Bijlage III Jaarstukken GMR 2022

25 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Rechtmatigheid c.f. tabel 1 1 1 1 1 1

3.3 Balans per 31 december 2022 2022 31 december EUR

2021 31 december EUR

54.294

64.092

54.294

64.092

4.768

-

4.768

-

1.713.389 3.467.886

428.790 1.198.935

9.457 26.525

3.591

5.217.257

1.631.316

5.276.319

1.695.408

2022 31 december EUR

2021 31 december EUR

157.799 100.000 90.000

331.012

347.799

331.012

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar Overige vlottende schulden

1.562.380

1.086.743

Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen Nog te betalen kosten

2.740.090 626.050

112.852 164.801

4.928.520

1.364.396

5.276.319

1.695.408

ACTIVA

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Borgsom

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Liquide middelen Overlopende activa Nog te ontvangen rente Vooruitbetalingen

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA

Eigen Vermogen Onverdeeld resultaat boekjaar Algemene reserve Bestemmingsreserve

TOTAAL PASSIVA

26 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

3.4 Grondslagen voor waardering- en resultaatbepaling Algemene grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Samenwerkingsverbanden zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting, ingeval aan drie cumulatieve voorwaarden is voldaan: 1. De activiteiten van het samenwerkingsverband moeten worden verricht voor de onmiddellijk of middellijk participerende publiekrechtelijke rechtspersonen; 2. De activiteiten zouden bij de participanten in het samenwerkingsverband niet tot belastingplicht hebben geleid of zouden zijn vrijgesteld als zij de activiteiten zelf zouden hebben verricht; 3.

De participanten moeten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten van het samenwerkingsverband bijdragen in de kosten van het samenwerkingsverband. Bij een gemeenschappelijke regeling wordt geacht hieraan te zijn voldaan. Nadrukkelijk is deze vrijstelling bedoeld voor activiteiten aan of ten behoeve van de deelnemers aan een samenwerkingsverband en niet voor activiteiten ten behoeve van of aan een derde partij. De vrijstelling heeft alleen betrekking op het overschot dat wordt gerealiseerd door levering aan de deelnemende gemeenten. Wanneer er winst wordt gerealiseerd in verband met de levering aan derden moet hierover in beginsel vennootschapsbelasting betaald worden. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van de activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn in het algemeen lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Eventuele tegemoetkomingen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Na deze eerste verwerking vindt de waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en

27 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

geamortiseerde kostprijs zijn meestal gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Debiteuren De debiteuren zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, is hiermee indien noodzakelijk, bij de waardering rekening gehouden. Overige activa en passiva Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Eigen vermogen De grondslag van het eigen vermogen is bepaald als de resultante van de, volgens wettelijke voorschriften van het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, afzonderlijk gewaardeerde activa en de schulden, voorzieningen en overlopende posten. Grondslagen voor de resultaatbepaling Alle posten in de rekening van baten en lasten worden opgenomen voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen.

De aangegane verplichtingen die betrekking hebben op projecten welke worden gefinancierd uit de baten van het lopende boekjaar worden ten laste van de rekening van baten en lasten gebracht.

28 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Toelichting op de posten van de jaarrekening Materiële vaste activa Het waarde verloop van de overige materiële vaste activa is als volgt samen te vatten: Investeringen met economisch nut EUR

Totaal

Stand begin boekjaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

64.092 64.092

64.092 64.092

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo

9.798 -9.798

9.798 -9.798

Stand einde boekjaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

64.092 9.798 54.294

64.092 9.798 54.294

Investeringen met economisch nut

EUR

De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde gebruiksduur van 5 – 15 jaar.

Uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Alle vorderingen hebben een looptijd langer dan één jaar. Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar

Borgsom

2022 EUR

2021 EUR

4.768 4.768

-

2022 EUR

2021 EUR

26.525 9.457 35.982

3.591 3.591

Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen rente

29 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen bedraagt ultimo 2022 € 1.713.389. De openstaande vorderingen bestaan uit: - Debiteurenpositie (deelnemende gemeenten en provincie) € 63.340 - Door te schuiven BTW inzake de transparantieregeling € 1.046.337 - Nog te ontvangen subsidies € 603.712 (= 20% na verantwoording)

Btw-compensatiefonds samenwerkingsverband Debiteuren (gemeenten en provincie) Nog te ontvangen subsidies

2022 EUR

2021 EUR

1.046.337 63.340 603.712 1.713.389

212.505 216.285 428.790

Liquide middelen De post liquide middelen bestaat uit een bankrekening bij de Rabobank, Schatkistbankieren en een creditcard saldo. Er zijn geen kasgelden aanwezig. 2022

2021

EUR

EUR

Rabobank NL15 RABO 039 8279 02 Schatkistbankieren NL51 RABO 0374 5541 61 Creditcard

728.234 2.737.109 2.543

1.198.935 -

Eindstand

3.467.886

1.198.935

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Voor het schatkistbankieren is een drempelbedrag berekend. Dit drempelbedrag is ingesteld om te voorkomen dat elke dag alle positieve banksaldi afgeroomd moeten worden naar nihil. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 € 1.000.000 (tot 1 juli 2021 0,75% van de begrote lasten met een minimum van € 250.000).

30 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag Kwartaal 1 Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

922

1.120

380

238

-

-

-

-

922

1.120

380

238

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

6.467

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

6.467

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

1000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

82.948

101.964

34.928

21.940

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

922

1.120

380

238

31 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Eigen vermogen Het eigen vermogen bedraagt € 190.000 en bestaat uit een algemene reserve van € 100.000 en een bestemmingsreserve van € 90.000. Verloopoverzicht eigen vermogen 2022

2021

EUR

EUR

Beginstand

331.012

-

Allocatie van het resultaat voorgaand jaar

- 331.012

-

Mutatie uit resultaatbestemming

157.799

331.012

Eindstand

157.799

331.012

2022

2021

EUR

EUR

-

-

Eigen vermogen

Resultaat boekjaar

Algemene reserve Beginstand Allocatie van het resultaat voorgaand jaar

100.000

Eindstand

100.000

-

2022

2021

EUR

EUR

-

-

Allocatie van het resultaat voorgaand jaar

231.012

-

Onttrekkingen

- 141.012

-

Eindstand

90.000

-

Bestemmingsreserve Beginstand

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overige vlottende schulden De overige vlottende schulden bedragen ultimo 2022 € 2.188.431. Hierover is geen rente verschuldigd.

Crediteuren

2022 EUR

2021 EUR

1.562.380

1.086.743

1.562.380

1.086.743

32 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

2022

2021

EUR

EUR

Loonheffingen

56.018

-

Premies pensioen- en sociale fondsen

13.350

-

112

-

Nog te betalen overige kosten

7.500

-

Nog te betalen verlofuren

15.000

-

Nog te betalen accountants- en administratiekosten

32.069

22.017

Nog te betalen facturen

336.409

141.841

Nog te betalen declaraties

2.435

943

163.158

-

626.051

164.801

Nettolonen

Terug te betalen inwonersbijdrage (opgaven)

Het saldo van de inwonersbijdrage voor de opgaven vanuit de gemeenten bedraagt ultimo 2022 € 253.158. Hiervan heeft € 90.000 betrekking op de bestemmingsreserve van 2021. Het restant ad € 163.158 zal terugbetaald worden. Overlopende passiva Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid De post vooruit ontvangen bijdragen overige overheid bedraagt ultimo 2022 € 2.740.090. De opgaven binnen de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen worden gefinancierd vanuit inwonersbijdragen en subsidies.

Subsidies Overlopende inwonersbijdrage regiobureau Afrekening gevoerde administratie gemeente Arnhem

2022 EUR

2021 EUR

2.652.530 87.560 -

97.269 15.583

2.740.090

112.852

33 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Het saldo van de subsidies is gespecificeerd in de tabellen hieronder. Vooruit ontvangen subsidies overige overheid

Verbonden Regio Productieve Regio Circulaire Regio Ontspannen Regio Groene Groeiregio

Saldo 01-01-2022 EUR

Ontvangen bedragen EUR

Middelen besteed EUR

Saldo 31-12-2022 EUR

Verplicht EUR

Nog te besteden EUR

-94.918 236.852 18.587 -63.253

2.918.369 681.555 1.436.514 547.182 1.758.270

1.508.789 634.802 1.273.591 462.648 906.798

1.314.662 46.753 399.775 103.121 788.219

365.045 46.753 266.000 103.121 187.802

949.617 133.775 600.417

97.268

7.341.890

4.786.628

2.652.530

968.721

1.683.809

34 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is een huurovereenkomst aangegaan inzake kantoorruimte aan de Nijverheidsweg 2a te Elst. De huurverplichting is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot en met 31 augustus 2026. De totale huurverplichting bedraagt € 157.992 (conform artikel 11.8 uit de huurovereenkomst zijn de eerste 4 maanden vrijgesteld). Huurverplichting binnen 1 jaar Huurverplichting binnen 1-5 jaar

€ 43.089 € 114.903

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is een huurovereenkomst aangegaan aan de Square de Meeûs 1-1000 te Brussels. De huurverplichting is aangegaan voor een periode van 3 jaar en loopt tot en met 31 maart 2025. De totale huurverplichting bedraagt € 73.156. Huurverplichting binnen 1 jaar Huurverplichting binnen 1-5 jaar

€ 32.514 € 40.642

3.5 Publicatie Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de WNT in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen. De maximale bezoldiging van een topfunctionaris bedraagt per kalenderjaar ten hoogste € 216.000, dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. De leden van het dagelijks- en algemeen bestuur van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen geen bezoldiging. De directie van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen valt onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT. De directie bestaat uit één lid. Drs. H. Tiemens (1 januari 2022 - 31 december 2022) De bezoldiging van de directie heeft de maximale bezoldiging niet overschreden. Op de volgende pagina’s zijn de verantwoordingsmodellen opgenomen.

35 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Verantwoordingsmodellen WNT-verantwoording 2022 Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2022 Bedragen in EUR

H. Tiemens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Regiodirecteur 01/01 – 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

142.204

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

120.172 22.032 142.204

N.v.t. N.v.t.

36 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

N.v.t.

Gegevens 2021 Bedragen in EUR

H. Tiemens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Regiodirecteur 01/09 – 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

69.858

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

46.712

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

39.488 7.224 46.712

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Niet van toepassing 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 Niet van toepassing 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is 37 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Niet van toepassing 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

38 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

IV3 – Taakvelden onderverdeling IV3 Taakvelden

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer

3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.4 Economische promotie

5. Sport, cultuur en recreatie 5.5 Cultureel erfgoed

Begroting EUR

Baten EUR

Lasten EUR

Saldo EUR

2.180.939

2.246.523

2.088.724

157.799

2.180.939

2.246.523

2.088.724

157.799

2.658.451

1.427.355

1.427.355

-

2.658.451

1.427.355

1.427.355

-

3.256.713 225.000

1.945.669 118.237

1.945.667 118.237

-

3.481.713

2.063.906

2.063.904

-

203.587

200.775

200.775

-

203.587

200.775

200.775

-

927.516 307.500

539.224 86.471

539.224 86.471

-

1.235.016

625.695

625.695

-

9.759.706

6.363.479

6.406.454

157.799

8.Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen)

Totaal

39 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Elst, …………………………………….. 2023 Het bestuur H.M.F. Bruls

Tiemens

40 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

4. Kerngegevens Algemene informatie Regiobureau Groene Metropoolregio Naam Rechtsvorm Bezoekadres Kamer van Koophandel Telefoon

: Groene Metropoolregio Arnhem - Nijmegen : Publiekrechtelijke Rechtspersoon : Nijverheidsweg 2a, 6662 NG, ELST : 81903421 : 06-10169143

Inwoneraantallen

Bron: CBS

41 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Bijlage 1 Bestuurlijke opgaveteams op 31-12-2022 Verbonden regio Nermina Kundić (Arnhem) Igor van der Valk (Lingewaard) Wijnte Hol (Overbetuwe) Johan Sluiter (Lingewaard) Cilia Daemen (Nijmegen) Vincent Arts (Heumen) Productieve regio Nick Derks (Wijchen) Peter Werkman (Doesburg) Huub Hieltjes (Duiven Ronald Ter Hoeven (Rheden) Maurits van der Geijn (Arnhem)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Frans Houben (Beuningen) Twan van Bronkhorst (Wijchen) Jeanette Derksen (Montferland Toon Albers (Zevenaar)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie John Brom (Nijmegen) Arthur Boone (Zevenaar)

Circulaire regio Tobias van Elferen (Nijmegen) Dyanne Kocken (Beuningen) Joa Maouche (Renkum) Hans Sluiter (Westervoort) Pascal Cobussen (Beuningen) Gemma Tiedink (Duiven)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Dimitri Horsthuis-Tangelder (Overbetuwe) Maarten van den Bos (Lingewaard) Bea Schouten (Wijchen) Alex ten Westeneind (Berg en Dal)

Ontspannen regio Agnes Schaap (Renkum) Edwin van der Velde (Berg en Dal) René Post (Overbetuwe) Stan Hillenaar (Doesburg) Nick Hubers (Lingewaard) Jan Derksen (Westervoort) Ester Weststeijn (Rozendaal)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Noël Vergunst (Nijmegen) Alwin Steeg (Beuningen) Erik Weijers (Berg en Dal) Marco van der Wel (Arnhem) Dorus Klomberg (Rheden)

Groene groeiregio Carol van Eert (Rheden) Boy Jansen (Druten) Aad van Orden (Zevenaar) Noël Vergunst (Nijmegen) Sijmen Versluijs (Beuningen) Geert Gerrits (Wijchen)

– bestuurlijk opdrachtgever – contactpersoon Netwerkdirectie Cathelijne Bouwkamp (Arnhem) Dimitri Horsthuis-Tangelder (Overbetuwe) Gea Hofstede (Rheden)

42 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Bijlage 2 Controleverklaring [Volgt na akkoord van de accountant]

43 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

44 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 19 april 2023

Papendorpseweg 75-79 3528 BJ UTRECHT telefoon (088) 236 95 00 e-mail Audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarstukken 2022 van gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen. Naar ons oordeel: •

geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV);

•

zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijn de aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 december 2022.

De jaarrekening bestaat uit: •

de balans per 31 december 2022;

•

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;

•

het overzicht van baten en lasten over 2022,

•

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de controleverordening is vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 december 2022 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Groene Metropoolregio Arnhem Nijmegen zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o ‘Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 64.000.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief, indien van toepassing, de toevoeging aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 3.200 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve- of WNT-redenen relevant zijn. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie die bestaat uit: •

Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

661077217/RB/1230

2

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden, waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de controleverordening die is vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 december 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico's: -

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

-

dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,

het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

661077217/RB/1230

3

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; •

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen;

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Utrecht, 21 april 2023 Flynth Audit B.V. Digitaal ondertekend door Roelant Buiteman

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: R.B.

drs. R. Buiteman RA

661077217/RB/1230

4