Document · PDF

Bijlage III Begroting 2026 MARN

Raad 5 juni 2025, gemeente HeumenBij agendapunt: Vaststellen zienswijze jaarrekening 2024 en begroting 2026 Gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking regio Nijmegen (MARN)7.327 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

n e 9 2 0 2 6 2 0 2 Begroting bijgesteld 2025 25

GR MARN, 5 februari 20

Begroting 2026 GR MARN

Inhoud Inhoud 1. Voorwoord 2 2. PROGRAMMA MARN 2 2.1 Taakveld 0.1: Bestuur 2 3 2.2 Taakveld 7.3: Afvalverwerking 3. PARAGRAFEN 5 5 3.1 Algemeen 5 3.2 Weerstandsvermogen 3.3 Financiering 6 8 3.4 Bedrijfsvoering 3.5 Verbonden partijen 10 11 4. Baten en lasten MARN 11 4.1 Totalen baten en lasten 4.2 Begrote baten 11 4.3 Begrote lasten 12 4.4 Kostenverdeelstaat 13 13 4.5.1 Kostenverdeelstaat 2025 14 4.5.2 Kostenverdeelstaat 2026 4.4.1 Toevoeging vanuit bestemmingsreserve 14 15 4.8 Exploitatiesaldo 5 MEERJARENRAMING 2025 – 2029 15 Geprognotiseerde balans 2025 – 2029 16 5.3 16 5.4 Meerjaren kengetallen 16 5.5 Incidentele baten en lasten

Begroting 2026 GR MARN

1 Programma Marn

Begroting 2026 GR MARN

1 Programma Marn Inleiding Doelstelling, taken en bevoegdheden De regeling richt zich op de rol van aandeelhouder en leverancier van afval aan ARN B.V. (ARN). Daardoor spelen onderwerpen met betrekking tot afval en milieu een rol. In 2020 heeft het bestuur besloten om meer aandacht te besteden aan mogelijke bijdragen in de energietransitie. Op basis van ditzelfde besluit en de zienswijzen die de gemeenten hebben ingebracht, leidt dit vooralsnog niet tot een

Taakveld 0.1 Bestuur C Bedragen in € 1 Baten

Module

categorie

1.1

wijziging van de tekst van de gemeenschappelijke regeling en/of een begrotingswijziging.

Wat willen we bereiken? Een openbaar lichaam als de MARN heeft wettelijk een aantal organen met een doelstelling zoals omschreven in de tekst van de Gemeenschappelijke Regeling. Om de doelstelling te kunnen realiseren en als ondersteuning voor de taken en bevoegdheden kent de MARN een bestuur en een ambtelijke coördinatie. Met deze ondersteuning willen we bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden zoals omschreven in de tekst

Rechtskarakter en producten De Gemeenschappelijke Regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband, dat is opgericht op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende taakvelden onderscheiden: • Bestuur; • Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN. Werkelijk 2024

begroting 2025

Taakveld 0.1: Bestuur

begroting 2026

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

Bestuur

Totaal Bestuur

Bijdrage circulaire raad en circelstad

60.500

Overige goederen en diensten

40.999

41.992

44.739

47.664

50.782

53.282

Totaal Baten

Lasten

Bestuur

Personeel Totaal Bestuur

Totaal Lasten Resultaat Toevoeging reserves ontrekkingen reserves Saldo

73.073

77.852

81.745

85.832

90.124

93.278

174.572

180.344

186.983

193.996

201.405

207.060

174.572

180.344

186.983

193.996

201.405

207.060

174.572

180.344

186.983

193.996

201.405

207.060

-174.572

-180.344

-186.983

-193.996

-201.405

-207.060

Begroting 2026 GR MARN

van de regeling in goed overleg kunnen worden gerealiseerd.

plaats door een externe partij, waarbij de secretaris een coördinerende rol heeft.

Wat doen we ervoor? Voor een omschrijving van de organisatie wordt verwezen naar paragraaf 3.4 Bedrijfsvoering. Gedurende het gehele jaar wordt een aantal vergaderingen van het Algemeen en Dagelijks Bestuur gepland. Na besluitvorming in het Dagelijks en, indien van toepassing, het Algemeen Bestuur worden de besluiten waar nodig uitgewerkt en uitgevoerd door de secretaris. Indien gewenst of noodzakelijk vindt de uitwerking

Zoals te doen gebruikelijk is en bedrag voor advieskosten opgenomen van € 25.000. Dit betreft kosten te maken voor een inhoudelijk onderzoek of advies over een voor MARN relevant thema.

C Bedragen in € 1

Baten

Module

Afvalverwerking

Wat mag het kosten? In onderstaande tabel zijn de begrote kosten van 2025 en 2026 opgenomen alsook de werkelijke kosten van 2024. Voor de jaren 2025 en 2026 is

categorie

Werkelijk 2024

begroting 2025

1.2

begroting 2026

Taakveld 7.3: Afvalverwerking begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

Rente ontvangen van ARN B.V.

243.841

227.627

210.910

193.678

175.913

157.598

verenigingsbijdrage transportkosten

56.723

300.564

284.350

267.633

250.401

232.636

214.321

300.564

284.350

267.633

250.401

232.636

214.321

Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW

13.699

12.788

11.849

10.881

9.883

8.854

Rente

18.711

17.436

16.145

14.836

13.510

12.166

verenigingsbijdrage transportkosten

56.723

89.133

86.948

84.717

82.440

80.116

77.743

89.133

86.948

84.717

82.440

80.116

77.743

Resultaat

-211.431

-197.402

-182.916

-167.961

-152.520

-136.578

Toevoeging reserves

211.431

197.402

182.916

167.961

152.520

136.578

Totaal Afvalverwerking Totaal Baten

Afvalverwerking

een indexatie toegepast. Bij taakveld 0.1 Bestuur begroten we in de bijgestelde begroting 2025 een nadeel van € 180.300 en voor 2026 een nadeel van € 187.000. Dit nadeel wordt onder andere gedekt uit het voordeel bij taakveld 7.3 Afvalverwerking.

Totaal Afvalverwerking Totaal Lasten

ontrekkingen reserves

Saldo

Begroting 2026 GR MARN

1.3 Incidentele baten en lasten C Bedragen in € 1

Module

categorie

Werkelijk 2024

Incidentele baten Incidenteel Baten

Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten

15.425

1.691.095

15.425

1.691.095

15.425

47.698

75.000

Ondersteuning Marn+ Onvoorzien

10.463

10.000

58.162

85.000

10.000

58.162

85.000

10.000

Resultaat

-1.632.94

69.575

10.000

Toevoeging reserves

1.632.934

ontrekkingen reserves

-69.575

-10.000

Saldo

Wat willen we bereiken? Aangezien dit taakveld het geheel aan (financiële) relaties met ARN betreft, betekent dat een goede en constructieve relatie met de ARN wordt onderhouden, waarbij:

•

begroting 2029

Totaal Lasten

•

begroting 2028

43.670

Totaal Incidenteel

•

begroting 2027

1.632.000

Totaal Baten

•

begroting 2026

rente overige

Totaal Incidenteel

Incidenteel

begroting 2025

de (financiële) risico’s zoveel mogelijk worden beheerst, of waar mogelijk verlaagd een zo laag mogelijk tarief wordt nagestreefd er een maximale uitoefening van bevoegdheden plaatsvindt in de vergadering van aandeelhouders waarbij ARN een bijdrage levert aan de

duurzaamheidsdoelstellingen van de deelnemers in de MARN. De incidentele baten bestaan uit de bijdrage van de gemeente West Maas en Waal ten behoeve van de apparaatskosten van de MARN. 2025 is het laatste jaar dat we deze bijdrage ter grootte van € 15.400 ontvangen. Bij het uittreden is overeengekomen dat de gemeente West Maas en Waal tot en met 2025 bijdraagt aan de apparaatskosten van de MARN.

zal na een evaluatie beoordeeld worden of deze activiteiten gecontinueerd wordt. De incidentele kosten bestaan uit de kosten voor de ondersteuning MARN+ en de post onvoorzien.

Voor 2025 is een bedrag van € 75.000 opgenomen voor activiteiten in het kader van MARN+. Voor de jaren na 2025 is vooralsnog niets begroot. In 2025

Begroting 2026 GR MARN

2 PARAGRAFEN

Begroting 2026 GR MARN

2 PARAGRAFEN 2.1

Algemeen

Uitgangspunten De gemeenschappelijke regeling is dat ze zich voor de financiële kaders houdt aan het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN). Positieve resultaten op basis van een vastgesteld jaarverslag worden conform besluiten van het Algemeen Bestuur in 2021 aan de winstreserve toegevoegd, om op korte termijn liquiditeitsproblemen te voorkomen. Als de financiële situatie het toelaat kan het Algemeen Bestuur hiervan afwijken.

2.2

Weerstandsvermogen

Risicobeheersing Door het Algemeen Bestuur is in juni 2014 besloten dat de MARN geen weerstandsvermogen dient aan te houden anders dan € 10.000 onder de post Onvoorzien uit de begroting. Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de resultaatreserve, de bestemmingsreserve “Uitkering gemeenten”, bestemmingsreserve “MARN+” en het gerealiseerd resultaat over het jaar 2024 en bedraagt per 31 december 2024 € 8,9 miljoen.

Indien de post onvoorzien onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in artikel 28 van de Gemeenschappelijke Regeling MARN van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt. Risicobeheersing De risico’s van de MARN zijn beperkt. Het Algemeen Bestuur heeft bepaald dat voor de afdekking van de risico’s de begrotingspost Onvoorzien voldoende is. Daarnaast is MARN aandeelhouder in ARN. Zij heeft één lening (in verband met grondverkoop) en geen garanties meer uitstaan naar ARN. De lening is afgedekt met een eerste recht van hypotheek. Tevens heeft MARN met ARN een vast tarief van indexering voor het door de deelnemers in de MARN aangeleverde afval. Het risico dat MARN loopt, bedraagt ten hoogste de waarde van de aandelen die MARN heeft in ARN. Deze zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs voor een waarde van € 1,7 miljoen. Verder wordt verwezen naar de paragraaf 3.2 Verbonden partijen.

Liquiditeit De aflossing op de geldlening die MARN aan ARN heeft verstrekt, is aangemerkt als bestemmingsreserve en werd jaarlijks, samen met het exploitatieresultaat, uitgekeerd aan de gemeenten naar rato van inwonersaantallen. De rente-inkomsten van de lening worden gebruikt voor de jaarlijkse kosten van de MARN. De geldlening is annuïtair, waardoor de renteinkomsten ieder jaar afnemen. Het resultaat (rente-inkomsten minus exploitatiekosten) werd, conform besluit van het Algemeen Bestuur jaarlijks uitgekeerd. In het kader van de teruglopende rente-inkomsten heeft het bestuur in 2021 besloten om het resultaat (rente-inkomsten minus exploitatiekosten) vanaf boekjaar 2021 niet meer jaarlijks uit te keren. Echter om te voorkomen dat op termijn de rente-inkomsten niet meer toereikend zijn heeft het Algemeen bestuur in 2022 ten aanzien van duurzame financiering van MARN besloten dat de inkomsten uit de verkoop van de grond aan ARN (rente-inkomsten en aflossings-inkomsten) niet meer afzonderlijk beschouwd en afzonderlijk toegewezen worden (respectievelijk ten gunste van exploitatie MARN en ten gunste van de deelnemende gemeenten). Dit heeft als resultaat dat vanaf 2025, het jaar waarin het banksaldo van

Begroting 2026 GR MARN

MARN conform de balansprognose een negatief resultaat liet zien, steeds jaarlijks een bedrag uitgekeerd wordt aan de gemeenten waarbij de exacte hoogte van het bedrag bij de begroting wordt vastgesteld. Dit wordt als verwerkingswijze geïmplementeerd in de begroting. Het resterende bedrag wordt gebruikt voor de exploitatie van MARN. De aflossing aan BNG geschiedt uit de liquide middelen die ontstaan door het jaarlijkse exploitatieoverschot. Over eventuele dividenduitkeringen van ARN wordt jaarlijks een besluit genomen. Gezien de wijziging ten aanzien van de duurzame financiering, zoals hierboven toegelicht, zal het resultaat van boekjaar 2024 niet uitgekeerd worden. Dit wijkt af van de lijn van beleid van voor 2021, maar is gebaseerd op de langjarige prognose waarbij het prudent is om vanaf 2024 een positief resultaat toe te voegen aan de resultaatreserve. Hiermee wordt voorkomen dat al voor einde looptijd van de lening van ARN de GR MARN ten behoeve van de exploitatie een beroep op de gemeenten moet doen. De renteinkomsten en inkomsten uit aflossing vallen echter volledig weg nadat de lening door ARN in 2036 is afgelost. Er zal dan vanuit de gemeenten jaarlijks een bedrag beschikbaar moeten worden gesteld, zodat de MARN alle exploitatiekosten kan

Werkelijk 2024

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

2025

2026

2027

2028

2029

592%

609%

592%

573%

551%

-384%

-1802%

-1864%

-1821%

-1770%

-1707%

Solvabiliteitsratio

84%

76%

Liquiditeit

135%

131%

126%

122%

118%

Structurele exploitatieruimte

17%

-2%

-10%

-21%

-33%

betalen. Dit bedrag zal jaarlijks worden bepaald op basis van de begroting.

Bij de normering volgens de provincie Gelderland worden bovenstaande waarden ingedeeld in 3 categorieën, zoals aangegeven in de brief van 7 oktober 2015. Deze categorieën sluiten aan bij de landelijk vastgestelde signaleringswaarden. Categorie A is het minst risicovol, categorie C het meest.

Kengetallen Het BBV vereist dat kengetallen ter ondersteuning van de beoordeling van de financiële positie worden opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Deze kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel ruimte de organisatie beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weer- en wendbaarheid. Onderstaand zijn de voorgeschreven kengetallen opgenomen. De wijze waarop de kengetallen moeten worden berekend is opgenomen in de Regeling van de Minister van BZK van 1 april 2019 (bijlage 1, 9 juli 2015 en gewijzigd 26 oktober 2015). Interpretatie kengetallen

Op basis van de kengetallen ontstaat een beeld dat MARN voor 2 van de 4 onderdelen onder de categorie A valt, de minst risicovolle. De netto schuldquote en de structurele exploitatieruimte vallen in categorie C, dit komt doordat er bij gelijkblijvende schulden, minder baten zijn (in 2017 grondverkoop).

2.3

Financiering

Het doel van deze paragraaf is om te informeren

Begroting 2026 GR MARN

over het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico’s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma’s. Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden. Op de MARN is de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) van toepassing. Het doel van deze wet is onder andere om op een verantwoorde, verstandige en professionele wijze de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie (financieringsactiviteiten) van de MARN met een statuut te regelen. Op 7 februari 2024 is voor de MARN het treasurystatuut vastgesteld, waarin de regels over de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten en de administratieve organisatie van de financieringsfunctie zijn opgenomen. Dit is tevens de meest recente versie. Treasurybeheer Volgens artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dient de begrotingsparagraaf betreffende de financiering

in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer te bevatten. Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: • De MARN mag leningen of garanties uit hoofde van de publieke taak uitsluitend verstrekken aan door het algemeen bestuur goedgekeurde derde partijen. Hierbij wordt vooraf advies ingewonnen over de financiële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij. • De MARN kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie, als deze uitzettingen vertrouwd zijn en niet gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het vertrouwde karakter van deze leningen c.q. uitzettingen wordt gewaarborgd met richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut; • Het gebruik van derivaten is niet toegestaan. Risicobeheer; de kasgeldlimiet en renterisiconorm De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn koersrisico’s, renterisico’s en kredietrisico’s. Koersrisico’s

De MARN heeft geen leningen in buitenlandse valuta. Transacties in buitenlandse valuta komen niet of nauwelijks voor. Het koersrisico is dus nihil. De MARN heeft geen beleggingen en staatsobligaties. De MARN is verplicht eventuele overtollige middelen bij de schatkist te stallen (schatkistbankieren) en gaat dus geen nieuwe beleggingen aan. Renterisicobeheer De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte termijn weer. Hieronder vallen alle kortlopende financieringen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. Het doel van deze limiet is om te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken gaan optreden in de hoogte van de rente die de MARN moet betalen. Het niveau van de kasgeldlimiet is beperkt tot 8,5% van het totaal van de primaire begroting. De wettelijk toegestane kasgeldlimiet van 8,2% is in 2024 niet overschreden. Ook het meerjarenperspectief is dat het niet structureel wordt overschreden. Renterisiconorm De renterisico’s op de vaste schuld worden ingekaderd door de renterisiconorm. Jaarlijks mogen de renterisico’s door renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van

Begroting 2026 GR MARN

het begrotingstotaal (leningen met een looptijd vanaf 1 jaar). In onderstaande tabel is te zien dat de renterisiconorm de komende vier jaren ruimschoots wordt gehaald. Renterisiconorm en ruimte in de periode 2024 tot en met 2028

Bedragen in € 1 Begrotingstotaal

B2025

B2026

Gewaarborgde geldleningen De MARN is geen gewaarborgde geldleningen aangegaan bij een externe partij. Overige geldleningen De MARN heeft een kasgeldlening afgesloten bij BNG van € 2,0 miljoen met een rentepercentage

B2028

B2029

267.633

250.401

232.636

214.321

Percentage renterisiconorm

20%

toetsbedrag renterisiconorm

2.500.000

Aflossing

96.471

97.754

99.054

100.371

101.706

Ruimte

2.403.529

2.402.246

2.400.946

2.399.629

2.398.294

* Voor de renterisiconorm geldt een minimumbedrag van € 2,5 miljoen.

Schatkistbankieren De MARN is verplicht om haar overtollige middelen aan te houden bij het Rijk. Dit wordt schatkistbankieren genoemd. Hierdoor kan de MARN geen gelden meer beleggen en is ze voor rentevergoedingen afhankelijk van de vergoedingen die het Rijk geeft. De ‘overtollige middelen’ zijn de gelden boven een drempelbedrag. Dat drempelbedrag wordt bepaald aan de hand van een percentage van het begrotingstotaal. In enig kwartaal mag dit drempelbedrag aan eigen (gemiddeld) banksaldo niet worden overschreden.

B2027

299.775

van 1,33% waarop jaarlijks annuïtair wordt afgelost. Eind 2024 bedraagt de stand van de lening € 1,36 miljoen. De lening loopt tot en met 30 juni 2037. MARN heeft aan ARN een annuïtaire geldlening verstrekt ten behoeve van de aankoop van de gronden die in eigendom waren van MARN door ARN. Dit bedrag is groot € 11,5 miljoen. Hierop wordt door ARN jaarlijks rente en aflossing betaald. Het rentepercentage van deze lening is gesteld op een vaste rente voor de duur van de lening van 3,09% per jaar. Eind 2024 bedraagt de stand van de lening € 7,18 miljoen. De lening loot tot en met 2036. Rente baten en lasten MARN zal gedurende 2025 rente ontvangen van de ARN voor de aan haar verstrekte lening. Deze worden geraamd op € 227.600. Hiervan wordt

conform afspraken € 12.800 betaald aan de gemeente West Maas en Waal. Met het afnemen van de rente inkomsten neemt de bijdrage van de gemeente West Maas en Waal ook jaarlijks af. Deze bijdrage heeft een gelijke duur als de duur van de verstrekte geldlening en loopt daarmee tot en met 2036 door. Voor 2026 worden de renteinkomsten geraamd op € 210.900 en de bijdrage aan de gemeente West Maas en Waal op € 11.800. Voor de door de MARN bij de BNG aangegane lening worden de rentekosten 2025 geraamd op €18.100 en voor 2026 op € 16.800. Door de gestegen marktrente werd in de periode 2022-2024 een rentevergoeding op het saldo van Schatkistbankieren ontvangen. Omdat de rente eind 2024 een dalende trend laat zien die zich doorzet naar 2025 ramen wij voorzichtigheidshalve geen rente-inkomsten uit Schatkistbankieren.

Begroting 2026 GR MARN

Per saldo ramen wij een rente bate van € 196.700 voor 2025 en € 182.300 voor 2026.

2.4

Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering is de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen om het voorgenomen beleid en de daarmee samenhangende doelstellingen van de MARN te realiseren.

gemeenten verantwoording af over het gevoerde beleid. Het jaar sluiten we af met een jaarrekening waarin we verantwoording afleggen over het gehele boekjaar.

Een goede bedrijfsvoering is een voorwaarde voor het uitoefenen van de taken van de MARN. De kwaliteit van de uitvoering van de taken van de MARN is in grote mate afhankelijk van de kwaliteit van de bedrijfsvoering. In deze paragraaf informeren wij u over de belangrijkste bedrijfsvoeringsprocessen binnen de MARN. U treft informatie aan over het beleid, de organisatie, het personeelsbeleid, informatisering, de administratieve organisatie en de kansen en bedreigingen voor de MARN.

Naast de verantwoordingsdocumenten zijn de volgende documenten opgesteld om de bedrijfsvoering verder vorm te geven: • Treasurystatuut • Financiële verordening • Controleverordening • Controleprotocol • Mandatering • M&O beleid Bijgaande notities moeten waarborgen dat de MARN binnen de wettelijke en financiële kaders handelt. De resultaten hiervan leggen we aan het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur ter besluitvorming voor.

Beleid van de bedrijfsvoering De organisatiestructuur van de MARN is een organisatie met alleen een staf ter ondersteuning van het bestuur. De staf staat onder leiding van de secretaris van de MARN. Binnen de MARN is de planning & control cyclus ingericht. Deze start met de begroting waarin de afspraken over het te voeren beleid worden vastgelegd. Via halfjaarcijfers leggen we tussentijds aan

Organisatiestructuur De MARN kent de volgende drie bestuursorganen: algemeen bestuur, dagelijks bestuur en de voorzitter. • Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestaat uit zeven leden, te weten de leden van de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaatsvervangende

leden aangewezen.

• Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur telt vier leden inclusief de Voorzitter. Het dagelijks bestuur heeft de bevoegdheden zoals beschreven in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de tekst van de GR MARN. Het dagelijks bestuur stuurt de secretaris aan. • Ambtelijke organisatie Het secretariaat zal gedurende het jaar 2026 worden verzorgd door de MGR Rijk van Nijmegen evenals de administratie. Administratieve organisatie De administratieve organisatie is zodanig opgesteld dat de dagelijkse gang van zaken erop ingericht is dat de financiële verordening, de controleverordening en het mandaat van de treasury nageleefd worden. Daarbij moet opgemerkt worden dat de MARN de basisadministratie uitbesteed heeft aan de MGR Rijk van Nijmegen. Middels een dienstverleningsovereenkomst zijn afspraken met de MGR Rijk van Nijmegen gemaakt over het binnen haar kaders uitvoeren van de taken. Informatisering en automatisering

Begroting 2026 GR MARN

De informatisering en automatisering hebben tot doel de ambtelijke organisatie te ondersteunen in haar taken en deze te optimaliseren. Voor de bedrijfsvoering wordt ook gebruik gemaakt van de informatiesystemen van de DAR en de MGR Rijk van Nijmegen. Ten behoeve van de informatiebeveiliging worden binnen de MARN procedures ingericht conform de eisen die gesteld worden in de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). De verschillende onderwerpen en projecten worden regelmatig besproken in de vergaderingen van het algemeen bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden colleges van burgemeester en wethouders als ook raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening

2.5

Verbonden partijen

De MARN heeft één verbonden partij, dat is de Afvalenergiecentrale ARN BV. De ARN BV heeft in totaal een aandelenkapitaal van 10.000 aandelen. Sinds 18 mei 2020 heeft ARN twee aandeelhouders

•

GR MARN als publieke partij met 51% (3.750) van de aandelen • Remondis BV als private partij met 49% (3.606) van de aandelen De ARN BV heeft dus 2.647 niet geplaatste aandelen. Het aantal aandelen van GR MARN is 3.750. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100% volgestort. Elk aandeel heeft een nominale waarde van €454. De MARN heeft in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van ARN in overeenstemming met de hoeveelheid aandelen een stemrecht van 51%. Besluiten worden genomen met twee-derde meerderheid van het aantal stemmen. De ARN kent naast de directie tevens een Raad van Commissarissen. Namens de regioaandeelhouders, waaronder de MARN, zal een tweetal leden in het jaar 2025 zitting hebben in de Raad van Commissarissen.

alleen de cijfers van de Jaarrekening 2023 van ARN bekend. Het eigen vermogen van ARN B.V. bedraagt € 24,6 miljoen eind 2023 (€ 19,7 miljoen voor 2022). De langlopende schulden bedragen eind 2023 € 7,7 miljoen (€ 8,2 miljoen voor 2022). Het resultaat over 2023 bedraagt € 5,9 miljoen (€ 2,7 miljoen voor 2022). De ARN gaat in haar jaarverslag uitgebreid in op de risicobeheersing, waarbij ze een onderscheid maakt tussen strategische, financiële, compliance en operationele risico’s en beschrijft welke maatregelen genomen zijn om de risico’s te mitigeren dan wel in beeld te houden. Een relatie met de gevormde reserves en voorzieningen wordt niet gelegd. MARN heeft voor de verwerking van het afval van de deelnemers in MARN een vast tarief met een jaarlijkse indexering.

De jaarstukken van ARN worden elk jaar vastgesteld in de Algemene vergadering van Aandeelhouders waarin de MARN zitting heeft. Deze stukken worden vooraf in de vergadering van het Dagelijks Bestuur besproken. Bij het opstellen van de begroting 2025 van de MARN zijn

Begroting 2026 GR MARN

3 Baten en lasten MARN

Begroting 2026 GR MARN

3 Baten en lasten MARN Bij de MARN stellen we de meerjarenbegroting 2026 tot en met 2029 op. Daarbij bieden we tegelijkertijd de bijgestelde begroting 2025 op. Onderstaand laten we de cijfers tot en met 2029 zien en lichten we de ontwikkeling van baten en lasten voor 2025 bijgesteld en 2026 toe. We beginnen met een overzicht van de totale baten en lasten voor de MARN en lichten deze vervolgens per programma toe.

Begroting 2026 GR MARN

3.1

Totalen baten en lasten

In de bijgestelde begroting van 2025 begroten we per saldo een onttrekking aan de reserves van €52.500. Deze onttrekking is als volgt opgebouwd: • € 455.600 vrijval bestemmingsreserve “uitkering gemeenten” • € 429.300 toevoeging resultaatreserves Voor 2026 begroten we een onttrekking aan de reserves van per saldo € 14.100. Deze onttrekking is als volgt opgebouwd: • € 497.500 vrijval bestemmingsreserve “uitkering gemeenten” • € 483.400 toevoeging resultaatreserves

Begroting 2026 GR MARN

Bedragen in € 1

Module

Afvalverwerking

categorie

begroting 2026

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

227.627

210.910

193.678

175.913

157.598

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

300.564

284.350

267.633

250.401

232.636

214.321

15.425

1.632.000

Totaal Bestuur Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten Incidenteel

Incidentele baten rente overige

43.670

1.691.095

15.425

1.991.659

299.775

267.633

250.401

232.636

214.321

Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW

13.699

12.788

11.849

10.881

9.883

8.854

Rente

18.711

17.436

16.145

14.836

13.510

12.166

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

89.133

86.948

84.717

82.440

80.116

77.743

Totaal Incidenteel Totaal Baten

Afvalverwerking

Totaal Afvalverwerking Lasten

begroting 2025

243.841

Totaal Afvalverwerking Baten

Werkelijk 2024

Rente ontvangen van ARN B.V.

Bestuur

Bijdrage circulaire raad en circelstad

60.500

Overige goederen en diensten

40.999

41.992

44.739

47.664

50.782

53.282

Personeel

73.073

77.852

81.745

85.832

90.124

93.278

174.572

180.344

186.983

193.996

201.405

207.060

Ondersteuning Marn+

47.698

75.000

Onvoorzien

10.463

10.000

Totaal Bestuur Incidenteel Totaal Incidenteel

58.162

85.000

10.000

321.867

352.292

281.700

286.437

291.521

294.803

Resultaat

1.669.792

52.517

14.067

36.036

58.885

80.482

Toevoeging reserves

-1.669.792

Totaal Lasten

ontrekkingen reserves Saldo

-52.517

-14.067

-36.036

-58.885

-80.482

Begroting 2026 GR MARN

Bedragen in € 1

Module

categorie

Werkelijk 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

Afvalverwerking

Rente ontvangen van ARN B.V.

243.841

227.627

210.910

193.678

175.913

157.598

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

300.564

284.350

267.633

250.401

232.636

214.321

15.425

250.401

232.636

214.321

Totaal Afvalverwerking Bestuur

Ondersteuning Marn+

Totaal Bestuur

Baten

Incidenteel

Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten Incidentele baten

1.632.000

rente overige

43.670

Toevoeging vanuit bestemmingsreserve Totaal Incidenteel Totaal Baten

3.2

Begrote baten

In onderstaande tabel zijn de begrote baten per programma in detail opgenomen. Deze lichten we voor de jaren bijgesteld 2025 en 2026 toe. Daarnaast zijn de werkelijke lasten over 2024 opgenomen. Toelichting baten 2025 ten opzichte van de primaire begroting 2025 De bijgestelde begroting is niet aangepast ten opzichte van de primaire begroting 2025. Voor de ondersteuning van de Marn+ wordt € 75.000 gereserveerd. In afwachting op de besluitvorming

0 1.691.095

15.425

1.991.659

299.775

267.633

in 2025 worden vooralsnog geen inkomsten en uitgaven geraamd na 2025.

Als incidentele baten zijn de opbrengsten van West Maas en Waal ter grootte van € 15.400 vanaf 2026 komen te vervallen.

Toelichting baten 2026 Voor de Marn+ wordt in afwachting op de besluitvorming in 2025 vooralsnog geen inkomsten en uitgaven geraamd. Door de aflossing van de lening lopen de rentebaten van de ARN BV jaarlijks terug. Voor 2026 ramen we € 210.900 aan rente-inkomsten. De vereveningsbijdrage in de transportkosten is gelijk gebleven aan 2025 en bedraagt € 56.700.

Begroting 2026 GR MARN

3.3

Begrote lasten

In onderstaande tabel zijn de begrote lasten per programma in detail opgenomen. Deze lichten we voor de jaren bijgesteld 2025 en 2026 toe. Daarnaast zijn de werkelijke lasten over 2024 opgenomen. Toelichting lasten 2025 ten opzichte van de primaire begroting 2025 De bijgestelde begroting is niet aangepast ten opzichte van de primaire begroting 2025. Module

Afvalverwerking

Toelichting lasten 2026

Lonen en 30% CBS Overheidsconsumptie.

Bestuur Voor het onderdeel bestuur ramen we € 185.900 aan uitgaven. Deze lasten bestaan uit personele lasten, een bijdrage en overige.

De bijdrage voor de circulaire raad en cirkelstad zal voor hetzelfde bedrag gecontinueerd worden tot en met 2027. Hierover is besloten door het algemeen bestuur in 2023. In het jaar 2026 zullen deze bijdragen opnieuw worden beoordeeld en ter besluitvorming aan het algemeen bestuur worden voorgelegd. De uitkosten daarvan worden verwekt in de bijgestelde begroting 2026 vanaf het begrotingsjaar 2028. Voor 2026 ramen we een bijdrage van € 60.500.

De personele lasten betreft de kosten van secretaris ad € 28.500 en de kosten voor de ondersteuning ter grootte van € 53.200. De kosten zullen jaarlijks worden geïndexeerd met dezelfde index als in de reguliere contracten met de gemeenten, te weten 30% NEA-index, 40% CBS

categorie

13.699

Rente Vereveningsbijdrage transportkosten

Bestuur

Totaal Lasten

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

10.881

9.883

8.854

18.711

17.436

16.145

14.836

13.510

12.166

56.723

89.133

86.948

84.717

82.440

80.116

77.743

Bijdrage circulaire raad en circelstad

60.500

Overige goederen en diensten

40.999

41.992

44.739

47.664

50.782

53.282

Personeel

Totaal Incidenteel

begroting 2026

11.849

73.073

77.852

81.745

85.832

90.124

93.278

174.572

180.344

186.983

193.996

201.405

207.060

Ondersteuning Marn+

47.698

75.000

Onvoorzien

10.463

10.000

58.162

85.000

10.000

321.867

352.292

281.700

286.437

291.521

294.803

Totaal Bestuur Incidenteel

begroting 2025

12.788

Totaal Afvalverwerking

Lasten

Werkelijk 2024

Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW

Op basis van nadere ontwikkelingen op het gebied van Marn+ in 2025 volgt mogelijk een uiryui begrotingswijziging voor 2026 op dit onderdeel.

Begroting 2026 GR MARN

De overig kosten ter grootte van € 43.700 betreft met name advies en accountantskosten. De advieskosten zijn voor 2026 geraamd op € 26.600 en de accountantskosten op € 11.400.

Afvalverwerking Door de aflossing van de lening lopen de rentelasten jaarlijks terug. Voor 2026 ramen we € 16.100 aan rente-lasten. Een deel van de rentebaten van de lening aan de ARN betalen we door aan de gemeente West Maas en Waal. Doordat de ARN aflost lopen de jaarlijkse rente-baten teug. Voor 2026 ramen we om € 11.800 van de rentebaten door te betalen aan de gemeente West Waas en Waal. In het kader van de aanlevering van het afval aan de ARN is een vereveningsbijdrage transportkosten opgesteld voor de zeven MARNgemeenten. De vereveningsbijdrage in de transportkosten is gelijk gebleven aan 2025 en bedraagt € 56.700.

3.4

Kostenverdeelstaat

In onderstaande tabel is de kostenverdeelstaat opgenomen voor 2025 en 2026. Bij de kostenverdeelstaat verdelen we de kosten over de drie programma’s.

3.4.1 Kostenverdeelstaat 2025 Categorie

Rente ontvangen van ARN B.V. Baten

Toevoeging vanuit bestemmingsreserve Vereveningsbijdrage transportkosten

Totaal Baten

Bijdrage circulaire raad en circelstad Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW Ondersteuning Marn+ Lasten

Afvalverwerking

Bestuur

Incidenteel

Eindtotaal

227.627

15.425

56.723

284.350

15.425

299.775

60.500

12.788

75.000

Onvoorzien

10.000

Overige goederen en diensten

41.992

77.852

17.436

Personeel Rente

56.723

Totaal Lasten

Vereveningsbijdrage transportkosten

86.948

180.344

85.000

352.292

Resultaat

197.402

-180.344

-69.575

-52.517

Incidenteel Door het algemeen bestuur is in juni 2014 besloten dat de MARN geen weerstandsvermogen dient aan te houden anders dan € 10.000 onder de post onvoorzien uit de begroting. Voor 2026 is € 10.000 geraamd als onvoorzien.

Begroting 2026 GR MARN

3.4.2 Kostenverdeelstaat 2026

3.6 Exploitatiesaldo

Categorie

Baten

Afvalverwerking

Rente ontvangen van ARN B.V.

210.910

Vereveningsbijdrage transportkosten

Totaal Baten

Bijdrage circulaire raad en circelstad Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW Lasten

Bestuur

Incidenteel

Eindtotaal

210.910

56.723

267.633

60.500

11.849

Onvoorzien

10.000

Overige goederen en diensten

44.739

Personeel

Hieronder wordt het exploitatiesaldo voor 2025 en 2026 geraamd. Hierbij is geen rekening gehouden met de mogelijke uitkering van een dividend door ARN B.V Per saldo ramen we voor 2025 een onttrekking aan de reserves van € 52.500 en voor 2026 ramen we een onttrekking van € 14.000.

81.745

Rente

16.145

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

Product

Totaal Lasten

84.717

186.983

10.000

281.700

Afvalverwerking

197.402

182.916

Resultaat

182.916

-186.983

-10.000

-14.067

Bestuur

-180.344

-186.983

Incidenteel

-69.575

-10.000

-52.517

-14.067

Som van begroting 2025

Som van begroting 2026

3.5 Toevoeging vanuit bestemmingsreserve Betreft het bedrag wat toegevoegd wordt vanuit de bestemmingsreserve in het kader van de duurzame financiering Bedragen

Reserves 31-12-2025

Bedragen

7.103.589

Reserves 31-12-2024

7.503.542

Toevoegingen 2026

85.964

Toevoegingen 2025

123.027

Ontrekking resultaat

-14.067

Ontrekking resultaat

-52.517

Ontrekkingen 2026

-485.795

Ontrekkingen 2025

-470.464

Eindstand 2026

6.689.691

Eindstand 2025

7.103.589

Begroting 2026 GR MARN

4 MEERJARENRAMING 2025 – 2029

Begroting 2026 GR MARN

4 MEERJARENRAMING 2025 – 2029 4.1

Baten Meerjarenraming 2026 – 2028

Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is uitgegaan van gelijkblijvende (o.b.v. indexering) exploitatielasten. Hierin is het besluit met betrekking tot de duurzame financiering en de benutting van de winstreserve voor de liquiditeitspositie verwerkt C Bedragen in € 1

Module

Afvalverwerking

categorie

Werkelijk 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

Rente ontvangen van ARN B.V.

243.841

227.627

210.910

193.678

175.913

157.598

Vereveningsbijdrage transportkosten

56.723

300.564

284.350

267.633

250.401

232.636

214.321

0 0

Totaal Afvalverwerking

Baten

Bestuur Totaal Bestuur Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten Incidenteel

Incidentele baten rente overige

Totaal Incidenteel Totaal baten

15.425

1.632.000

43.670

250.401

232.636

214.321

1.691.095

15.425

1.991.659

299.775

267.633

Begroting 2026 GR MARN

4.2

Lasten Meerjarenraming 2026 – 2028

C Bedragen in € 1

Module

categorie

Gedeelte rente ontvangen van ARN B.V. voor WMW Afvalverwerking

Bestuur

Totaal Incidenteel

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

11.849

10.881

9.883

8.854

18.711

17.436

16.145

14.836

13.510

12.166

56.723

89.133

86.948

84.717

82.440

80.116

77.743

Bijdrage circulaire raad en circelstad

60.500

Overige goederen en diensten

40.999

41.992

44.739

47.664

50.782

53.282

Personeel

Totaal lasten

begroting 2026

12.788

Rente

Totaal Bestuur

incidenteel

begroting 2025

13.699

Vereveningsbijdrage transportkosten Totaal Afvalverwerking Lasten

Werkelijk 2024

73.073

77.852

81.745

85.832

90.124

93.278

174.572

180.344

186.983

193.996

201.405

207.060

Ondersteuning Marn+

47.698

75.000

Onvoorzien

10.463

10.000

58.162

85.000

10.000

321.867

352.292

281.700

286.437

291.521

294.803

Begroting 2026 GR MARN

4.3

Geprognotiseerde balans 2025 – 2029

Aan de hand van de meerjarenbegroting is ook een balansprognose opgesteld. Hier is de ontwikkeling van de balans tot en met 2029 te volgen. Hierbij is er gerekend met het feit dat er

vanaf 2025 aan het eind van het jaar altijd €50.000 aan liquide middelen moet zijn. Tevens wordt hierin het resultaat vanaf 2024 weer jaarlijks toegevoegd aan de resultaatreserve.

Bedragen in € 1

VASTE ACTIVA

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Lening ARN B.V.

Totaal Financiële vaste activa Totaal VASTE ACTIVA

Liquide middelen

Activa VLOTTENDE ACTIVA

Totaal Liquide middelen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Totaal VLOTTENDE ACTIVA Totaal Activa

Uitzettingen Rijk's schatkist

Realisatie 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

1.701.676

1.701.675

7.716.905

7.175.930

6.618.238

6.043.314

5.450.626

4.839.623

9.418.581

8.877.605

8.319.913

7.744.989

7.152.301

6.541.298

9.418.581

8.877.605

8.319.913

7.744.989

7.152.301

6.541.298

370.288

470.464

485.795

501.602

517.895

534.691

370.288

470.464

485.795

501.602

517.895

534.691

1.340.074

40.650

1.380.723

1.751.011

470.464

485.795

501.602

517.895

534.691

11.169.592

9.348.069

8.805.708

8.246.591

7.670.196

7.075.989

Begroting 2026 GR MARN

Bedragen in € 1

eigen vermogen

Realisatie 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

Bestemmingsreserve "Uitkering gemeenten"

7.458.445

6.987.985

6.502.190

6.000.588

5.482.693

4.948.002

Gerealiseerd resultaat

1.669.792

-52.517

-14.067

-36.036

-58.885

-80.482

202.813

168.121

201.568

296.859

394.502

492.410

9.331.049

7.103.589

6.689.691

6.261.411

5.818.309

5.359.931

1.359.244

1.262.773

1.165.020

1.065.966

965.594

863.888

374.245

345.382

315.579

284.809

253.040

220.243

1.733.489

1.608.155

1.480.599

1.350.775

1.218.635

1.084.131

15.425

Algemene reserve VASTE PASSIVA

Totaal Eigen vermogen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Openbare lichamen Totaal Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Passiva

Voorzieningen

Totaal Voorzieningen Totaal VASTE PASSIVA

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar VLOTTENDE Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar PASSIVA Overlopende passiva

Overige schulden < 1 jaar Rente leningen O/G

Totaal Overlopende passiva Totaal VLOTTENDE PASSIVA Totaal Passiva

4.4

15.425

11.079.964

8.711.744

8.170.290

7.612.185

7.036.944

6.444.062

80.590

627.927

627.671

627.317

626.831

626.182

80.590

627.927

627.671

627.317

626.831

626.182

9.039

8.397

7.747

7.089

6.421

5.745

9.039

8.397

7.747

7.089

6.421

5.745

89.629

636.325

635.418

634.406

633.252

631.927

11.169.592

9.348.069

8.805.708

8.246.591

7.670.196

7.075.989

Meerjaren kengetallen Werkelijk 2024

Netto schuldquote

2025

2026

2027

2028

2029

592%

609%

592%

573%

551%

-384%

-1802%

-1864%

-1821%

-1770%

-1707%

84%

76%

Liquiditeit

135%

131%

126%

122%

118%

Structurele exploitatieruimte

17%

-2%

-10%

-21%

-33%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

Begroting 2026 GR MARN

4.5

Incidentele baten en lasten

De incidentele baten bestaan uit de toevoeging vanuit het bestemmingsreserve voor duurzame financiering en de bijdrage van West Maas en Waal aan de apparaatskosten van de MARN. De incidentele kosten bestaan uit de post onvoorzien en de toevoegingen of onttrekkingen aan de reserves. Op het moment van het opstellen van de begroting 2025 zijn de jaarcijfers van ARN over 2024 nog niet bekend en is geen rekening gehouden met het eventueel uitkeren van dividend door ARN B.V. Voor de ondersteuning van de Marn+ wordt € 75.000 gereserveerd. In afwachting op de besluitvorming in 2025 worden vooralsnog geen inkomsten en uitgaven geraamd na 2025.

Bedragen in € 1

Baten

Module

Incidenteel

Werkelijk 2024

begroting 2025

begroting 2026

begroting 2027

begroting 2028

begroting 2029

Bijdrage West Maas en Waal in apparaatskosten

15.425

Toevoeging vanuit bestemmingsreserve

1.632.000

1.691.095

15.425

1.691.095

15.425

Ondersteuning Marn+

47.698

75.000

Onvoorzien

10.463

10.000

58.162

85.000

10.000

58.162

85.000

10.000

categorie

Totaal Incidenteel Totaal Baten Lasten

incidenteel Totaal Incidenteel

Totaal Lasten

Resultaat

-1.632.934

Toevoeging reserves

69.575

10.000

1.632.934

ontrekkingen reserves

-69.575

-10.000

Saldo

Begroting 2026 GR MARN

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15542415/1