Bijlage III staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2023

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2023 saldo per 1 jan. 2023

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2023

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2023

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2023

Nadere toelichting

algemene reserve algemene reserve

12.777.797

12.777.797

winstbestemming 2022 naar energietoeslag sociale minima

257.035

-257.035

winstbestemming 2022 naar toegankelijkheid verkiezingen

2.577

-2.577

exploitatieresultaat 2023

-

-

1.928.682

-

-

totaal algemene reserve

12.777.797

-

1.928.682

259.612

-

1.928.682 volgens het verwachte resultaat in de maandrapportage september/oktober 2023 14.446.867

bestemmingsreserves egalisatiereserve BUIG

135.188

beheer natuurgrond Keersluis

98.086

participatiewet

66.759

schommelfonds sociaal domein

600.514

-

54.634

8.040

600.514

Tijdens de behandeling van de programmabegroting 2021 op 9 november 2020 heeft de raad een motie ingediend om het resultaat 80.554 van de Buiggelden in een egalisatiereserve te storten en hiermee te streven naar een meerjarige gelijke druk binnen de uitgaven en inkomstenbudgetten van de BUIG. Voor 2023 wordt een negatief saldo verwacht. 90.046

Betreft een gekapitaliseerde uitkering van Rijkswaterstaat voor het duurzaam beheer en onderhoud van het dassengebied nabij de keersluis.

66.759

Deze bestemmingsreserve kan worden ingezet voor lokale of (via de MGR) extra uit te voeren reïntegratie-activiteiten voor onze bijstandsgerechtigden. Vooralsnog wordt deze bestemmingsreserve in 2023 niet aangesproken.

Het schommelfonds sociaal domein (Jeugd-WMO) is in 2015 ingesteld om tekorten binnen het sociaal domein op te kunnen vangen. - Door het juist ramen van alle budgetten binnen het sociaal domein en het regelmatig tussentijds bijstellen van de benodigde budgetten is deze bestemmingsreserve overbodig geworden en kan derhalve in zijn geheel vrijvallen. Deze bestemmingsreserve is in 2016 gevormd uit een overschot aan rijksmiddelen met betrekking tot de huisvesting, maatschappelijke begeleiding en volksgezondheid van vluchtelingen/statushouders. Inzet van deze bestemmingsreserve vindt plaats in combinatie met uitvoering van de Nieuwe inburgeringswet. De raad heeft op 15 december 2022 een voorstel gekregen over de vroegschoolse educatie (VVE). Daarbij is het besluit genomen om het restant te laten vrijvallen.

vluchtelingen/statushouders

38.000

onderhoud parkeergarage Brede school Broeksingel

59.900

8.500

3.500

64.900

onderhoud sportzaal Brede school Broeksingel

107.996

11.500

35.000

Jaarlijks wordt een percentage van de bouwkosten toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, te weten € 11.500 zodat met de 84.496 gespaarde middelen toekomstig onderhoud kan worden betaald. Er wordt naar verwachting in 2023 voor een bedrag van € 35.000 (nieuwe vloer) onttrokken uit deze bestemmingsreserve.

38.000

Jaarlijks wordt een percentage van de bouwkosten toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, te weten € 8.500 zodat met de gespaarde middelen toekomstig onderhoud kan worden betaald. Er zijn tot op heden geen onderhoudsuitgaven gedaan.

baten en lasten rioleringsstelsel

525.611

Conform Raadsbesluit van 15-10-2015 is geconstateerd dat de voorziening ‘ onderhoudsreserve riolering’ als gevolg van diverse ontwikkelingen € 600.000 meer bevat dan op dit moment noodzakelijk geacht. Deze € 600.000 mogen van de accountant niet in de voorziening onderhoudsreserve riolering blijven zitten, omdat hier geen adequate onderbouwing voor is. De voor deze voorziening 525.611 opgebouwde middelen zijn in principe opgebouwd voor en bestemd voor investeringen en kosten verbonden met riolering. Het Gemeentelijk Rioleringsplan is in 2022 geactualiseerd. het voorstel is om de bestemmingsreserve in te zetten voor maatregelen die hitte en verdroging tegengaan zonder daarbij de relatie met water te verliezen, de gelden komen immers uit de rioolheffing.

groenstructuurplan

27.939

27.939

In december 2007 is het Groenstructuurplan voor de periode 2007-2017 vastgesteld. Hiermee is de inrichting van de groenstructuur binnen de bebouwde kommen op hoofdlijnen vastgelegd. Als uitwerking op de omgevingsvisie wordt er een uitvoeringsprogramma groen gemaakt. De omgevingsvisie is nog niet vastgesteld. Volgend jaar zal er een nieuw groenstructuurplan worden opgesteld en zal deze bestemmingsreserve verder worden benut.

kapitaallasten ongezuiverde lozingen riolering buitengebied

329.342

293.307

In 2005 afgezonderd deel van de algemene reserve (uit reserve grondexploitatie) en bestemd voor gedeeltelijke dekking van de gemaakte kosten voor de verplichte aanleg van riolering in onze buitengebieden (zie raadsbesluit van februari 2004).

erfpachtgronden De Laan 3

22.824

5.470

Conform de BBV-voorschriften wordt de ontvangen afkoopsom direct via resultaatsbestemming in een bestemmingsreserve 28.294 afkoopsom gestort. De bestemmingsreserve dient ter duurzame financiering(dekking) van maximaal de grondwaarde waarvan de erfpacht is afgesloten. De grondwaarde wordt opgenomen onder de materiële vaste activa op de balans.

erfpachtgronden De Laan 4

13.259

3.106

16.365 Idem

erpachtgronden De Laan 5

11.411

2.735

14.146 Idem

erfpachtgronden De Laan 13-1 (kavel 18)

9.727

1.195

10.922 Idem

erfpachtgronden De Laan 13-2 (kavel 19)

33.658

7.820

41.478 Idem

erfpachtgronden De Laan 15 (kavel 20)

5.143

2.260

7.403 Idem

erfpachtgronden De Laan 18-20

15.463

5.406

20.869 Idem

erfpachtgronden De Laan 19-23 (kavel 21)

14.061

8.095

36.035

-6.299

15.857

0

Medio 2023 is de erfpacht De laan 19-21 in overleg met erfpachter vervallen. Bestemmingsreserve kan vrijvallen tgv eigendommen.

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2023 saldo per 1 jan. 2023

verkeersregelinstallaties

klimaatmiddelen

ruimtelijke Visie duurzame energie

kapitaallasten aanbouw bibliotheek Maldensteijn Malden

omgevingswet

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2023

94.756

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2023

75.000

3.014

6.500

1.000

204.280

268.000

100.000

128.000

winstbestemming 2022 naar toegankelijkheid verkiezingen

2.577

2.577

totaal reserves

In de raadsvergadering van 24 september 2020 is door de Raad het koersdocument Ruimtelijke visie duurzame energie vastgesteld. Tevens is het besluit genomen om van het reeds beschikbare gestelde bedrag € 75.000 om te zettten naar een bestemmingsreserve Ruimtelijke visie Duurzame energie.Tot 2023 is hiervan € 71.985 benut voor met name adviezen en ondersteuning op het gebied van duurzame energie. Het restant zal in 2023 en 2024 worden benut.

Het uitstellen van de invoering van de Omgevingswet heeft tot gevolg dat de begrote kosten 2023 voor de omgevingsplan niet zijn benut. Nu de invoering naar 1 januari 2024 en wellicht nog later is verplaatst, zal er in begrotingsjaar 2024 een inhaalslag nodig zijn. 240.000 Voorgesteld wordt om de onderuitputting van 2023 kosten omgevingsplan toe te voegen aan de bestaande bestemmingsreserve Omgevingswet. 257.035

totaal bestemmingsreserves

2.014

De raad heeft op 4 november 2021 tijdens de begrotingsbehandeling 2022 besloten om voor de kapitaallasten van de aanbouw 152.821 bibliotheek Maldensteijn Malden voor de resterende jaren t/m 2026 een bestemmingsreserve te vormen. Jaarlijks wordt uit deze reserve een bedrag onttrokken gelijk aan de kapitaallasten.

257.035

33.222

Bij de vaststelling van de programmarekening 2019 (winstbestemming) is door de Raad besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve voor de verkregen gelden via de Algemene uitkering 2019 voor klimaatmiddelen. In december 2021 is voorgesteld om de bestemmingsreserve Klimaatmiddelen gedeeltelijk voor de transitievisie warmte aan te wenden. De benodigde 132.109 middelen zijn voor 2022 € 60.000 en voor 2023 € 75.000. Deze kosten zijn nodig voor inhuur van een warmteregisseur en ondersteuning op het gebied van participatieproces (€50.000 in 2022 en €65.000 in 2023.). Daarnaast is er nog een stelpost nodig voor “out of the pocketkosten”(10.000 per jaar). Bovenstaande is budgettair neutraal en heeft geen gevolgen voor het exploitatieresultaat 2022 en 2023

51.459

winstbestemming 2022 naar energietoeslag sociale minima

extra incidentele middelen jeugdzorg

Nadere toelichting

Omdat realisering van de VRI's in Malden en Nederasselt in 2019 niet lukte zijn de beschikbare budgetten via een winstbestemming bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 gestort in een bestemmingsreserve Verkeersregelinstallaties VRI's Malden en Nederasselt. De plaatsing van de VRI in Nederasselt is vanaf 2019 vertraagd o.a. omdat er nog geen overeenstemming met de provincie is over de door de gemeente te betalen bijdrage. De provincie heeft nog geen duidelijkheid gegeven over de start van de werkzaamheden (ws 2023). er ligt momenteel een offerte ter ondertekening voor een bijdrage in de kosten van de VRI. De gevormde bestemmingsreserve is toereikend. Nog niet duidelijk is wanneer de Provincie start met de werkzaamheden

94.756

213.609

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2023

33.222

Het betreft een onttrekking uit de gevormde reserve energietoeslag voor gedeeltelijke dekking van de kosten van de energietoeslagen die eind 2023 uitbetaald gaan worden. Het betreft een onttrekking uit de gevormde reserve toegankelijkheid verkiezingen, die eind 2022 is gevormd.

-

2.931.762

315.699 -

93.701

503.012

938.117

1.900.033

15.709.559

315.699

2.022.383

762.624

938.117

16.346.900

Het Rijk heeft in 2021 € 613 miljoen euro beschikbaar gesteld voor acute problematiek in de jeugdzorg. Het bedrag van € 613 miljoen voor 2021 komt bovenop de € 300 miljoen aan tijdelijke extra middelen die in 2019 al beschikbaar zijn gesteld voor het jaar 2021 (blokhuismiddelen). Gemeente Heumen heeft aan de hand van de meicirculaire 2021 €326.288 ontvangen. Van het totale bedrag wordt € 58.703 voor regionaal taken ingezet en € 33.222 voor lokale zaken. Dus dit bedrag kan nu vrij vallen.

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2023 saldo per 1 jan. 2023

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2023

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2023

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2023

Nadere toelichting

voorzieningen

Verplichtingen en of risico's

pensioenen oud wethouders

1.662.460

87.317

wachtgeld oud-wethouders

301.796

125.000

verlofspaarregeling CAO personeel

31.044

154.005

Eind 2023 worden door een externe specialist de benodigde actuariële berekening gemaakt voor de pensioenverplichtingen per ultimo 2023 van Heumen richting (oud) wethouders. Bepalend daarbij is vooral de alsdan geldende rekenrente (in 2022 2,472%) en de meest recente sterftetafels. In totaliteit was eind 2022 een voorziening 1.575.143 nodig van € 2.529.796. Hiervan is tot en met 2022 € 867.336 gespaard (beleggingstegoed) bij de ASR en het overige (€1.662.460) is beschikbaar via deze voorziening. Een verwachte hogere rekenrente zou betekenen dat er een behoorlijk bedrag t.g.v. de exploitatie kan gaan vrijvallen. Van de vier in 2022 afgetreden wethouders hebben drie oud-wethouders recht op wachtgeld. Op basis van een actuele prognoseberekening van APG is een voorziening gevormd van € 418.618. In 2022 is uit deze voorziening als wachtgeld uitbetaald een bedrag van € 116.822. Voor 2023 wordt een betaling verwacht van € 174.692. Vanaf 1 januari 2024 is nog een bedrag nodig van € 110.059.

66.737

110.059

17.455

Bij de nieuwe cao afspraken van 2022 voor het gemeentelijk personeel is de mogelijkheid afgesproken om verlof te gaan sparen en hierdoor eerder met pensioen te kunnen gaan. In 2022 is hiervan voor 2690 uren gebruik van gemaakt. 167.594 In 2023 is de verwachting dat er ca. 390 uren verlof bijgespaard gaan worden. Voor het bijbehorende kostenplaatje is conform voorschriften een voorziening gevormd. Overigens is in 2023 het spaarverlof van een ambtenaar i.v.m. vertrek naar elders vrijgevallen en uitbetaald. In de nieuwe CAO van 2023 is de mogelijkheid opgenomen om gebruik te maken van de Regeling Vervroegd Uittreden

regeling vervroegd uittreden (RVU)

45.000 (RVU). Een medewerker maakt gebruik van deze regeling.Voor de toekomstige financiële consequenties voor de

45.000

werkgever moet een voorziening worden gevormd.

personele regelingen

73.103

woonrijpmaken Werklandschap Overasselt

11.000

woonrijpmaken locatie Veldschuur

6.065

-

2.208.429

5.000

Subtotaal verplichtingen en of risico's

5.000

1.000

77.044

50.645

212.317

-

-

786.694

62.865

171.141

159.109

836

Deze voorziening is in het leven geroepen voor bekostiging van het eigen risico van WW-verplichtingen van oud medewerkers. Vanaf 2018 wordt er premie ingehouden bij alle medewerkers voor reparatie van het derde WW-jaar. Voor de periode 2018-2022 is in totaal € 23.718 toegevoegd aan deze voorziening. In 2022 is t.l.v. deze ww-pot een 28.458 bedrag van € 1.260 betaald voor uitvoeringskosten voormalig personeel. Daarnaast is in 2022 een bedrag van € 50.645,09 in deze voorziening gestort voor dekking van een in januari 2023 betaalde ontslagvergoeding aan een ambtenaar. De ingehouden premie WW voor 2023 wordt geraamd op € 6.000.

11.000

-

Per 31-12-2022 is de grondexploitatie Werklandschap Overasselt afgesloten.De voorziening is bestemd voor nazorg groen en het maken van 2 inritten die in 2023 zullen worden gerealiseerd.

6.065

-

Per 31-12-2022 is de grondexploitatie Veldschuur afgesloten De gevormde voorziening is bestemd voor nazorg groen en faunaonderzoeken in dit plan voor 2023.

151.902

1.926.254 -

Onderhoud gemeentelijke eigendommen Op basis van een planning voor groot onderhoud van het gemeentehuis wordt er jaarlijks € 62.865 gedoteerd in deze groot onderhoud gemeentehuis

678.418 voorziening. Inmiddels is een geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Vanaf 2024 zal de dotatie verhoogd

gaan worden. De geraamde onttrekking zal nodig zijn i.v.m. de in uitvoering zijnde verbouwingen. Op basis van een planning voor groot onderhoud van parkeergarage Maldensteijn wordt er jaarlijks € 836 gedoteerd in

groot onderhoud parkeergarage Maldensteijn

-

11.186

11.186-

159.945 deze voorziening. Inmiddels is een geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Vanaf 2024 zal de dotatie

verhoogd gaan worden. In 2023 zijn er geen uitgaven te verwachten.

onderhoud Sportcentrum Malden

290.717

116.850

meerjarenonderhoud drie molens

167.803

6.000

140.164

3.773

Op 8 juli 2019 is de exploitatie van Sportcentrum Malden gestart. Op basis van de afgesloten huur- en exploitatieovereenkomst (HEX) is er een onderhoudsvoorziening gevormd voor dit complex. Voor 2019 is er € 55.000 gedoteerd, 377.567 voor 2020 € 115.000 voor 2021 € 117.300 en voor 2022 € 116.850. In 2022 zijn er door Laco voor een totaalbedrag van € 48.282 aan onderhoudskosten in rekening gebracht en t.l.v. het onderhoudsfonds gebracht. Voor 2023 zijn vooralsnog de geraamde bedragen aangehouden.

30.000

De werkzaamheden aan de molens in 2023 betreft onderhoud aan de Zeldenrust in Overasselt en de bestrijding van de

meerjarenonderhoud herv. kerken O'asselt en N'asselt

10.020

49.040

134.783 bonte knaagkevers bij de molens in Nederasselt en Heumen. Het overige groot onderhoud is uitgesteld tot na de

behandeling en zal worden opgepakt in 2024. 1.255

142.682 De onttrekking is conform het meerjarenonderhoudsplan

1.000

17.404 In 2023 is het MJOP geactualiseerd en zijn er werkzaamheden in kader van verduurzaming verlichting geweest

werkplaats Malden

18.404

onderhoud wegen

283.602

431.725

5.000

460.069

-

1.846.493

622.049

15.020

674.651

37.854

1.771.057

252.262

-72.070

4.683.046

Subtotaal egaliseren groot onderhoud

Onttrekking uit voorziening wegen wordt benut conform de begrote bedragen. De werkzaamheden die in 2023 zijn/worden uitgevoerd 260.258 zijn met name asfaltonderhoud, onderhoud onverharde wegen en meerwerk investeringen 2023. De extra toevoeging is het gevolg van hogere ontvangsten van kabel- en leidingwerkzaamheden.

Door derden beklemde middelen onderhoud en egalisatie baten en lasten rioleringstelsel

4.863.238

De voorziening Riolering is bedoeld om te gebruiken voor dekking van de vervanging van rioleringssystemen, die zijn afgeschreven(60 jaarscyclus) conform het GRP. Bij de berekening van rioolrechten wordt uitgegaan van 100% kostendekkendheid. Dit behaald voordelig resultaat wordt jaarlijks extra gestort in deze onderhoudsreserve. Het extra storten van voordelige resultaten is het gevolg van minder kapitaallasten als gevolg van niet of niet tijdig uitgevoerde investeringen.

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2023 saldo per 1 jan. 2023

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2023

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2023

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2023

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2023

Nadere toelichting

De mutatie met deze egalisatiereserve betreft het saldo van de baten en lasten met betrekking tot het afvalbeheer en egalisatiereserve afvalstoffenheffing

28.274

30.824

-6.274

8.824 de afvalstoffenheffing in 2023. Op basis van de rapportage van DAR kan de onttrekking aan de reserve naar beneden

worden bijgesteld.

dubieuze vorderingen, algemeen

120.927

15.000

15.000

120.927

Voor dubieuze vorderingen is een voorziening beschikbaar. Vooral voor belastingdebiteuren is jaarlijks een bedrag nodig om als niet invorderbaar af te boeken. Eind 2023 vindt de beoordeling plaats van de dubieuze debiteuren.

dubieuze vorderingen, sociaal

421.328

58.000

50.000

429.328

Voorlopig zijn de bedragen zoals opgenomen in de primitieve begroting overgenomen. Eind van het jaar vindt de juiste herwaardering van de vorderingen plaats.

Subtotaal door derden beklemde middelen

5.436.317

73.000

-

345.536

-78.344

5.242.125

totaal voorzieningen

9.491.239

700.049

92.064

1.232.504

111.412

8.939.436

totaal reserves en voorzieningen

25.200.798

1.015.748

2.114.447

1.995.128

1.049.529

25.286.336