Bijlage IV MGR Bijdragen Heumen 2023-2028

BIJLAGE RAADSVOORSTEL MGR, jaarrekening 2023 en gewijzigde begroting (2024) 2025-2028

Werkbedrijf

DVO Werkbedrijf inclusief CAO aan de Slag

loonkostensubsidie

SW deel + Vastgoed

Arbeidsmatige dagbesteding (op weg naar werk)

(6650001_4433014)

(6630001_4420041)

(6640001_4433017)

Wmo (6650001_4341021)

IRVN Nieuw Beschut

Bestuursondersteuning

(6004140_4433007)

(6001042_4433004)

totaal

gewijzigd begroot Heumen jaarrekening Heumen jaarrekening MGR werkelijke afwijking 2023

€ € € €

Particiaptie 368.000 386.000 356.000 30.000

€ € € €

100.000 226.000 247.000 -21.000

€ € € €

SW deel 1.248.000 1.293.000 1.243.000 50.000

€ € € €

Vastgoed 5.000 5.000 5.000 -

€ € € €

75.000 75.000 92.000 -17.000

€ € € €

-

€ € € €

666.000 667.000 666.000 1.000

€ € € €

12.000 12.000 12.000 -

€ € € €

2.474.000 2.664.000 2.621.000 43.000

primair begroot Heumen gewijzigd begroot MGR begrotingsafwijking 2024

€ € €

406.000 346.000 60.000

€ € €

305.000 243.000 62.000

€ € €

1.218.000 1.219.000 -1.000

€ € €

5.000 5.000 -

€ € €

75.000 140.000 -65.000

€ €

64.000 -64.000

€ € €

723.000 723.000 -

€ € €

12.000 12.000 -

€ € €

2.744.000 2.752.000 -8.000

begroot Heumen begroot MGR begrotingsafwijking 2025

€ € €

423.000 649.000 -226.000

€ € €

226.000 255.000 -29.000

€ € €

1.181.000 1.208.000 -27.000

€ € €

5.000 5.000 -

€ € €

75.000 140.000 -65.000

€ €

69.000 -69.000

€ € €

734.000 782.000 -48.000

€ € €

12.000 13.000 -1.000

€ € €

2.656.000 3.121.000 -465.000

begroot Heumen begroot MGR begrotingsafwijking 2026

€ € €

439.000 671.000 -232.000

€ € €

226.000 232.000 -6.000

€ € €

1.144.000 1.115.000 29.000

€ € €

6.000 6.000 -

€ € €

75.000 140.000 -65.000

€ €

74.000 -74.000

€ € €

739.000 787.000 -48.000

€ € €

12.000 13.000 -1.000

€ € €

2.641.000 3.038.000 -397.000

begroot Heumen begroot MGR begrotingsafwijking 2027

€ € €

445.000 712.000 -267.000

€ € €

226.000 232.000 -6.000

€ € €

1.054.000 1.022.000 32.000

€ € €

6.000 6.000 -

€ € €

75.000 140.000 -65.000

€ €

79.000 -79.000

€ € €

743.000 792.000 -49.000

€ € €

12.000 13.000 -1.000

€ € €

2.561.000 2.996.000 -435.000

begroot Heumen (conform 2026) begroot MGR begrotingsafwijking 2028

€ € €

445.000 750.000 -305.000

€ € €

226.000 232.000 -6.000

€ € €

1.054.000 942.000 112.000

€ € €

6.000 6.000 -

€ € €

75.000 140.000 -65.000

€ €

85.000 -85.000

€ € €

743.000 797.000 -54.000

€ € €

12.000 13.000 -1.000

€ € €

2.561.000 2.965.000 -404.000

1.) financiering Arbeidsmatige dagbesteding Wmo budget afwijkingen per module 2023 2024 2025 2026 2027 2028

€ € € € € €

Werkbedrijf 42.000 -8.000 -416.000 -348.000 -385.000 -349.000

IRVN € € € € € €

BO 1.000 -48.000 -48.000 -49.000 -54.000

€ € € € € €

Totaal -1.000 -1.000 -1.000 -1.000

€ € € € € €

43.000 -8.000 -465.000 -397.000 -435.000 -404.000

voordelig nadelig nadelig nadelig nadelig nadelig

Toelichting: Algemeen begrotingsrichtlijnen Nijmegen (BRN) Voor de begroting geldt de afspraak uit de Begrotingsrichtlijnen Nijmegen (BRN) dat de septembercirculaire van een jaar wordt gebruikt voor het opstellen van de meerjarenbegroting. Daarom zijn de begrotingen voor 2024 voor zowel Arbeidsparticipatiemiddelen als het SW-deel gebaseerd op de septembercirculaire van 2023. Via de septembercirculaire van 2023 zijn de (bijgestelde) rijksbudgetten voor de middelen van de MGR-module Werkbedrijf bekendgemaakt voor de periode 2024-2027. Als er in volgende circulaires bijstellingen plaatsvinden voor de bedragen van 2024, worden deze bedragen gedurende het jaar meegenomen. Werkbedrijf (resultaat 2023) Het werkbedrijf bestaat uit de onderdelen: DVO werkbedrijf (participatie), Loonkostensubsidie, SW (inclusief vastgoed) en arbeidsmatige dagbesteding. In 2023 is er een voordelig resultaat gerealiseerd van 1,9 miljoen op de onderdelen loonkostensubsidie, SW (incl. vastgoed en de arbeidsmatige dagbesteding. Voorgesteld wordt om € 250.000 hiervan over te hevelen naar 2024 voor de verruiming reiskostenregeling. Het restant terugvloeien naar de gemeentes op basis van de afrekeningen. Op het onderdeel DVO werkbedrijf is een eenmalig voordeel behaald van 1,6 miljoen door niet ingevulde vacatureruimte.

Voorgesteld wordt om het voordeel van 1,6 miljoen over te hevelen naar volgend jaar in verband met een verwacht inhaal-effect en als volgt te verdelen; 1) € 750.000 voor het project Collectief sociale ondernemingen 2) € 400.000 voor werkgeversbonus 2023-2024 3) € 400.000 voor ontwikkeltrajecten met diagnose-elementen 2023-2024. Arbeidsparticipatiemiddelen (basisdienstverlening en maatwerk) Het participatiebudget bestaat uit drie onderdelen: Re-integratie klassiek, Nieuw Wajong en Nieuw Begeleiding. Een deel van deze Participatiemiddelen (Re-integratiemiddelen, zogenaamde WWB-klassiek) maakt vanaf 2019 onderdeel uit van de algemene uitkering op basis van verdeelmaatstaven. Er is in de septembercirculaire geen sprake van wijzigingen in de definities van de verdeelmaatstaven. Op basis van de huidige bekostigingsafspraak dient de MGR echter mee te bewegen met de mutaties die worden aangekondigd via de circulaires. Deze mutaties zijn nu ook structureel verwerkt in de bovengenoemde cijfers voor de periode 2024-2028. De komende meicirculaire van 2024 zal naar verwachting nieuwe cijfers bevatten met betrekking tot de over te dragen participatiemiddelen, wat zal leiden tot begrotingsmutaties. Op het onderdeel arbeidsparticipatie (DVO werkbedrijf) heeft de MGR gemeente Heumen in 2023 een bedrag van € 385.000 in rekening gebracht. De werkelijke kosten bedroeg €356.000.

Van het verschil van € 29.000 wordt van het aandeel van gemeente Heumen via budgetoverheveling 2024 beschikbaar gehouden voor het project Collectief sociale ondernemingen, de werkgeversbonus en de ontwikkeltrajecten met diagnose-elementen. Zie ook pagina 83 en 84 van de jaarstukken 2023. Loonkostensubsidie De loonkostensubsidie (LKS) wordt gebruikt om mensen met een arbeidsbeperking te ondersteunen bij het vinden en behouden van werk. Door gebruik te maken van deze subsidie kunnen steeds meer mensen worden geholpen. In 2022 heeft de gemeente Heumen € 247.000 uitgegeven aan LKS. Dit is €37.000 minder dan begroot. Er is echter wel nog een nabetalingsverplichting van € 21.000 aan MGR voor 2023. Dit betreft het verschil tussen het reeds betaalde voorschotten en de gerealiseerde kosten LKS. Op regionaal niveau laat MGR een negatief resultaat van €37.000 zien (zie Bijlage 3 op pagina 108 van de jaarstukken 2022). Vanaf het begrotingsjaar 2023 zal het gebruik van LKS verder stijgen. Deze stijging is gebaseerd op het voorlopige BUIG-budget van het Rijk. De gemeente krijgt van het Rijk een budget voor het voorgaande jaar (t-1) en krijgt het jaar daarop (t+1) een aanvullende vergoeding op basis van de werkelijke uitgaven. Kortom de gemeente wordt volledig gecompenseerd voor de uitgaven.

Het Rijk heeft in de BUIGbudgetten rekening gehouden met een stijging van het aantal kandidaten en het minimumloon. MGR neemt het voorlopige budget 2023 van het Rijk op in haar begroting.

SW deel In 2023 heeft de sociale werkvoorziening een positief financieel resultaat behaald van 917.000. Dit kwam doordat de loonkosten van SW-medewerkers minder hard zijn gestegen dan begroot, er meer uitstroom uit de SW was dan begroot en de overhead- en uitvoeringskosten lager waren dan begroot. Voor de gemeente Heumen was de begrote SW-bijdrage aan het Werkbedrijf € 1.293.000, maar de werkelijke bijdrage was € 1.243.000. Voorgesteld wordt om € 250.000 van dit voordeel over te hevelen naar 2024 voor de verruiming reiskostenregeling. Na overheveling en naverrekening krijgt de gemeente Heumen een bedrag van € 50.000 terug. Het aandeel van Heumen in de totale kosten wordt bepaald op basis van het aantal standaardeenheden (SE) dat de basis vormt voor de verdeling van de Rijksbijdrage. Eén FTE (voltijds medewerker) staat gelijk aan één SE voor een SW-medewerker. Het aantal SW-medewerkers in dienst eind 2023 was 45.

IRVN In 2023 is er een positief resultaat behaald van € 120.000,- (€ 92.300, voordeel op applicatiebeheer en € € 28.300,- op automatisering). Voor Heumen betekent dit een positief voordeel van € 1.163,- voor 2023 (wordt in 2024 terugbetaald). Voor het jaar 2024 verwacht de MGR een uitzetting van € 585.000,-. Omdat de uitzetting met name veroorzaakt wordt door plusproducten (specifieke diensten of producten voor bepaalde diensten die één op één worden doorbelast), verandert de bijdrage voor 2024 niet ten opzichte van de primaire begroting. Vanaf 2025 neemt de meerjarenbegroting verder toe. Deze stijging heeft te maken met het indexeren van de begroting conform BRN-norm van 6,54% en de toevoeging van extra middelen in verband met het beveiligingsproject en de kostenontwikkelingen. Daarnaast vervalt in 2025 de doorbelasting i.v.m. de Multi Tenants. Voor de jaren 2025 - 2028 is gerekend met een standaard investeringsvolume van € 2,5 miljoen per jaar, welke via de kapitaallasten zijn doorvertaald in de begroting 2025. Risico's Voor de risico's van de MGR Rijk van Nijmegen verwijzen wij u naar het hoofdstuk 7 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing (blz. 67 - 70) van de begroting 2025-2028. Regionaal gaat het om een risicobedrag van € 5,8 miljoen met een Heumens aandeel van € 298.000 (5%). Zie hiervoor bijlage 11, pagina 106.

Aangezien de MGR geen weerstandsvermogen opbouwt, betekent dit dat de deelnemende gemeenten rekening dienen te houden met dit risico bij het bepalen van hun weerstandscapaciteit.