = een budgettair voordeel en - een budgettair nadeel). Bedragen x € 1.000 2023 2024 2025 2026 2027 Stand december 2022 27.227 28.387 29.314 28.424 28.274 Stand mei 2023 28.041 29.472 30.885 29.748 30.361 Verschil 814 1.085 1.571 1.324 2.087 Algemene mutaties (uitkeringsfactor) Hoeveelheidsverschillen / uitkeringsbasis Taakmutaties IU/DU WOZ Stelposten Totaal

195 384 62 210 -37 0 814

479 627 953 10 -215 -769 1.085

783 666 771 10 -198 -461 1.571

833 674 -17 10 -180 4 1.324

1.614 700 -17 7 -163 -54 2.087

In deze rapportage worden de belangrijkst mutaties per onderdeel weergegeven. Algemene mutaties (uitkeringsfactor) ▪ Een bijstelling accres 2022: extra prijsbijstelling 2022 van € 127 miljoen vanaf 2023. Dit is voor Heumen ca. € 90.000. Verder zijn de accressen voor de loon- en prijsontwikkeling (LPO accres) van 2023 tot en met 2027 bijgewerkt. Onderstaand het effect voor Heumen (ten opzichte van de decembercirculaire 2022): Bedragen x € 1.000 Loon- en prijsbijstelling (constante prijzen) ▪ ▪

2023 199

2024 447

2025 746

2026 805

2027 839

Negatieve afrekening BTW Compensatiefonds (BCF) 2022: -€ 2.000 eenmalig in 2023; Een structurele rijksbijdrage van € 1 miljard vanaf 2027, vooruitlopend op de nieuwe Financieringssystematiek. Voor Heumen betekent dit € 732.000, waarvan naar verwachting €56.000 is bedoeld als storting voor het BTW compensatiefonds. Deze is als (negatieve) stelpost opgenomen voor 2027 en 2028.

Hoeveelheidsverschillen en uitkeringsbasis Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis gaat het om de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden enzovoort. In deze circulaire zijn er relatief grote hoeveelheidsverschillen door de overgang naar nieuwe maatstaven en wijziging in formules van enkele bestaande maatstaven. WOZ De WOZ-waarden zijn opgenomen op basis van de eigen aanlevering van de gemeente. Voor woningen is voor 2024 een indexering van 4% opgenomen. Voor niet-woningen is dat 3%. Taakmutaties In de meicirculaire 2023 zijn 21 taakmutaties opgenomen. Onderstaand de grootste met het financieel effect voor gemeente Heumen:

▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Flankerend beleid energiearmoede € 30.000 eenmalig in 2023; Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden € 24.000 eenmalig in 2023; Jeugdzorg voor 2024 € 859.000 en voor 2025 € 532.000 (zie onder voor een toelichting); Jeugdhulp: loon- en prijsbijstelling voor 2024 € 51.000 en voor 2025 € 30.000; Voogdij 18+: loon- en prijsbijstelling ca € 33.000 voor 2023 tot en met 2025 Compensatieregeling Voogdij 18+ -€ 19.000 eenmalig in 2023; Werkdrukverlaging jeugdbescherming -€ 6.000 eenmalig in 2023; GDI Voorzieningen 2022: -€ 7.000 eenmalig in 2023; Integraal Zorgakkoord (Wmo abonnementstarief) € 85.000 structureel vanaf 2025; Terugdraaien eigen bijdrage huishoudelijke hulp Wmo € 79.000 structureel vanaf 2025; Herinvoering eigen bijdrage Wmo -€ 184.000 structureel vanaf 2026;

Jeugdzorg Het Rijk en de VNG hebben 18 april dit jaar een financieel principeakkoord bereikt voor de Hervormingsagenda Jeugd. In de meicirculaire 2023 wordt voor jeugdzorg, onder voorbehoud van omzetting naar een definitief akkoord op de Hervormingsagenda, voor 2024 € 1.363 miljoen en voor 2025 € 859 miljoen aan de algemene uitkering toegevoegd. Voor de jaren 2026 en verder blijven de middelen gereserveerd en zal toevoeging aan de algemene uitkering plaatsvinden na het advies van de deskundigencommissie en besluitvorming daarover. Ook zijn afspraken gemaakt over de aanvullende besparing van € 100 miljoen voor 2024 (die onder verantwoordelijkheid van het rijk vallen). Deze is voor 2024 vervallen, maar heeft voor gemeenten geen budgettair effect, omdat hier ook lagere lasten voor gemeenten tegenover staan. Voor de middelen Jeugdzorg die nu beschikbaar worden gesteld was, conform de richtlijnen van de provincie al een stelpost opgenomen. Deze stelpost komt met het daadwerkelijk beschikbaar stellen van de budgetten in de jaren 2024 en 2025 te vervallen. Dit verklaart ook de mutatie in de tabel bij stelposten. Decentralisatie- en integratie-uitkeringen In de meicirculaire zijn vijf nieuwe decentralisatie-uitkeringen opgenomen.

Voor gemeente Heumen zijn twee nieuwe DU’s van toepassing: ▪ Taal voor ontheemden uit Oekraïne: € 20.000 in 2023; ▪ Wet Goed Verhuurderschap: € 6.000 in 2023. Verder wijzigen de volgende IU’s en DU’s, met de wijziging van het bedrag in de meicirculaire 2023 (alleen bedragen > € 5.000): ▪ IU Participatie: loon- en prijsbijstelling vanaf 2023 (€84.000 in 2023, aflopend tot € 61.000 in 2027); ▪ DU Leerlingenvervoer Oekraïne: € 38.000 in 2023; ▪ DU Maatschappelijke begeleiding € 7.000 in 2023; ▪ Suppletie-uitkering bommenregeling: € 110.000 in 2023. Overheveling DU naar SPUK: ▪ Combinatiefuncties/buurtsportcoaches: -€ 57.000 structureel vanaf 2023; Deze gaat met ingang van 2023 niet meer via het gemeentefonds, maar via een SPUK. Overig

BTW Compensatiefonds De afrekening van het BCF heeft ook structurele gevolgen. Voor de begroting 2024 met bijbehorende meerjarenraming mag de raming maximaal gelijk zijn aan de afrekening van 2022. Macro bedraagt dit ca. € 318 miljoen (10,7 punten uitkeringsfactor). Voor Heumen is dat omgerekend ca. €225.000. Hiervoor is een stelpost van € 110.000 cf. de decembercirculaire opgenomen als structurele stelpost (ca. 50% van het toegestane bedrag). De provinciaal toezichthouders gebruiken dit als richtlijn bij het beoordelen van de (meerjaren)begroting 2024-2027. Wel adviseren de provinciaal toezichthouders om voorzichtig te zijn met het opnemen van een raming voor dit dekkingsmiddel. Om deze reden is deze post nu niet in de berekening opgenomen. Combinatiefuncties Op 8 februari 2023 is de Regeling specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026 (SPUK-SGCS, ook wel ‘brede SPUK”) gepubliceerd. Voor de bestaande Brede Regeling Combinatiefuncties betekent dit een wijziging van het type uitkering van een decentralisatie uitkering naar een specifieke uitkering. Vanwege deze wijziging hebben is in de meicirculaire 2023 de maatstaf “Brede impuls combinatiefuncties/buurtsportcoaches” met ingang van uitkeringsjaar 2023 vervallen.

Energietoeslag Voor 2023 is besloten om in 2023 nogmaals € 1.300 aan de mensen met een laag inkomen uit te keren om hen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening. Om huishoudens in 2022 nog beter te ondersteunen, heeft het kabinet gemeenten de mogelijkheid gegeven om € 500 miljoen hiervan al in 2022 uit te keren. De resterende € 875 miljoen zal in de septembercirculaire 2023 via een decentralisatie-uitkering worden verdeeld en niet via de algemene uitkering. Reserveringen In de meicirculaire staan een beperkt aantal inhoudelijke mutaties waar een substantieel bedrag mee is gemoeid. De belangrijkste reserveringen zijn dan ook de reserveringen voor toekomstige loon- en prijsontwikkelingen. Het Rijk geeft hier in deze circulaire weliswaar een compensatie voor, maar deze is onvoldoende om de werkelijke loon- en prijsontwikkelingen en die van onze verbonden partijen te kunnen dekken. Een deel van de benodigde reservering komt dan ook uit de andere ‘plussen’ van de circulaire. Voor het berekenen van de benodigde middelen voor (toekomstige) loon- en prijsontwikkelingen zijn de indexatiecijfers van het CEP gebruikt.

Stelpost Lonen Huidige stand Gewenst saldo Mutatie

2023 474.828 475.000 172

2024 932.481 943.758 11.277

2025 1.385.419 1.507.643 122.224

2026 1.837.468 2.002.923 165.455

2027 1.837.468 2.451.481 614.013

Stelpost Prijzen Huidige stand Gewenst saldo Mutatie

2023 604.333 510.471 -93.862

2024 978.754 1.036.256 57.502

2025 1.355.392 1.541.710 186.318

2026 1.673.498 2.042.760 369.262

2027 1.673.498 2.519.222 845.724

Impact meicirculaire op Kadernota De Kadernota laat het volgende structurele saldo zien;

Onderwerp Str. saldo na autonome ontw. Structurele beleidswensen Str. saldo na beleidswensen