Bijlage III staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2022

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2022 saldo per 1 jan. 2022

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2022

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2022

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2022

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2022

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2022

Nadere toelichting

algemene reserve algemene reserve

9.185.753

9.185.753

winstbestemming 2021 naar schommelfonds

600.514

-600.514

exploitatieresultaat 2022

-

-

2.679.670

-

-

totaal algemene reserve

9.185.753

-

2.679.670

600.514

-

2.679.670 Bij de maandrapportage oktober 2022 is een resultaatverwachting vastgesteld van € 2.679.670. 11.264.909

bestemmingsreserves egalisatiereserve BUIG

135.188

beheer natuurgrond Keersluis

101.025

participatiewet

66.759

schommelfonds rekenkamercommissie

10.337

schommelfonds sociaal domein

-

Tijdens de behandeling van de programmabegroting 2021 op 9 november 2020 heeft de raad een motie ingediend om het positieve 135.188 resultaat 2020 van de Buiggelden in een egalisatiereserve te storten en hiermee te streven naar een meerjarige gelijke druk binnen de uitgaven en inkomstenbudgetten van de BUIG.

-

8.040

-

600.514

-

-

10.337

92.985

Betreft een gekapitaliseerde uitkering van Rijkswaterstaat voor het duurzaam beheer en onderhoud van het dassengebied nabij de keersluis.

66.759

Deze bestemmingsreserve kan worden ingezet voor lokale of (via de MGR) extra uit te voeren reïntegratie-activiteiten voor onze bijstandsgerechtigden. In 2022 wordt deze bestemmingsreserve niet aangesproken.

- De nieuwe rekenkamercommissie is in 2022 ingesteld. De middelen zijn inmiddels beschikbaar gesteld. Het schommelfonds sociaal domein (Jeugd-WMO) is in 2015 ingesteld om tekorten binnen het sociaal domein op te kunnen vangen. In 2021 is het Schommelfonds vanwege het negatief resultaat leeg getrokken. Het college heeft in afwijking van het advies besloten om 600.514 het schommelfonds te handhaven. Om die reden is ongeveer 2/3e deel van het voordelig resultaat van 2021 bestemd om te storten in het schommelfonds.

-

-

-

52.926

-

57.400

vluchtelingen/statushouders

52.926

onderhoud parkeergarage Brede school Broeksingel

51.400

8.500

-

2.500

-

onderhoud sportzaal Brede school Broeksingel

103.750

11.500

-

3.500

3.753

Deze bestemmingsreserve is in 2016 gevormd uit een overschot aan rijksmiddelen met betrekking tot de huisvesting, maatschappelijke begeleiding en volksgezondheid van vluchtelingen/statushouders. Inzet van deze bestemmingsreserve vindt plaats in combinatie met uitvoering van de Nieuwe inburgeringswet. In 2022 wordt € 38.000 onttrokken en ingezet inzake 'voor en vroegschoolse educatie (VVE). Het restant bedrag ad. 14.926 kan vrij vallen. Jaarlijks wordt een percentage van de bouwkosten toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, te weten € 8.500 zodat met de gespaarde middelen toekomstig onderhoud kan worden betaald. Er zijn tot op heden geen onderhoudsuitgaven gedaan.

Jaarlijks wordt een percentage van de bouwkosten toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, te weten € 11.500 zodat met de 107.997 gespaarde middelen toekomstig onderhoud kan worden betaald. Er wordt naar verwachting in 2022 voor een bedrag van € 7.253 (folie voor ramen) onttrokken uit deze bestemmingsreserve.

baten en lasten rioleringsstelsel

525.611

-

-

Conform Raadsbesluit van 15-10-2015 is geconstateerd dat de voorziening ‘ onderhoudsreserve riolering’ als gevolg van diverse ontwikkelingen € 600.000 meer bevat dan op dit moment noodzakelijk geacht. Deze € 600.000 mogen van de accountant niet in de voorziening onderhoudsreserve riolering blijven zitten, omdat hier geen adequate onderbouwing voor is. De voor deze voorziening 525.611 opgebouwde middelen zijn in principe opgebouwd voor en bestemd voor investeringen en kosten verbonden met riolering. Het Gemeentelijk Rioleringsplan is in 2022 geactualiseerd. het voorstel is om de bestemmingsreserve in te zetten voor maatregelen die hitte en verdroging tegengaan zonder daarbij de relatie met water te verliezen, de gelden komen immers uit de rioolheffing.

groenstructuurplan

27.939

-

10.000

In december 2007 is het Groenstructuurplan voor de periode 2007-2017 vastgesteld. Hiermee is de inrichting van de groenstructuur 17.939 binnen de bebouwde kommen op hoofdlijnen vastgelegd. Als uitwerking op de omgevingsvisie wordt er een uitvoeringsprogramma groen gemaakt. De omgevingsvisie is nog niet vastgesteld. Volgend jaar zal er een nieuw groenstructuurplan worden opgesteld.

kapitaallasten ongezuiverde lozingen riolering buitengebied

366.664

37.322

erfpachtgronden De Laan 3

17.354

5.470

Conform de BBV-voorschriften wordt de ontvangen afkoopsom direct via resultaatsbestemming in een bestemmingsreserve afkoopsom 22.824 gestort. De bestemmingsreserve dient ter duurzame financiering(dekking) van maximaal de grondwaarde waarvan de erfpacht is afgesloten. De grondwaarde wordt opgenomen onder de materiële vaste activa op de balans.

erfpachtgronden De Laan 4

10.153

3.106

13.259 Idem

erpachtgronden De Laan 5

8.676

2.735

11.411 Idem

erfpachtgronden De Laan 13-1 (kavel 18)

7.467

1.195

erfpachtgronden De Laan 13-2 (kavel 19)

25.838

7.820

33.658 Idem

erfpachtgronden De Laan 15 (kavel 20)

3.948

2.260

6.208 Idem

erfpachtgronden De Laan 18-20

10.057

5.406

erfpachtgronden De Laan 19-23 (kavel 21)

5.966

erfpachtgronden De Laan 16

6.594

-

329.342

In 2005 afgezonderd deel van de algemene reserve (uit reserve grondexploitatie) en bestemd voor gedeeltelijke dekking van de gemaakte kosten voor de verplichte aanleg van riolering in onze buitengebieden (zie raadsbesluit van februari 2004).

8.662 Idem

-

15.463 Idem

8.095

14.061 Idem

-6.594

Deze bestemmingsreserve is per 31-12-2021 opgeheven omdat de erfpachtovereenkomst is ontbonden. Het betreffende perceel is inmiddels verkocht.

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2022 saldo per 1 jan. 2022

verkeersregelinstallaties

94.756

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2022

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2022

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2022

-

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2022

94.756

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2022

-94.756,00

Omdat realisering van de VRI's in Malden en Nederasselt in 2019 niet lukte zijn de beschikbare budgetten via een winstbestemming bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 gestort in een bestemmingsreserve Verkeersregelinstallaties VRI's Malden en Nederasselt. De 94.756 plaatsing van de VRI in Nederasselt is vanaf 2019 vertraagd o.a. omdat er nog geen overeenstemming met de provincie is over de door de gemeente te betalen bijdrage. De provincie heeft nog geen duidelijkheid gegeven over de start van de werkzaamheden (ws 2023).

60.000,00

Bij de vaststelling van de programmarekening 2019 (winstbestemming) is door de Raad besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve voor de verkregen gelden via de Algemene uitkering 2019 voor klimaatmiddelen. In december 2021 is voorgesteld om de bestemmingsreserve Klimaatmiddelen gedeeltelijk voor de transitievisie warmte aan te wenden. De benodigde 177.097 middelen zijn voor 2022 € 60.000 en voor 2023 € 75.000. Deze kosten zijn nodig voor inhuur van een warmteregisseur en ondersteuning op het gebied van participatieproces (€50.000 in 2022 en €65.000 in 2023.). Daarnaast is er nog een stelpost nodig voor “out of the pocketkosten”(10.000 per jaar). Bovenstaande is budgettair neutraal en heeft geen gevolgen voor het exploitatieresultaat 2022 en 2023

klimaatmiddelen

237.097

ruimtelijke Visie duurzame energie

12.472

-

12.472

kapitaallasten aanbouw bibliotheek Maldensteijn Malden

255.750

-

51.694

omgevingswet

extra incidentele middelen jeugdzorg

totaal bestemmingsreserves

totaal reserves

128.000

140.000

-

Nadere toelichting

In de raadsvergadering van 24 september 2020 is door de Raad het koersdocument Ruimtelijke visie duurzame energie vastgesteld. - Tevens is het besluit genomen om van het reeds beschikbare gestelde bedrag € 75.000 om te zettten naar een bestemmingsreserve Ruimtelijke visie Duurzame energie. Voor 2021 wordt een onttrekking van €59.929 voorzien. De rest wordt in 2022 benut. De raad heeft op 4 november 2021 tijdens de begrotingsbehandeling 2022 besloten om voor de kapitaallasten van de aanbouw 204.056 bibliotheek Maldensteijn Malden voor de resterende jaren t/m 2026 een bestemmingsreserve te vormen. Jaarlijks wordt uit deze reserve een bedrag onttrokken gelijk aan de kapitaallasten.

-

Het uitstellen van de invoering van de Omgevingswet heeft tot gevolg dat de begrote kosten 2022 voor de implementatie van de Omgevingswet niet volledig zijn benut. Nu de invoering naar 1 januari 2023 en wellicht nog later is verplaatst, zal er in begrotingsjaar 268.000 2023 een inhaalslag nodig zijn. Voorgesteld wordt om de onderuitputting van 2022 toe te voegen aan de bestaande bestemmingsreserve Omgevingswet. Het Rijk heeft in 2021 € 613 miljoen euro beschikbaar gesteld voor acute problematiek in de jeugdzorg. Het bedrag van € 613 miljoen voor 2021 komt bovenop de € 300 miljoen aan tijdelijke extra middelen die in 2019 al beschikbaar zijn gesteld voor het jaar 2021 33.222 (blokhuismiddelen). Gemeente Heumen heeft aan de hand van de meicirculaire 2021 € 326.288 ontvangen. Van het totale bedrag wordt € 58.703 voor regionaal taken ingezet en €33.222 voor lokale zaken. Voor regionale taken 2022 zijn de uitgaven € 51.715. In 2021 is voor regionale taken al een bedrag van € 6.988 uitgegeven maar tlv de exploitatie gebracht. Dus dit bedrag kan nu vrij vallen.

91.925

-

-

-

58.703

2.351.058

655.100 655.100

141.501

146.118

165.129

2.836.412

2.821.171

746.632

165.129

14.101.321

11.536.811

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2022 saldo per 1 jan. 2022

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2022

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2022

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2022

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2022

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2022

Nadere toelichting

groot onderhoud gemeentehuis

933.193

62.865

233.000

-

Op basis van de planning voor groot onderhoud van het gemeentehuis wordt er jaarlijks € 62.865 gedoteerd in deze voorziening. In 763.058 2022 zijn vervangen: de vloerbedekking, de cv en koelinstallatie, de schuifdeuren en de (LED)verlichting. Daarnaast schilderwerk uitegvoerd en de binnenbekleding van de lift vervangen. De totale uitgaven in 2022 bedragen naar verwachting € 233.000.

groot onderhoud parkeergarage Maldensteijn

177.068

836

18.600

-

159.304

voorzieningen

onderhoud gemeentelijke eigendommen

groot onderhoud Sportcentrum Malden

222.149

115.000

meerjarenonderhoud drie molens

151.658

18.025

werkplaats Malden

18.404

meerjarenonderhoud herv. kerken O'asselt en N'asselt

136.391

-

3.773

1.638.863

196.726

3.773

subtotaal overige voorzieningen onderhoud wegen

onderhoud en egalisatie baten en lasten rioleringstelsel

pensioenen oud wethouders

wachtgeld oud-wethouders

-

335.696

4.865.425

421.725

75.517

2.028.743

15.000

35.000

Op 8 juli 2019 is de exploitatie van het nieuwe sportcentrum gestart. Op basis van de afgesloten HEX vormt de gemeente een voorziening voor groot onderhoud van dit complex. Voor 2019 is er € 55.000 gedoteerd, voor 2020 €115.000, voor 2021 € 119.150 en 287.149 voor 2022 € 115.000. De kosten van groot onderhoud 2019 (€ 533), 2020 (€25.180) en 2021 (€ 65.151) zijn inmiddels gemaakt en uitbetaald aan de exploitant van SCM. Voor 2022 wordt een bedrag van € 50.000 verwacht.

62.198

62.198-

169.683

4.580

4.580-

Ultimo 2016 is een nieuw meerjarenonderhoudsplan opgesteld door een adviesbureau. De geraamde onttrekking voor 2022 is 18.404 gebaseerd op dit meerjarenonderhoudsplan en zou met name schilderwerk betreffen. Dit is door omstandigheden niet uitgevoerd in 2022 en wordt in het voorjaar van 203 opgepakt. Naar nu blijkt is er dit jaar geen groot onderhoud noodzakelijk voor de werkplaats.

333.378

-

140.164

31.778-

1.537.762

10.000

-1.903

125.000

460.069

-

226.250

87.317

100.000

-

personele regelingen

77.789

70.000

-64.000

85.000

85.000-

dubieuze vorderingen, algemeen

146.934

15.000

egalisatiereserve afvalstoffenheffing

28.274

Onttrekking uit voorziening wegen wordt benut conform de begrote bedragen. De werkzaamheden die in 2022 zijn/worden uitgevoerd zijn met name asfaltonderhoud, onderhoud onverharde wegen en meerwerk investeringen 2022

Vanaf 1 januari 2022 zorgt de gemeente zelf voor de pensioengelden van de huidige en voormalige bestuurders. In de begroting 2023/2026 is geraamd dat jaarlijks een bedrag van € 125.000 gestort moet worden in deze pensioenvoorziening. In 2022 was als budget opgenomen een dotatie van ca. € 100.000. Als voorlopige bijstelling wordt voor 2022 aanvullend een budget opgenomen van € 1.966.426 25.000. De voor 2022 verschuldigde pensioenuitbetalingen bedragen ca. € 100.000. Overigens wordt per 31 december door een externe specialist een actuariële berekening gemaakt om de noodzakelijke juiste stand van de voorziening vast te stellen. Alsdan zal een definitieve bijstorting of vrijval t.a.v. de pensioenvoorziening gaan plaatsvinden.

-

-

307.352

-

75.000

58.000

Er is in 2022 geen groot onderhoud verricht aan de 2 hervormde kerken. De ontvangen BRIM subsidie wordt via de exploitatie toegevoegd aan de voorziening.

De voorziening Riolering is bedoeld om te gebruiken voor dekking van de vervanging van rioleringssystemen, die zijn afgeschreven(60 jaarscyclus) conform het GRP. Bij de berekening van rioolrechten wordt uitgegaan van 100% kostendekkendheid. Dit behaald 4.712.789 voordelig resultaat wordt jaarlijks extra gestort in deze onderhoudsreserve. Het extra storten van voordelige resultaten is het gevolg van minder kapitaallasten als gevolg van niet of niet tijdig uitgevoerde investeringen. De onttrekking uit de voorziening betreft rioolrenovatie en renovatie van een aantal besturingskasten drukriolering.

325.000

522.577

Voor 2022 werden er met name werkzaamheden/onderhoud verwacht ten behoeve van de bestrijding van de bonte knaagdier. Dit is echter doorgeschoven naar 2023. De ontvangen BRIM subsidie wordt via de exploitatie toegevoegd aan de voorziening.

-

-

dubieuze vorderingen, sociaal

Op basis van de planning voor groot onderhoud van parkeergarage Maldensteijn wordt er jaarlijks € 836 gedoteerd in deze voorziening. In 2022 wordt naar verwachting ca. € 18.600 uitgegeven aan groot onderhoud.

Ter dekking van de toekomstige verplichtingen met betrekking tot het wachtgeld van de voormalige bestuurders is eerder al een voorziening gevormd van € 325.000. De door APG (externe verzorger van de regeling APPA) berekende prognose voor toekomstige 400.000 wachtgeldverplichtingen komt uit op een bedrag van € 400.000. Bijstorting tot het juiste verplichtingenbedrag is nu aan de orde. Deze voorziening bestaat voor een deel uit bij werknemers ingehouden premie ww (eigen risico gemeente). Daarnaast (als gevolg van 83.789 eis accountant) een bedrag ter reservering van verplichtingen die zouden kunnen voortvloeien uit verlofoverschotten van het personeel aan het einde van een jaar. Voor dubieuze vorderingen is een voorziening beschikbaar. Vooral voor belastingdebiteuren is jaarlijks een bedrag nodig om als niet invorderbaar af te boeken. Het is nu de verwachting dat de begrote toevoeging 2022 van € 15.000 voldoende groot zal zijn.

15.000

146.934

50.000

Er is een inschatting gemaakt van de te verwachten opbrengsten van openstaande vorderingen in combinatie met de mate van dubieusheid. Ten opzichte van de geprognotiseerde openstaande vorderingen 2022 is een dubieusheid m.b.t. de dubieuze vorderingen 475.577 ingeschat van € 475.000 met betrekking tot de uitvoering van de algemene bijstand en bijzondere bijstand. Naast de dotatie van € 58.000 wordt de onttrekking 2022 ingeschat op € 105.000. Dit blijft een prognose, aangezien bij de samenstelling van de jaarrekening de werkelijk benodigde stand van de voorziening wordt bepaald.

55.000

-

verliesdekking plan Werklandschap

580.813

580.894

verliesdekking plan Veldschuur

209.906

214.480

-81

€

-4.574

28.274

Het resultaat van 2021 op de afvalstoffenheffing is toegevoegd aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing. Dit overschot is meegenomen in de tariefberekening voor 2023 en zal dan tot 0 worden teruggebracht.

De herziene exploitatieopzet Werklandschap per 01-01-2021 laat een nadelig exploitatieresultaat zien van € 580.894. Conform BBVvoorschriften is de reeds gevormde voorziening groot € 550.304 aangevuld tot het gecalculeerde verlies van € 580.894. (raadsbesluit november 2020). Naar verwachting wordt deze grondexploitatie per 31-12-2022 afgesloten en wordt de gevormde voorziening ingezet ter dekking van het verlies.

-

De herziene exploitatieopzet Veldschuur per 01-01-2021 laat een nadelig exploitatieresultaat zien van € 214.479. Conform BBVvoorschriften is de reeds gevormde voorziening groot € 123.478 aangevuld tot het gecalculeerde verlies van € 214.479 (raadsbesluit november 2020). Deze grondexploitatie wordt per 31-12-2022 afgesloten. De gevormde voorziening wordt ingezet ter dekking van het verlies.

Bijlage A3 - staat van reserves en voorzieningen per ultimo oktober 2022 saldo per 1 jan. 2022

begrote toevoeging t/m rapportage juli-augustus 2022

8.796.157

965.242

€

144.097

1.719.010

€

65.345

8.121.141

totaal voorzieningen

10.435.020

1.161.968

€

147.870

2.052.388

€

33.567

9.658.903

totaal reserves en voorzieningen

21.971.831

1.817.068

€

2.969.041

2.799.020

€

198.696

23.760.224

subtotaal

bijstelling toevoeging in rapportage sept.-okt. 2022

begrote onttrekking t/m rapportage juli-augustus 2022

bijstelling onttrekking in rapportage sept.-okt. 2022

(bijgesteld) saldo 31 dec. 2022

Nadere toelichting